论商业银行信贷风险与收益关系的平衡

摘 要：商业银行信贷风险管理作为银行的极为重要的研究领域，那么其收益与风险之间的平衡性也是我国商业银行追求的主要目标。本文将以一般商业银行共有的弊病和我国商业特定的国情形式下中国农业银行股份制改革过程中的管理制度的缺陷来分析我国商业银行信贷风险存在的缘由。并在此缘由的前提下，切实指出我国商业银行信贷风险管理制度的发展方向，建立和完善我国现有金融管理制度环境。在此大环境下改变我国商业银行信贷风险管理环境，确立宏观经济指导与市场自我调节的商业银行信贷风险管理制度，加快建设以市场为主导的商业银行信贷风险管理机制。以探寻在中国农业银行股份制改革过程中商业银行信贷风险和收益关系之间的平衡。

关键词： 商业银行；信贷风险；收益；平衡

在我国现有的体制下，市场经济自由化程度不高，而作为市场经济的风向标，我国的金融市场尤甚，市场自我调节的不完善和市场自我的盈利标准势必会造成作为金融领头羊的商业银行信贷以贷款作为主要盈利来源，故而，商业银行面临的最大风险仍是信贷风险。

但是在我国，商业银行信贷风险规避制度是相当不完善的，仅就中国农业银行来说，在政企分离过程中，其信贷风险规避制度也是有所欠缺，那么如何较好地形成一个理想化的信贷风险与收益关系之间的平衡，则是商业银行需要思考的问题。须知，在现有的制度下，商业银行信贷风险与收益之间能达到一种相对的平衡性关系是具有相当的难度。市场经济规律下，商业银行的信贷风险越高，那么它存在的收益可能性就越大，同样的，它存在的损失概率也就越大。

本文将以一般商业银行共有的弊病和我国商业特定的国情形式下管理制度的缺陷来缝隙我国商业银行信贷风险存在的缘由，并在此缘由的前提下，切实指出我国商业银行信贷风险管理制度的发展方向，建立和完善我国现有金融管理制度环境，在此大环境下改变我国商业银行信贷风险管理环境，确立宏观经济指导与市场自我调节的商业银行信贷风险管理制度，加快建设以市场为主导的商业银行信贷风险管理机制。以求实现商业银行信贷风险与收益两者间相对平衡的关系。

笔者将试图从中国农业银行股份制改革试点中存在的诸多问题中来探寻我国商业银行信贷风险管理与收益关系的不平衡性原因以及在日后的股份制改革中，我国商业银行如何做到银行信贷风险与收益之间的相对平衡。

一、信贷风险与收益不平衡的原因

商业银行的运行的基本宗旨就是盈利，而盈利的主要手段就是贷款.。由于我国市场化经济不够完善，银行的自我管理机制有所欠缺，所以相对于一般银行，银行信贷风险存在的几率大大提高，商业银行存在的信贷风险与收益之间的关系关系就有了其必然性。

中国农业银行实行股份制改革始于2007年，是国有银行中实行股份制改革较晚的一批，由于其他银行较早改革，所以农行的改革应该是较其他银行相对容易，但是这种利益追求下的风险却时常发生，烂账坏账仍大有存在。如辽宁省海城市某镇政府以给人名义向镇农业银行贷款一百万，在相关手续缺失的情况下，农业银行最终贷款，其结果就是资金无法追回。又如2008年，由于美国次贷危机应发的全球经济危机，原本经验领域集中“三农”的中国农业银行银行理论上受到的冲击较小，但是结果并非如此，这是由于中国农业银行将大量的资金注入火爆的房地产行业，当年，农行上市的A股板块跌至2.68元，这在IPO历史上是绝无仅有的。深层次来看这种原因是由于我国商业银行和整个体制的不合理导致了商业银行在改革过程中出现了以最大利益为追求目标而忽略了其存在的较大信贷风险因素。具体原因有

1.我国商业银行自身的不成熟。这种不成熟有诸多的方面，具体可分为：1、自我经营与管理水平不高。尽管我国在上个世纪八十年代末就开始了社会主义市场经济体制改革，银行也在这种改革浪潮下实现了与行政体制一定的分离，特别是二十一世纪初，我国国有银行实现了股份制度，其商业管理理念，银行管理意识，风险管控制度都得到了一定的进步，建立了相对完善的市场信贷风险管理制度。但是我们需要看到，这种二三十年的市场改革本身就存在时间的短促性，加之体制内的束缚，这种改革无法呈现出大刀阔斧式的改革，这也导致了我国商业银行自身存在了不足。一方面我国商业银行存在风险预判机制相对不完善，作为一个盈利机构，其主要宗旨就是盈利，当商业银行追求最大利益化的同时，往往会忽略其中存在的风险因素，没能建立一个相对完善的风险预警机制，那么其中存在的风险因素和风险可能往往是被忽略的，另外一方面，当风险发生的时候，处理风险缺乏相应的解决渠道，不能及时调整想对应的处理办法，这也是我国商业银行为何会出现诸多烂账，坏账的一个原因。2银行自身效率低下，在我国商业银行，特别是国有商业银行，存在着诸多体制遗留下的问题，权责不明确，监管机制不完善。我国商业银行还处在股份制改革的进程中，但是这种制度还不够完善，所以会存在很多部门权力与义务之间的不协调，办事效率会变得较为低下，当然这种效率的低下势必也会造成银行收益的损失，同样会有造成银行在处理信贷问题时，效率拖沓，缺乏有效的风险管理控制力。3、缺乏专业素养。这不仅指的是银行自身的职业素养，也指的是银行职员综合素质和知识水准的参差不齐。一方面，银行自身存在着职业素养的缺失，在面对收益高的市场领域，银行资金过多流入，这就造成了资本的相对集中，资金的集中注定也会造成信贷风险的增大和收益的不稳定。在我国，商业银行信贷资源相对紧缺，特别是优质客源，这种优质客源指的是还款快，借款多的客源，一般是大型国有企业或者政府。为了争取这些优质客户，银行资源过于集中，“鸡蛋不要放在一个笼子里”的的理论，告诉我们商业银行的资金集中也会造成信贷风险的增大，加之我国商业银行风险规避制度的不完善，其中存在的发生风险的可能性势必也会增大，收益回报高，银行资本就会集中流入，这种结果就是银行信贷风险会越来越高。另外一方面，银行职员专业素养良莠不齐。在银行的聘用中，存在着关系因素大于专业素养的某些怪异现象，导致许多专业素养不高，业务素质不强的人员进入银行，再加之我国商业银行处在高速发展中，银行人员大量则加，但是这种增量不增质导致他们大多缺乏专业培训，风险规避意识较弱，大量专业素准缺失的人员与社会也来越脱节，再加之银行缺乏有效而合理的奖励机制，专业人员流失严重，银行无法形成一个相对封闭，完善的信息和管理系统。endprint

2.相关法律制度的缺失不完善。尽管我国实行的法制社会，但是在法制过程中，存在着诸多领域框架结构的不完善，这种不完善的管理制度并非一朝一夕可以解决完善的，而是要通过长久时间和精力去完善的。由于监管制度的不完善无法满足银行自身的发展，在金融市场化的进程中，监管制度的缺失，也会导致商业银行道德准则与法律准则的降低，商业银行道德准则与法律准则的降低势必也会以商业银行收益作为运行准则，在这种驱动力无法受到相关法律制度的约束，商业银行信贷风险也会增加。

3.行政领域的干预。尽管十八大倡导以市场为主导，建设服务型政府的市场机制，但是这种市场机制的发展和完善任重而道远，我国商业银行尽管进行了股份制改革，但是其运营过程中，政府起到了相当大的干涉作用。一方面，绝大部分国有企业的资金运转是以政府为导向的，那么这一部分银行的信贷重点则集中于此。另外一方面，银行贷款业务很大一部分来源于政府贷款，但是，政府贷款中出现的坏账烂账，银行往往是自吞苦果，无法收回其贷款。如辽宁省海城市某镇政府以给人名义向镇农业银行贷款一百万，在相关手续缺失的情况下，农业银行最终贷款，其结果就是资金无法追回。

二、股份制改革后期的发展方向

既然我国商业银行为了追求收益最大化，往往忽略其信贷中存在的风险，加强我国商业银行信贷管理机制，加快我国市场经济自由化，完善我国相关法律法规，实现政企分离制度成为银行信贷风险与收益关系相对平衡的重要措施。这里不仅就中国农业银行而言，而且是整个中国商业银行需要共同攻克的难题。

1.完善银行信贷管理机制。事物的发展是内外因结合的产物，内因是根本，商业银行信贷的问题还得从自身解决。（1）完善信贷等级制度，我国商业银行对于信贷风险预警机制的缺乏，才导致其坏账的频发，商业银行需要对客户的信用等级和还款能力做一个相对完善等级划分，以确定能够贷款的金额和还款的周期，这样才能较好的规避风险。（2）加强人员的专业培训，建立合理的奖惩机制。这种机制的建立一方面是为了加强商业银行自身的专业素养，另外一方面可以很好地规避优秀员工的流逝。（3）建立完善的银行监控制度。首先是要保证银行自身资金的安全，这不仅是对银行体制的监控，而且是对涉及到重要领域打员工的监控；其次，政审分离，降低烂账发生的可能性。

2.完善我国相关法律法规。针对于我国商业银行领域的相关法律法规多达四千多部，但是其中相当一部分条规出现重叠。而且，我国商业银行领域的相关法律法规的颁布与修改的依据仍是较早颁布的四大法律，这四大法律颁布时间较早，其中的诸多内容条规都已经和现代金融领域与金融发展脱节，已经很难满足我国商业银行的发展需要了，我国的重要法规制度需要根据现有形势的发展而适时作出改变，以此来适应我国商业银行的不断发展。

3.实现合理的政企分离。这里的企业指的是我国商业银行，国有银行在改革之前，其基本格局政企合一，传统的企业运用方式弊端依然明显。某种意义上，国有银行也作为行政机构，在很多情况下，政治服务依旧是商业银行的主导力量。传统运用方式和企业格局严重限制了国有银行的发展。所以实行科学合理的政企分离制度可以建立有效的企业市场运营机制，改变传统国有银行固有观念，使之更好的适应社会主义市场经济发展。

4.转变政府职能。十八大提出坚持走中国特色社会主义政治发展道路和推进政治体制改革作出了全面部署，特别是对深化行政体制改革提出了明确要求。政府职能的转变重点之一在于正确处理政府与市场的关系，坚持以科学发展为主题、以转变经济发展方式为主线，加强政府经济调节和市场监管的职能。如何实现商业银行的更大自由化，政府所扮演的角色至关重要，政府需要真正转变其职能，成为社会主义市场经济的服务工具。

三、结语

我们也需要看到我国商业银行在改革过程中存在的利好一面，那就是银行的营业额节节高升，这与他们近些年所做的改革是分不开的，银监会此前发布的2013年度监管统计数据显示，去年我国商业银行全年累计实现净利润1.42万亿元，同比增长14.5%。按此计算，五大行的净利润占全行业的61%，按去年366天计算，五大行平均日赚23.6亿元。

总之，银行作为商业机构，它是以收益为宗旨的，那么追求利益是商业银行的天性。但是商业银行作为调节市场经济的一个重要杠杆，它所扮演的只能远高于其他实体经济，那么在追求利益的同时，银行也需注意其风险规避，以实现商业银行信贷风险与收益二者之间的关系处在一个合理平衡的枝节点上。本文以中国农业银行股份制改革为模板探讨了信贷风险与收益不平衡的原因，并在此基础上提出了笔者的个人见解，以期能够给我国的商业银行降低信贷风险与提高银行收益一定的借鉴意义，最终实现商业银行信贷风险与银行收益的相对合理平衡。

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作者简介：王枫（1986- ），汉族，女，山东青岛人，中国人民大学硕士研究生在读，中国银行青岛城阳支行，员工endprint