我国邮储银行公司治理问题

李悦怡

摘要：随着我国邮储银行的公司化改造进程不断推进，邮储银行的公司治理机制在不同程度上得到了很大的改观，个别长期存在的深层次的公司治理问题也得到了初步解决，但是同国外在有效的市场机制条件下运行的先进的股份制商业银行相比，还存在着很大的差距。本文就通过金融产权、治理架构、激励机制、信息披露、企业文化等方面的分析来探讨邮储银行公司治理的问题。

关键词：邮储银行公司；治理问题

我国邮储银行最大的股东是邮政集团。邮储银行的总行设在北京，由总行领导各地区的下设机构，下设机构按照行政区域、计划单列市划分。我国邮储银行与其他商业化银行不太相同，因为它获得了邮政集团的授权，虽然在性质上是商业银行，但是经营业务中依旧保留了储汇业务。我国邮储银行在公司治理上存在很多问题。

第一、金融产权不明晰，存在所有者缺位现象

公司治理问题中最根本的问题之一是公司的产权问题，即谁拥有公司，谁掌握着公司的控制权。公司产权边界明晰的必要前提条件就是拥有一个行之有效的公司治理结构，公司产权边界明晰即产权与股权、话语权、表决权挂钩，拥有多少股权，就能决定多少事情。但是，在我国长期的管理经营实践中，我国政府对于金融产权的界限和内容并没有进行非常有效的制约和规范，公司产权的边界模糊不清、关于产权的界定不清晰、对产权的约束非常弱化，这些现象在公司的金融产权中是普遍存在的。

最近幾年，随着市场经济的发展国有商业银行纷纷进行了改造，目标是改造成为能够充分适应市场化环境的股份制商业银行，但是从改造的结果来看，各大国有商业银行中的国有持股比例，其下降幅度非常有限。因为，国有股表示所有权是属于国家和人民的，所有权的行使是由政府的某些部门和机构作为代表，这就在不同程度上造成了产权主体的缺位，而所有权行使者在对国有产权的行使过程中存在缺乏内在动力和激励的现象。市场化的约束机制和利益激励机制之所以难以有效地建立，在很大程度上就是由国有股产权主体的缺位造成的。虽然已经进行股改的国有商业银行，其国有股份已经逐渐从政府手中转移到财政部或者汇金公司手中，但是在本质上，这同股改之前由政府完全持有国有股没有太大的差别。

纵观邮储银行的发展历史，其法人治理机构一直都被权力化和行政化，其财产委托关系具有鲜明的行政化色彩，并且，不仅仅是邮储银行，包括所有的国有商业银行在内，都还没有实现真正的两权分离。这些因素都会导致邮储银行的产权难以形成一个比较具有对称性的分布，银行的责权利也难以进行充分的统一，因此，邮储银行依旧处于一个找不到所有者或者是所有者不齐全的状态中。

第二、 公司的治理架构不完善

一个行之有效的公司治理结构，需要具备两个必要条件——有章程的“三会一层”（即股东大会、董事会、监事会和经营管理层），以及一个适应本公司现状的组织结构。但是，现阶段的邮储银行还没有建立一个比较完善的董事会、监事会、股东大会和经营管理层之间的制衡机制。

目前，邮储银行在董事的挑选流程上透明度不够充分，也没有一个有效的控制机制对董事的专业能力及道德约束进行作用。同时，邮储银行在进行董事选择时，缺乏专家型的非市场化的董事，董事会在进行功能界定时也不够清晰。许多职能，比如银行应当如何经营、银行在未来的发展战略如何、如何控制银行的各种经营风险等等，这些董事会份内的工作，邮储银行的董事会都没有圆满完成。因此，虽然邮储银行的公司治理结构在形式上已经与现代公司治理结构无异，但是在本质上还是存在着相当大的差距。

第三、激励机制缺失，考核机制不完善

邮储银行虽然对已有的激励机制进行了较大幅度的改进，但是效果依旧不甚明显，究其原因，还是邮储银行在产权上不完整，没有充足的灵活性和机动性来应对随时都存在变化可能的市场环境，因此，邮储银行也就无法根据市场要求建立起一套行之有效的评估、监督、约束和激励体系。

目前，邮储银行在管理层的选择上，走的依旧是行政化的老路子，即依靠上级指示挑选领导，依靠行政绩效评估考核领导，依靠党政指导银行的经营管理。同时，对于员工的绩效考核，也没有与经营业绩挂钩，这就导致广大员工，特别是业务骨干缺乏足够的干劲，最后的结果就是导致银行的经济绩效不佳。由于产权上的不完整，银行里名义上归国家所有的大量资源被管理层和员工会占有，形成了极大的浪费。另外，邮储银行的绩效考核机制也存在着较大的缺陷，主要体现为：一线金融产品的营销与绩效没有完全对等，某些金融产品难以进行量化考核，个人绩效与团体绩效之间的关系难以协调，兑现还不够及时准确等。

第四、信息披露制度不达标，经营管理缺乏透明度

银行的信息披露是公司治理的一个重要环节，这个环节会涉及到股东和经营者、监管者和被监管者、管理者和被管理者、上级行和下级行之间的所有信息对称问题。现阶段我国银行业在总体上信息披露制度都是不完善的，这无疑会在国际间的金融合作与竞争、国际并购和股权合作等活动中带来困难。由于我国资本市场发展不完善，在社会公信力、大众信任度方面都不尽如人意，这就让某些上市公司有隙可钻，在进行信息披露活动时拖延、隐瞒，甚至不真实。

总的来看，目前邮储银行的信息披露管理制度是不够系统和全面的，由于统计制度和会计制度基础的薄弱性，现有的信息系统落后，不能适应当下的市场环境，导致银行在进行业绩风险评估时误差太大。同时，邮储银行在信息披露方面还不够重视，没有根据公众的实际需求规定权责，导致利益相关者和公众想了解信息而找不到正确的途径和方法。

第五、银行企业文化不够清晰

以人为本的优秀的企业文化对于营造企业的和谐氛围是非常有帮助的，同时还能帮助企业比较迅速地适应外部市场环境变化，因此，现代商业银行管理中非常重要的一环就是企业文化的建立和管理。但是，由于我国市场化进程起步较晚，很多企业或多或少都拥有政府背景，对企业文化的重视也是近年来才开始的。

邮储银行和其他国有商业银行共同历经了计划经济与市场经济数十年的发展历程，在企业文化的形成上具有明显共性，例如：创办时间较早，经过的多年发展过后已经形成品牌效应；其信用基础都是国家政府，客户的信任度非常高，客户基础也比较稳定；在经营活动中，都比较追求扩张业务规模，在规模上压倒竞争对手等。但是从总体上看，不仅仅是邮储银行，其它的国有商业银行在进行企业文化建设时，都还是缺乏比较明确的战略目标以及富有本银行特色的核心价值理念。

总之，邮储银行作为刚起步的商业银行，存在很多管理上的问题，需要进一步完善各种管理制度。（作者单位：西南财经大学）

参考文献：

[1]孙永祥，公司治理结构：理论与实证研究，上海人民出版社，2002

[2]李维安，现代公司治理研究——资本结构、公司治理和国有企业股份制改造，中国人民大学出版社，2003

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[4]谢平、陆磊，国有商业银行公司治理结构专论，中国财政经济出版社，2002

[5]张小松，商业银行公司治理结构的若干思考，金融与保险，2002

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