总承包模式的资金管理

张晋(浙江省天正设计工程有限公司 浙江 杭州 310012)

对于工程总承包模式他与普通的只是对施工的承包是不相同的，它是对工程建设的全权管理，而且需要控制的工作项目内容更为丰富。总承包模式所涉及的施工范围非常广泛，对于工程的控制工作更加繁杂。本文通过对总承包模式的详细介绍以及合理的资金管理进行了具体的探析。

一、总承包模式下资金管理

工程总承包模式是指一系列的管理步骤，指对整个建设工程进行设计、采买设备、施工、管理等的一系列步骤进行组织和管理。所谓的控制投资实质上是对资金的管理，这是工程建设的关键所在。资金管理是指不仅要保证工程建设资金的需求，同时需要加强对经济的核算，采用合理的方法使用资金，使得投资落到实处。

二、当前情况下施工企业资金出现的问题

1.资金难以聚集和共享

从目前状况来看，由于每个工程项目部门都有各自的经济责任和工程经济目标，而它们通常是只管自己的那一部分，别的工程项目和自己没有关系。它们都有自己个人的核算部门，有的工程项目部门存在着多余的资金，即使这样他们宁愿把钱搁置一旁，也不愿帮助其它部门。同时也有的项目部门由于缺少资金向银行贷款，这就形成了一个尴尬的形式。

2.资金由多部门管理

由于资金是由多个部门管理的，这样使得对资金的管理和监控非常困难。而且还存在有的工程项目部门他们对资金没有规划的使用，同时管理又没有根据，使得审批的手续不全面。而且他们还向外面胡乱投资、借贷、担保，这些都使得对资金的监控非常困难。

3.资金难以收回，经济效益不高

有的公司为了提高工程的质量，在建设过程在过于重视施工的管理，在建设工程中容易忽视资金收回。由于资金收回的较慢，在收回的过程中又将本来就不高的利润花费出去，这就使得企业辛苦好不容易赚到的钱又都赔进去了。从而在此过程中又消耗了大量的人力物力，使得资金没有发挥好的效益。

4.难以将资金集中

由于各个小的工程项目和工程队在进行合算的时候步骤多工序复杂，并且在银行他们都有自己的账户。这样就使得原来就分散的资金变的更加分散，使得很难聚集一大笔资金来办一些大工程，同时由于花钱的方向四面八方，使得经济效益下降难以提高。

5.资金不能得到有效的利用

没有采用科学的手段对资金进行合理的计算，使得用于储备的资金一直积压在一起不能起到积极的作用，又由于资金在使用的时候毫无计划，使其一直存在银行的活期账户上。

三、资金管理的主要内容和对策

1.资金管理的内容

为了使得工程建设的更加完善，完成财务资金的管理是非常的必要的。资金管理要从这几方面管理，首先是对工程项目的预算管理，其次，在对签订经济合同时的管理，第三，是对工程款的管理，第四，是对工程成本的管理，最后，是对建设现场物资的管理。只有这样才能使资金得到合理的利用。

2.对工程项目预算的管理

近几年来随着管理模式的发展，预算管理在很多企业中已经开始运用。对于建设工程项目有着规模大、周期长、资金消耗多的特点，对它进行合理的预算是非常必要的。合理的预算管理能有效的清楚了解该项目的财务资金境况。

工程的预算工作主要是对成本和付款的预算，在编制预算时应该将成本与付款分开编制，由于在实际工作的过程中，对于获利预算它可以对工程真正的获益有更好地了解。当然为了使财务人员更好地了解财务问题，编制财务收入总预算也是非常重要的。

3.签订经济合同的管理

在项目的前期，财务人员应该参与建设安全工程和工程设备购买的合同，这是由于各个工程的项目不尽相同而且银行算账的方法多元化。所以在签订合同的时候财务人员应该挑选对我企业有利的对结算的方式和条件有好处的，这样才可以减少以后的纠纷。

4.对工程款项的管理

对于工程过程中的款项问题，首先要做的就是按时及时的收取工程款项。工程款主要来自于业主的支付，及早的将工程款收取可以避免由于资金不足所受的影响。为了使业主与总承包商关系融洽使二者可以进行良好的交流，合同承包商要按月并且积极地向业主提交工程建设的进度报表。只有这样承包商才能主动地支付工程款项，有效地减少项目的资金压力。

要加强对工程款项拨付的管理，由于业主需付的款项不仅有签订合同上的预付款外还包括把项目分包给其它工程队的款项。在付款的时候要记得将预付款和保证金扣除。在对设备付款时，应该按照合同的约定以及购买设备的各项流程来确认支付的时间和金钱。

5.对成本的管理

对于成本的管理主要包括三个方面，首先是设计成本的管理，在工程项目建设中设计是非常重要的。由于在我国好多的总承包模式的企业，他们之前所做的行业是和设计有关的一般都是设计院。这就说明企业自身是非常有优势的。对于工程的设计这就对设计师们的要求非常高，要求他们设计出高品质的工程图。同时要充分调动设计师的激情与工作积极性，让设计师们意识到什么叫做成本，节约成本所带来的优势与好处。其次，要加强对采购和施工的管理，为了采用质量好成本低的施工设备与材料，在进行采购的时候采用竞标的方式进行购买。当然为了使预算成本和实际成本相差较少，就需要在进行工程建设的时候加强管理与监督。特别是对施工单位和材料设备供应商。

最后是对工程建设内部的管理，由于建筑工程的规模较大，工程建设的质量好坏与工程进度的快慢与建设人员的素质有很大的关系。所以，在工程建设前要对施工人员进行素质教育和一定的技术培训。同时在施工的过程中有好多的小费用可以进行控制比如办公费用，减少这些费用的开支也可以做到节约成本。

6.对现场物资的管理

在工程建设过程中，建设的地点一定布满了许多的施工材料和设备。对这些物资加强管理可以减少许多没有必要的开资。节约材料就是避免浪费，在施工过程中要将每一个可以利用的设备与材料利用起来，对于不能再用的材料不要丢弃，应该当做废品卖掉，只有这样才能做到节约成本，实现经济利益。

四、对工程造价的管理

对于造价管理的改进，需要建立一套健全统一的造价管理体系，这样可以有效地监控工程造价的全过程。工程造价管理要从签合同阶段、设计阶段、施工过程阶段、竣工结算阶段进行对工程造价的管理，同时对各个阶段进行改进与提高。首先，在合同阶段我们要对价款范围、程序、依据清晰明了。其次，在设计阶段也是工程造价管理最重要的阶段应该在全过程中加强对质量的管理，同时定期的对价值管理进行考察。第三，在施工阶段控制工程造价，要想在保证质量的情况下降低成本，就应该对市场的材料价格掌握的一清二楚，这样才能用最低的价钱购买高品质的材料。最后，在竣工阶段的造价管理，在项目竣工后对于工程所花费的总费用的结算是施工单位把关的最后一步，所以这一过程不能有一点的忽视，否则将会增加成本的费用。

五、对工程竣工决算的管理

工程完工的时候要进行竣工决算，他可以反映工程在整个施工的过程中所花费的总费用。对于竣工结算要制定一份详尽的竣工结算报告，在报告中要把投资状况、财务费用、以及建设状况进行具体的总结。而这份报告正好是需要和预算进行对比，这样有利于对工程建设的成本进行分析，同时对于增加的资产进行审核。所以工程决算做的好与坏直接影响工程的预算。

六、建立完善的财务制度

要想对财务进行有效地监控与管理，首先要建立完善的财务制度。用制度对财务人员进行一定的制约。对于每一项经济业务都要有专门的部门或者人员进行管理做到各尽其责、各司其职。同时要采用分级管理的制度，对每一个级别授予不同的权力，让各个部门进行相互之间的监督与管理。同时也要加强对会计人员的管理，为了适应时代的要求，我们必须要建立健全的财务预警系统，避免发生财务风险。所以现在的财务工作人员一定要意识到他们的工作职能已经不仅局限于简单的算账了而是对他们有了更高的要求和更高的能力。

总结

随着科学的发展经济的进步，总承包模式也被广泛的运用，越来越多的工程项目开始使用总承包模式。对于总承包模式的管理与控制最主要的就是对财务的管理对资金的管理。只有这样才能是成本降低实现经济最优化，效益最大化。

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