浅析新形势下做好银行内部管理工作的路径

闫金平

【摘要】目前整个市场经济的发展极为快速，金融市场呈现开放性发展趋势，银行与银行之间的竞争非常激烈。如果希望在目前竞争当中占据一定的优势地位，就需要高度关注银行的内部控制和管理，通过内部控制和管理不断产生效益，不断完善内部的制度，最终提高银行的综合竞争实力，促进银行业务的不断发展壮大。整篇文章从银行的内部控制和管理工作出发，综合分析了具体的可行性。

【关键词】银行内部管理;路径;浅析

银行想要获得长久的发展，与企业的内部管理有密不可分的关系。内部管理属于银行当中最为重要的。目前，随着整个市场经济的发展，金融市场更为开放，银行面临的竞争加剧。想要在竞争当中占据优势，肯定需要关注内部的管理工作。银行加强内部管理，可以不断完善制度，让银行的竞争能力增加。只有做好银行的内部管理，才能让银行不断发展壮大。

一、我国银行内部管理现状

1.内部控制与管理理念不成熟

第一，很多银行内部管理者往往将银行内部审计与会计归为一体，却没有加强银行的内部管理。银行的内部管理是极为重要的，任何业务都可能涉及这个领域。第二，银行内部在发展业务和内部管理两方面并没有进行准确的定位，不了解内部管理的重要性，而是仅仅关注业务的扩张而忽视了风险，所以最终导致风险影响了企业的战略目标。第三，银行内部的人力资源政策还需要不断完善。很多银行当中往往会出现混岗的情况，每个人对自身的岗位职责不明确，最终导致每一个人工作的积极性欠佳。第四，银行内部控制和管理评价和相应的激励机制还需要进一步提高。银行目前的激烈机制仅仅关注业务，而最终忽视最为重要的内部管理。

2.监督与管理约束激励机制不完善

目前，很多银行当中有着一定的权利，但是却没有对应的各种管理、监督机制。一方面存在严重的内部审计问题，缺陷需要不断填补，工作的重心集中于基层的操作工作当中，而不是针对重要的工作人员，尤其是治理人员。另一方面，不管是轮休假期制度还是强制性休假都是流于形式，并没有深入到实际生活中。审计涉及的范围和审计开展的频率，无法对重要岗位上的人员造成压力，最终导致各种不良状况的出现。

3.内部审计力量薄弱

很多银行当中并没有独立的审计部门，当然也有的银行设立了独立的审计部门但是却受到了行政机关的干涉，无法实现独立的管理。在审计总行层面当中，难度系数更加大。由于机构设置的不足使得内部审计受到影响，无法发挥出自身的权威性。一部分的银行对于整改的要求并没有引起极大的关注，工作不到位导致银行的内部管理无法真正实现。当然，也有的银行没有配备充足的内部审计人员，人员数量的不足会直接影响审计的范围和审计的效率。如果内部审计人员的能力无法与实际工作匹配，业务处理能力不够熟练，势必会造成工作效率底下，从而影响到整个银行的发展。因此，银行内部的审计力量薄弱需要引起个部门广泛的关注。

二、我国银行内部管理的对策研究

1.正确处理好银行内部管理与业务发展的关系

目前整个市场经济当中竞争极为激烈，银行如果想要健康、平稳地发展，需要不断开拓市场，有效提升服务水平，不断完善服务手段。很多银行为了吸引客户，所以往往疏忽了一些管理的环节。有的银行希望吸纳更多的客户，根本不管不顾银行现有的账户管理制度，还出现违规帮助客户开户的行为。上述这些完全违背银行原则和制度的行为，将会影响严重银行内部的管理，从长期来看最终不利于银行的发展。银行之所以不断深化改革，为的就是能够不断吸引客户，有效开拓市场，将银行的服务快速提升。但是银行在改革的过程当中，却没有认真处理银行内部管理与银行业务之间的关系，没有真正达到深化改革的用意。改革想要落到实处，就是需要把内部管理的观念不断植入每一个工作人员的心中，加强内部文化的建设，最终实现银行每一项业务的开展。通过严格执行现有的规章制度，了解具体的业务操作流程，在现有的银行规章制度的前提下进行业务的操作，最终有效实现银行的可持续发展。

2.建立与健全一整套系统而完整的银行内部控制和管理体系

针对银行目前正在开展的各项会计制度都需要进行一定的整合和梳理，会计业务当中的具体流程可能存在一定的风险也需要逐渐排查，有效排除不良环节，最终找到每一个环节当中可能存在的风险，从而保证整个会计制度的科学性和系统化。在具体操作的程序方面也需要不断进行完善，不断设计出具有实用性、综合性的程序。对于银行内部管理的目标、对象以及手段都需要按照制度进行，做到有章可循。定期需要对银行的内部管理制度进行更新，紧跟时代的特点，与时俱进。某些规章制度可能不合时宜或者過时了，那就应该及时修订或者废止。银行内部的各种资源都应该进行重新的规划，让每一位会计人员了解到最新的管理制度，以保证会计人员在工作当中能够及时查阅信息，保证管理制度的操作性。会计监督和审核的职能也应该有效发挥，在事件之间进行监督和控制，确定工作的独立性与严格性。核算的职能较为关注信息的完整和合法性，能够及时消除各种风险，从而减少各种损失。当然还需要建立柜面服务的各种业务风险的预警，如果出现违反银行内部管理的行为，一定要予以惩罚。

3.完善银行内部权利使用制约机制建设

首先需要不断建立健全银行内部关于控制和管理的授权的规章制度，按照同样的标准去考察分支机构。需要将分支机构划分为不同的等级，根据不同的管理权限去进行管理。这样能够保证每一个银行的经验水平能够与经营权相对匹配。其次，需要将集体议事的规章制度不断完善，把民主制作为前提。实行行长负责或者分工负责制，如果出现了重大问题需要决策，则由全体人员共同进行民主决策，从而保证决策的合理性，获得最为理性的结果。当然也需要对领导的权利进行一定的制约，才能够最终保证决策具有民主性。最后，需要保证业务主管部门在规章制度方面有一定的权威性。要严格按照规章制度执行，每一项规章制度的内容，不管是任何层次和级别的领导都是无法进行更改，也是无法越权的。每一项业务的主管部门对于管理范围内出现的原则性的问题一定要坚持原则，如果某些问题无法解决，就必须及时向上级部门反映或者请示，以免出现各种不良的后果，影响银行的发展状况，导致银行陷入某些不良的局面当中。

参考文献

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