南水北调中线干线工程投资控制分析方法

□张亚梅 □王艳红（汾西县水利局）

南水北调中线干线工程投资控制分析方法

□张亚梅 □王艳红（汾西县水利局）

南水北调中线干线工程投资控制现状分析与预测的基础是批复的初步设计概算及项目管理预算，分析对象分两部分，一是对静态投资控制现状进行分析，二是对动态投资，即价差和银行贷款利息进行预测。详细叙述了静态投资分析方法，根据预计剩余变更索赔控制额度情况，将建安工程投资控制风险分为五个等级，以此判断投资控制风险。

南水北调；投资控制；静态；动态

1 分类分项工程投资控制风险定性分析

按照项目管理预算，各设计单元工程投资由建安工程采购、设备采购、专项采购等十部分组成。根据中线干线工程投资控制管理特点，建筑安装工程费、移民安置费、项目法人管理费、技术经济咨询费、科学研究试验费，以及勘察设计费涵盖了中线干线工程建设期的主要内容，其投资控制各有特点。

基于合同类型、特点、政策与市场因素，以及中线局对不同类型投资管理的可控度分析，建筑安装工程投资受较多因素的影响，投资控制风险最大，是投资控制的难点与重点；移民安置费（含电力迁建）尽管占总投资的比例较大，且存在着包干单位“包盈不包亏”的现象，但由于采用包干方式，其投资可控；项目法人管理费在概算中的标准较低，尽管项目管理预算对此进行了调整，但由于近年来物价大幅上涨导致管理成本大幅增加，以及现场管理力量的进一步加强，项目管理预算核定的费用仍存在不足，该项投资控制的风险较大，但对总体影响不大；技术经济咨询费和科学研究试验费的合同立项完全由中线建管局和建管单位所控制，且实施过程中发生变更增加费用的情况极少，投资控制风险小。勘测设计费所签合同以批复的概算为基础，合同中一般约定了“除非国家批复概算调整，否则合同价不得调整”的条款，故勘测设计费超概的可能性不大，投资控制风险较小。故文章仅对建安工程投资进行分析。

2 建筑安装工程投资分析方法

2.1 建筑安装工程投资分析思路

建筑安装工程是投资控制的重点和难点，主体工程招标结束后的项目实施阶段，中线干线工程的投资控制主要取决于建安工程投资控制，而建安工程投资控制又主要取决于工程变更与索赔控制。

建筑安装工程招标结束后，将所签合同金额（不含备用金）与同口径的项目管理预算费用比较，得出该设计单元工程建安工程合同采购结余K1。该结余与项目管理预算中的可调剂预留费K2、基本预备费K3之和，构成该设计单元工程的变更与索赔控制额度K(K=K1+K2+K3)，用于处理项目建设实施中的由于变更、索赔或合同内工程量增加等导致的投资增加。

建筑安装工程投资控制分析的基本思路是以初步设计单元工程为基本单元，将该设计单元工程的变更索赔控制额度K与已发生和预计发生变更、索赔（含合同内变化）引起的投资变化增减额S进行对比，得出预计剩余变更索赔控制额度△K（△K=K-S）。

2.2 建筑安装工程投资风险等级划分

根据预计剩余变更索赔控制额度△K情况，将建安工程投资控制风险分为五个等级：

2.2.1 △K≥K时

说明由于设计变更优化，或合同内工程量的减少等，预计实际合同金额小于签约合同金额，建安工程投资结余比预期的要小，投资控制风险小。

2.2.2 （K2+K3）≤△K＜K时

说明由于变更、索赔，或合同内工程量的增加等，预计实际合同金额大于签约合同金额，但建安工程投资仍在控制范围内，合同额增加部分可从合同采购结余中解决，投资控制风险较小。

2.2.3 K3≤△K＜（K2+K3）时

说明由于变更、索赔，或合同内工程量的增加等，预计实际合同金额大于签约合同金额，合同额增加部分可从合同采购结余和可调剂费用中解决，尚不需要动用基本预备费，投资控制风险一般。

2.2.4 0≤△K＜K3时

说明由于变更、索赔，或合同内工程量的增加等，预计实际合同金额大于签约合同金额，且合同额增加部分除使用合同采购结余和可调剂费用外，还需要按有关程序动用基本预备费，投资控制风险较大。

2.2.5 △K＜0时

说明由于变更、索赔，或合同内工程量的增加等，预计实际合同金额远大于签约合同金额，合同额增加部分需要按有关程序跨设计单元工程调剂解决，投资控制风险大。

2.3 动态投资预测方法

动态投资预测包括两部分，一是价差预测，二是建设期贷款利息预测。

价差预测方法为以分年度完成和预计完成的项目管理预算投资及建安工程投资为基数，按国家统计局发布的项目所在省市分年度固定资产价格指数和建安工程价格指数，分别计算总价差和建安工程价差。

建设期贷款利息按目前已发生和预计发生的贷款额度和利率计算至2014年，将贷款利息总额分摊至各单项工程。

3 建议

为加强投资过程控制，细化管理，充分发挥参建各方建设过程中的投资控制积极性，建议实行投资控制中间过程考核。主要建议为：将部分重大设计变更纳入动态投资管理，及时调整价差，成立合同争议调解委员会，建立投资控制中间过程考核制度。

F426.91

A

1673-8853(2014)18-0063-02

张亚梅(1973-)，女，工程师,从事水利工程管理工作。

2014-06-25

左英勇）