我国商业银行全面风险管理体系构建的研究

摘 要：随着经济全球化进程的加快和中国金融行业开放程度的提高，我国商业银行所处的外部环境越来越复杂，其经营也更具风险性。在这样的背景下，如何合理控制风险和构建全面风险管理体系，成为了一个迫切需要解决的难题。本文试图阐述全面风险管理的基本理念及内涵，分析了我国商业银行在风险管理方面存在的问题，并对这些问题提出相应的改进建议，建立起符合我国特色的全面风险管理体系。

关键词：全面风险管理；商业银行

一、 研究背景

随着全球化的趋势，我国的金融行业已经逐步提高了对外开放的程度。银行业和金融市场的日趋全球化，给我国商业银行的发展带来前所未有的机遇，也给我国商业银行在全面风险管理方面提出了更高的要求。而全球金融市场的发展，银行规模进一步扩大，金融创新层见叠出，银行业务变得越来越复杂，商业银行的风险也显著增高。在这样的大背景下，我国商业银行能否把握机会，增强自身的风险管理水平，提高公司的核心竞争力，是在新形势下急需解决的重要难题。因此，构建全面风险管理体系，合理控制业务风险，是我国商业银行稳步发展的有效途径。

综上所述，在世界各国联系日益紧密的今天，我国的商业银行能否以全面风险管理理论为理论基础，制定符合中国特色社会主义的全面风险管理体系，来适应金融全球化这一大趋势，是相当重要且刻不容缓的。

二、商业银行全面风险管理理论

1.全面风险管理的内涵

商业银行全面风险管理是一个完整的系统，它把各种风险有层次地联系在了一起。各种风险策略综合考虑以后，大大增强了对风险的抵抗力，并在一定程度下避免了人为失误的可能性以及由此带来的损失；可以按照风险来合理安排资金，提升商业银行的核心竞争力，保证商业银行的稳步前进。下面，本文从三个方面来详细解释商业银行的全面风险管理：

首先，全面风险管理是从头到尾贯穿于银行的各项业务中的。因为商业银行的业务与其他企业有所不同，商业银行业务的每个部分都可能隐藏着风险，忽略其中任一个细节都可能会给银行带来资金流失，更有甚者会直接影响整个业务的成功运营。

其次，全面风险管理需要银行所有的从业人员都具备风险管理意识。只有所有的人员对银行管理者的风险策略有一定的了解及认识，时刻保持对风险的敏感性，才能最大限度的发现并规避风险，减少损失发生的可能性。因此，全面风险管理体系的构建不能脱离任何一个从业人员。

最后，全面风险管理是综合考虑银行每个阶层的风险。目前，世界上大多数银行把其所面临的经营风险分为三种，分别是：信用、市场、操作。全面风险指的是银行各个阶层与各类风险之间交错组合所形成的风险。全面风险管理是综合考虑各类风险和他们交错组合所形成的风险，然后有体系的进行分析、测算和处理。全面风险管理需要综合考虑银行各部门之间的业务，从管理层统筹全局时所制定的策略，到每个一线工作者所经营的具体业务，都应该合理地规避风险，减少损失发生的可能性。

2.全面风险管理的优势

商业银行进行全面风险管理主要有以下几点优势：

第一，商业银行进行全面风险管理能加强其对各种风险的抵抗力。全面风险管理体系是以一个整体的眼光来看待风险对银行业务的影响，改进了以往从每个特殊的风险类型来评估银行业务风险性的情况。在全面风险管理体系下，银行对风险有一个综合的考虑，能从大局观上认识各种风险，提高了其控制风险的能力，进而增强其获利的能力。

第二，全面风险管理能够加强银行各岗位从业人员间的合作交流能力。全面风险管理体系是一个完整的体系，它在运作时需要各级人员通力合作，这在一定程度上加强了各级人员间的交流，避免了因各级之间信息不对称所带来的损失，降低了成本。同时，在全面风险管理体系下，银行从业人员对风险的理解以及防范意识得到了一定程度的提高。

第三，在全面风险管理体系下，银行对风险的评估能力得到了加强，金融市场中的信息使用者在利用银行信息时能更有把握，更有利于做出正确的判断。商业银行的信誉也能随之提升。

三、我国商业银行的风险管理现状

随着金融全球化的发展，我国的金融行业已经逐步提高了对外开放的程度。银行业和金融市场的日趋全球化，给我国商业银行的发展带来前所未有的机遇。面对机遇，如何把握风险和利益之间的平衡关系，成为了目前我国商业银行需要解决的问题之一。由于我国的商业银行在风险管理方面的研究还处于初级阶段，对风险管理的理解和实施还不能完全与国际接轨，存在着很多不足，包括以下几方面。

1.落后的风险管理理念

因为较晚的起步，我国商业银行对风险管理的认识还不够全面，不管是银行高管还是底层工作人员对风险的理解还不到位，往往过多地把注意力集中在信用风险上，而忽视了其他风险的重要性。容易忽略不同情况下风险存在的差异性，不但原有的风险没能控制，还有可能会产生出新风险。另外，还有些管理人员对风险控制的理解不正确，通过减少业务来降低风险，这是极其错误的，业务量的减少，影响了银行整体的发展，不仅不能降低风险，在一定程度下还会削弱银行整体对风险的抵御能力。

2.风险管理组织结构和机制上的缺陷

首先，在我国，各个商业银行的风险管理都是各自为政，没有有效的、统一的、全国区域性的组织管理机构，这种没有组织的风险管理，极有可能造成风险的逃窜，即就是从这家银行通过各种交易转嫁到另外一家银行，但风险其实没有消除，只是在整个行业内流窜。整体风险管理造成的协同互补效应，肯定优于各个银行风险各自的风险管理。这是我国银行风险管理的一大弊病。

其次，我国的银行业的高级管理人员分工中没有专门负责风险管理的专职高级管理人员，这种管理职能的缺失，很可能造成一个管理者不仅要审查银行的贷款，进行人事考核，还要负责战略的管理、信贷流程设定等工作。由于精力与经验的有限性可能会造成某些工作或多或少的失误，这就认为的增加了该银行的风险程度。所以我国应该再度细分银行高级管理人员的分工，突出风险管理的专业性、专职性，比如设置风险管理经理等。endprint

最后，我国大部分银行的风险管理都集中在分支行这一级别，且集中针对信贷风险，对其他风险的管理重视程度较低，尤其是在基层的中小支行，甚至没有风险管理的明确制度和组织机制。

3.风险管理的技术相对落后

我国商业银行信用评级方法过于简单。与国外银行内部信用评级方法不同，我国商业银行的内部评级方法为“计分”法，就是把一些财务指标根据相对应的分组加总。这种方法缺点是无法衡量整体的风险，评级指标都是根据人为主观判断的，绝大多数都没有经过统计数据的验证。另外，对全部的行业都采取相同权重的方法显然是不恰当的，因为各个行业他们的性质不一样、所面对的风险也就不会相同。我国目前尚未建立有效的社会信用评级制度，没有有效统一的资信体系，尤其是针对中小企业和个人的资信体系，各个企业都是依照自己的客户资源自己建立信用系统，自己评级，没有全国统一的，权威的信用评级机构，这就造成了大部分的银行对风险客户的了解只能依靠自己，这必然产生较大的信息不对称，加大了不确定性，从而提高了银行信用资产的风险水平。最后，风险控制的手段单调。由于我国大部分银行对风险的认识仅仅停留在不良贷款上，过度的强调了信贷担保，抵押等手段，没有建立科学的全面的财务预警机制，在这方面，国内的学术研究也较为滞后，没有建立适合中国公司的财务风险预警模型，预警机制的缺失造成了银行对能对客户的信用产生重大影响的重大事件觉察滞后，这是风险管理的最忌讳的。还有就是我国资产证券化起步较晚，大部分的银行还没有完成资产证券化，尤其是信用资产证券化，再加上我国金融衍生市场发展不成熟，这些都使得银行资产的变现能力大为降低，不能及时的将风险转移出去，这些都体现出我国银行业的风险控制可以选择的方式手段单一单调。

四、我国商业银行全面风险管理体系的构建

1.构建全面风险管理体系的理念

正确理念的确立对整个体系的建立有着至关重要的作用。本文认为全面风险管理需要确立以下理念。银行必须树立稳步发展的观念，重视对风险的管理，以确保不对社会经济造成重大破坏，这也是银行的责任所在。从银行本身角度来说，商业银行的获利模式与一般企业有所不同，其投资者一般是从事长期投资的人员，他们往往倾向于低风险低收益的投资策略，以求得稳定的投资收益。高风险的业务可能会带来损失，使得银行的经营模式不再持续。所以稳健经营的观念始终是商业银行的立足之本。

2.构建垂直管理的组织架构

组织架构的构建可以从以下两个方面来解决：

第一，设立职能集中的风管部门。国外先进银行全面风险管理体系中的风管部门通常直属于董事会，其首席风险官向行政总裁负责并汇报工作情况。风管部门下属设立专门的风管机构，从事具体的风险控制，使风险管理职能集中于风管部。

第二，实行风管部门垂直管理。具体来说，就是风管部门在本级单位内对风险的管理要执行上级风管部门制定的政策，部门领导人对上级风管领导负责并报告工作情况。在这样的部门设置下，总行的风管部门可以掌握各级下属单位的风险情况，对风险进行综合考虑，能够有效地分配整体的风险。

3.完善风险控制手段

构建风险预警系统是完善全面风险管理的一种有效措施。风险预警系统是银行控制风险的一种重要手段，通过对风险的观测监督，来帮助银行躲避风险。面对越来越复杂的全球经济环境，是否拥有一个完善的风险预警体系，是现阶段我国商业银行能否有效规避风险，减少经营成本的关键。在全球金融化的大背景下，本文认为可以从以下四步来构建风险预警系统。

第一，风险预警体系需要时刻关注市场动向，所以收集整理出大量的数据是构建的基础，只有在充分掌握市场变化的前提下，才能有效的规避风险，降低损失发生的可能性。第二，要制定出合理的指标。因为要完全避免风险是永远无法实现的，我们能做到的只是尽量减少非系统风险，所以我们要分别对待系统与非系统风险，制定出合理的指标。第三，要制定出风险界限值。通过查找过去的数据，衡量行业平均水平，咨询风险管理专业人士等方式来制定界限。第四，数据的处理，构建出合适的模型。这是风险预警体系中最重要也是最难的部分。模型的建立需要综合考虑各个层次的情况，把各个指标有机地结合在一起，最终成为分层结构模型。

五、结论

金融是当代经济的支柱，商业银行的风险管理、稳步发展对整个经济社会有着至关重要的作用。，商业银行面临着日趋激烈的竞争以及复杂化的金融环境，风险的管理问题也就越来越受到大家的关注。如何在这样的环境中生存并持续地发展，维持社会经济的稳定是商业银行工作者的责任，也是本文讨论的主要问题。建立全面风险管理体系，提升自身抵御风险的能力是商业银行应对挑战的唯一出路。但是我国在这方面的研究还在初级阶段，与国际先进差距较大。减少差距的有效方式是研究学习国外的成功案例。

参考文献：

[1]林谦.全面风险管理视角下的商业银行市场风险管理体系[J].金融论坛.2009（07）

[2]赵雪飞，毕新华.我国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策[J].经济纵横. 2009（06）

[3]陈景新，刘炜.我国商业银行操作风险管理策略[J].改革与战略.2010（03）

作者简介：王伊丽（1990.04- ），浙江财经大学，金融学硕士研究生，浙江温州人endprint