论如何优化商业银行经济资本管理

龙逢雨

摘要：随着我国金融市场改革的不断深化，商业银行对风险管理以及资本管理的意识也越来越强，在这种背景下，商业银行的经营管理体系也在不断的优化和完善中。新的商业银行经营管理体系主要以经济资本管理为核心，其主要解决了银行如何平衡风险与收益的问题。近些年来，我国商业银行逐渐树立了经济资本管理理念，但是由于起步比较晚，在应用中还存在一些问题。本文基于此对商业银行经济资本管理中存在的一些问题进行分析，并提出优化的对策建议。

关键词：商业银行;经济资本管理;内容;问题;优化

一、商业银行经济资本管理的内涵

1.商业银行经济资本管理的定义

商业银行经济资本管理并不是一个单一的环节，其是个动态的持续性的管理过程。经济资本管理是指将经济资本作为一种衡量风险的指标，在经济资本计量方法以及范围确定的前提下，通过经济资本来对风险资本的扩张进行制约，在能够确定获得一定回报的基础上将经济资本控制在允许的范围内，从而使得银行的效益、风险以及发展速度能够相协调。从经济资本的定义而言，商业银行经济资本管理涵盖了商业银行经营管理的全过程，是一个相当复杂的体系。

2.商业银行经济资本管理的内容

商业银行经济资本管理主要由三部分内容构成：经济资本的计量、经济资本的配置以及经济资本评价。

（1）经济资本的计量

经济资本的计量是指商业银行在事先给定的风险期限以及执行水平范围内，通过各种技术模型来对涵盖商业银行所面临风险要求的经济资本额度进行计量，也即指在确定已知风险分布的基础上对非预期损失进行计量。从一定程度上说，经济资本计量其实就是一种风险计量。商业银行经营中面临的风险主要包括信用风险、操作风险、流动性风险、市场风险等，经济资本计量主要就是对这几种风险进行衡量。经济资本的计量不仅要从商业银行整体层面上开展，还要在银行内部的各个业务单元中进行。在整体层面上经济资本的计量主要是用来衡量银行是否有充足的资本来弥补潜在风险可能带来的非预期损失，在各个业务单元层面其主要是作为经济资本分配以及绩效衡量的主要依据。

（2）经济资本的配置

经济资本的配置也是经济资本管理的一个重要内容。经济资本的配置主要以商业银行经营管理战略以及风险计划作为依据，通过年度计划、风险计量、限额管理以及参数设置等方式将商业银行的经济资本合理分配到各个部门和分支，从而提高商业银行整体以及各业务单位的风险管理水平。经济资本配置的目的是在一定的风险承受范围内寻求收益的最大化。经济资本配置的过程实际上也是商业银行的资本预算过程，与此同时也实现了从风险到资本占用的业绩评估过程。

（3）经济资本评价

经济资本评价是指商业银行以经济增加值以及资本回报率为核心来建立一种风险调整后的指标体系，对银行的业务部门以及分支机构等经营绩效进行评价和考核。经济资本评价属于商业银行绩效评价的一种形式。

经济资本管理是一种新型的商业银行经营管理模式，其通过对经济资本的计量、配置与评价，将银行内部的业务资源等进行配置，从而实现商业银行收益与风险的最优平衡。资本对银行的意义在于同时满足盈利以及安全的需要，经济资本管理成功的实现了这一目的。

二、商业银行经济资本管理中存在的问题

1.商业银行的经济资本管理理念比较落后

经济资本管理的实施需要良好的银行企业文化、管理文化以及员工文化作为支撑，其涉及到的环节广泛，部门众多，对管理理念的要求比较高。我国的商业银行经过股份制改革之后经营管理理念有所提升，但是，由于受到传统计划经济时代惯性思维的影响，加之我国金融市场还不完善，我国的大多商业银行在日常经营中仍然使用规模控制来进行信贷管理，风险敞口的控制仍然是通过行政命令对指标层层分解下达的方式;其次，我国商业银行尤其是基层支行在经营管理中仍然缺乏资本约束业务发展的理念，大多数银行的公司治理结构不完善，缺乏必要的激励约束机制，这些因素导致商业银行在经营中容易产生盲目追求速度与规模的冲动，对国际上对商业银行风险管理的各种规定与技术缺乏了解和应用;另外，银行各层级对经济资本配置以及管理工作的认识不均衡，从管理层到下面的业务部门和分支结构呈现出逐层弱化的趋势。银行的基层管理员以及工作人员对经济资本管理的认识非常缺乏，这导致经济资本管理工作难以展开。

2.开展经济资本管理的基础数据有待完善

经济资本管理工作的开展需要大量的基础历史数据，从而从数据中分析出未来风险的变动趋势。新巴塞尔资本协议要求，实施内部评级的银行至少要有连续7年的违约损失率数据和连续5年的违约概率数据。我国的商业银行股份制改革比较晚，加之利率市场化暂时还没有完全放开，大多商业银行开展现代风险管理的时间都比较短，缺乏充足的历史数据，对各类复杂的金融产品创新缺乏适应，导致难以使用国际流行的各种计量模型进行参数估计。首先，我国国内的外部评级机构的独立性和权威性比较差，银行开展经济资本管理只能依靠内部的评级数据。而我国商业银行的内部评级还存在很多缺陷，评级体系中的财务数据不够全面准确，信用评级结构与客户的风险等级往往不匹配，经济资本管理的计算基础比较薄弱;其次，我国商业银行的经济资本管理水平比较低，其计量和分配大多采用系数法，且会计核算和风险预警评级系统不完善，商业银行自身制定的经济资本分配系数不够准确。

3.经济资本管理配置与业务营销不协调

经济资本管理中强调资本对风险的约束，也重视资本回报对银行经营管理的约束，从而促使银行能够在风险与收益中寻找平衡点，在贷款审批以及产品定价等方面更加严格审慎。然而，目前我国商业银行的业务营销机制没有按照经济资本管理的要求而完善。例如，一些信贷项目对经济资本需求比较高缺仍被银行纳入高端客户行列，例如基础设施项目、房地产开发项目等;银行对小企业的支持不够，信贷积极性不高。另外，一些没有实行经济资本管理的银行对风险和成本的控制力度低，给其他实行经济资本管理的银行带来很大的业务营销竞争压力。

三、优化商业银行经济资本管理的对策建议

1.树立经济资本管理的理念

经济资本管理不仅仅是技术、体制等方面的创新和完善，更重要的体现在管理理念的提升上。商业银行一定要树立经济资本管理的理念，在银行内部各个层面上树立对经济资本管理重要性的认识，从而为经济资本管理工作的推行创造良好的内部氛围。首先，商业银行要加强对管理层以及员工的培训教育，让其深入理解经济资本的内涵和意义，并对考核指标以及具体操作手段等进行熟练掌握;其次，商业银行要让全体员工了解经济资本管理的意义，经济资本管理不仅仅是规避风险的一种手段，其还是银行提高盈利能力、提升股本价值的一种重要方式，能够帮助银行在激烈的金融市场竞争中实现健康可持续发展。

2.打造高素质的银行运营管理团队

经济资本管理涉及到银行业务经营的方方面面，是一项庞大的系统性过程，需要有强大的运营管理团队作为人力支撑，包括经济分析师、金融工程人员、计算机技术工程师、财务专家、计量统计分析师等。我国的商业银行要想开展经济资本管理，就要不断培养打造一批业务能力强、综合素质过硬、具备丰富银行运营经验的管理人才。另外，银行还要不断引入和培养一批资本管理和风险管理方面的专业人才，提高资本管理与风险管理岗位人员的专业素质和业务能力，加快推进经济资本管理的进程。

3.建立科学的经济资本考核体系

近些年来，我国很多商业银行通过上市融资、引入战略投资者以及发行次级债等方式不断补充资本充足率，大多数商业银行的资本充足率都达到较高水平。然而，我国商业银行在补充资本充足率方面大多采用的追求总量的方式，而忽略了资本结构的优化，这种依靠规模扩张尤其是信用规模扩张的增长方式难以持续，会使银行陷入资本金不足的困境。因此，商业银行一定要结合自身发展的实际，在监管规定的基础上建立科学的经济资本考核体系，从而推动银行走上一条资本节约型的道路。商业银行应该将经济增加值以及经济资本回报率作为绩效考核的核心指标，并建立科学合理的激励约束机制，从而鼓励全体员工积极参与经济资本管理工作。

4.再造银行组织架构和业务流程

再造银行业务流程主要是为了优化银行在成本、质量以及反应速度等方面的能力，以流程的再造为核心对银行的组织架构进行全面的再设计，为经济资本管理奠定完善的组织基础。其中，业务流程的再造是银行需要重点关注的，银行要建立以市场为导向、客户为中心的业务流程体系。目前，我国的商业银行的经营管理体制主要是以总分行制为主要模式，商业银行应该以经济学中的契约理论为依据再造银行组织架构，充分协调好“分权”与“集权”的关系，从而形成一种能够更好地适应市场面向客户并以强大后台作为支撑的矩阵式组织结构。商业银行总行应该结合自身的风险偏好以及承受能力，以自身的经营发展战略为方向，以制度化的方式将经济资本配置和管理方法、流程等予以落实，从经济资本的预算、配置、监督、绩效考核等具体方面对各个业务部门做出具体的规定，从而将经济资本管理以具体的业务方式推行和实施。

5.完善基础数据建设，加快内部评级模型开发

目前新巴塞尔资本协议正在我国商业银行中逐渐推广开展，经济资本管理的数据建设以及模型开发还都处于起步阶段。经济资本管理模型的设计涉及到的数据量非常大，数据来源渠道多样，数据的运行程序非常复杂，对银行的数据建设以及信息系统的能力要求非常高。根据巴塞尔资本协议的要求，商业银行进行经济资本管理所需要具备5年或7年的历史基础数据来估计违约率。根据国外银行开展经济资本管理的经验来看，其都具有强大先进的信息管理系统作为支撑，例如资产负债管理系统、财务集中管理系统、资金转移定价系统以及内部评级系统等。这些信息系统能够对银行内部的资本配置问题进行处理，并调整账面收益水平，进一步对经济资本占用以及回报的情况进行显示。目前，我国的商业银行历史数据质量不高，尚不能为内部评级模型的建立提供完整的数据支撑。因此，商业银行要尽管做好基础数据建设，要各个业务层面的风险数据等进行搜集和统计，并结合国外先进的风险管理模型与银行自身实际，选择适合我国银行使用的经济资本计量以及配置的方法。

参考文献：

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