农业科技财政专项资金绩效评价的实证研究

王莹等

摘要：基于层次分析法和模糊综合评价法，构建农业科技财政专项资金绩效评价的指标体系及模型，并以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证研究。结果表明：2008—2010年，江苏省农业科技自主创新资金的综合绩效水平呈现“U”形趋势。综合绩效的主要构成中，管理效率较高，科研产出水平与综合绩效同为“U”形，社会经济效益较为稳定。综合绩效评价模型的应用可以为揭示农业科技专项运行中的问题、优化管理水平提供依据。

关键词：农业科技；财政专项；绩效评价；实证研究；指标体系；评价模型

中图分类号： F810.453 文献标志码： A 文章编号：1002-1302（2014）04-0444-04

收稿日期：20134-03-30

基金项目：江苏省农业科学院农业经济与科技发展项目（编号：JK1201）。

作者简介：王莹（1987—），女，江苏扬州人，硕士研究生，研究方向为财务管理。E-mail：449107712@qq.com，。

通信作者：王怀明，教授。E-mail： whm8096@njau.edu.cn。近年来，中央财政为农业科技的发展不断“输血”，2012年农业科研机构的研发经费内部支出达到92亿元人民币，比2009年增长了61%。持续增长的投入为农业科技进步和生产发展起到了显著的推动作用，但随着资金规模的不断扩大，“重立项、轻研究”“高耗低产”等问题日益突显。如何提高资金效率和科技产出成为相关职能部门关注的问题，也是理论研究的热点之一。大多数学者从各自的研究角度提出了科技项目的绩效评价体系[1-4]，但现有文献对宏观、理论层面的研究较多，从微观和实践角度揭示科技专项绩效的较少，对农业行业的绩效评价关注也略显不足。本研究针对农业科技专项，建立以定量指标为主的绩效评价体系，采用模糊综合评价法构建评价模型，最后以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证分析，以期为农业科技专项的经费管理和项目管理提供理论参考。

1农业科技财政专项资金的绩效评价体系

1.1科技专项资金绩效评价的基本思路和评价内容

项目是专项资金的载体，资金贯穿项目始终，因此评价科技专项绩效要围绕项目和资金2个维度。一方面，基于项目“投入—运作—产出—影响”的运行过程，以经费投入所带来的产出和影响作为主要评价内容，同时将运作中表现出来的管理形态也纳入绩效评价系统，实现对科技专项的全过程评价；另一方面，反映资金在运作、产出和影响等方面的经济性、效率性和效益性，考察资金能否在既定支出下，优化支出结构，达到项目运行的最佳生产效率，最大程度满足社会和经济发展需求。在此基础上，选取管理效率、科研产出和社会经济效益3个主要方面反映农业科技专项资金绩效。第一，管理效率是对“运作”环节中管理形态进行评价的绩效表现，这种效率必须在科研活动的内部实现，表现为经费的使用效率和项目完成情况。第二，科研产出是科学研究行为的直接成果，体现科技活动的创新能力。科研产出绩效指标的选取要以成果产出的形式为依据，尊重科技活动自身的产出特点。农业科技成果的主要形式包括论文、专利、品种审（认）定、动植物新品种、新药证书等[5]，因此，科研产出绩效也要从成果形式的数量和质量综合反映。第三，社会经济效益是评价科技专项必不可少的方面。社会效益难以衡量，但是可以从专项成果的推广程度来体现，成果的影响面越广，公众从中受益的可能性就越大。从微观和宏观2个层面出发，经济效益表现为专项承担主体所能获得的直接经济收入，以及成果转化为现实生产力的实际货币价值。

1.2构建评价指标体系

根据上述思想，采用层次分析法建立“目标层—准则层—指标层”的3级评价体系。围绕农业科技财政专项资金的绩效目标，确定了管理效率、科研产出和社会经济效益3个准则层指标，在之前的研究基础上进一步筛选出12个定量指标，构成农业科技财政专项资金的绩效评价指标体系（表1）。指标说明及计算公式详见笔者之前的研究[6]。

1.3指标权重的确定

权重是绩效评价指标体系中的关键因素，影响评价结果的有效性和准确性。根据农业科技财政专项资金绩效的多样性、多层次性特点，本文选择层次分析法确定指标权重。根据表1建立的递阶状层次结构，设计指标重要性比较的调查问卷，邀请26位对农业科研领域较为熟悉的财务专家和项目经验丰富的科研专家填写问卷，然后使用Yaahp6.0软件对问卷结果进行处理，得出各层次的相对权重（表1）。

2农业科技财政专项资金绩效评价模型

4结论与对策建议

本研究基于项目和资金2个维度，分析农业科技财政专项资金绩效评价的内容，设计绩效评价指标体系，运用层次分析法和模糊综合评价法构建综合绩效评价模型，并以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证研究。结果发现：2008—2010年，江苏省农业科技自主创新资金的综合绩效水平呈现“U”形发展趋势。在综合绩效的3个主要构成中，管理效率较高，科研产出与综合绩效水平一致，呈“U”形趋势，社会经济效益水平较为稳定。这表明该综合绩效评价模型的应用可以为揭示农业科技专项运行中的问题、优化管理水平提供依据。基于江苏省的案例，要提高农业科技专项绩效水平，必须做好以下3方面工作：

（1）完善农业科技专项的中期考核制度，提高管理效率。重视中期考核制度，形成中期考核和项目验收并重的全程管理机制。强化各主管单位的中期考核意识，将中期考核结果作为项目终期验收的一部分，着重检查科研计划和预算安排的实施进度，及早发现问题，制定解决方案，发挥中期考核在专项运行过程中的督促和纠错作用。

（2）增加科研团队的综合研究能力，优化科研产出质量。在科研产出方面，既定的客观条件无法改变，人为的主观因素却可以成为优化科研产出质量的努力方向。增强科研团队的综合研究能力，从人员数量、智力构成等方面加强团队建设，同时，建立合理的激励机制，调动科研人员的积极性，刺激科研产出，提高成果的创新性和先进性。

（3）促进农业科技成果转化，增加社会经济效益。设立支撑机构，在科研机构和推广机构之间搭建桥梁，传递科研成果供给和需求的双向信息，重点加强和相关企业、农技推广部门的沟通和联系，优化成果推广链条，同时，采取科技成果公示的方法，使终端用户了解最新科技成果，促进成果转化[10]，增加社会经济效益。

参考文献：

[1]张军果，任浩，谢福泉. 项目后评价视角下的财政科技项目绩效评估体系研究[J]. 科学学与科学技术管理，2007（2）：14-20.

[2]王新其，许幸声，张建明，等. 农业科技成果转化评价指标体系的设计[J]. 江苏农业科学，2011，39（6）：34-36.

[3]肖鹏. 基于层次分析法的科研专项支出绩效考评指标体系研究[J]. 中央财经大学学报，2010（11）：5-9.

[4]蒋瑜超，周娜，周华，等.基于平衡计分卡理论的农业科技专项资金绩效评价方法初探[J]. 江苏农业科学，2013，41（9）：401-402.

[5]张腾，王莹，林玲，等.科研项目绩效评价的问题与对策[J]. 江苏农业科学，2012，40（5）：10-13.

[6]王莹，沈建新.农业科技财政专项资金绩效评价的指标体系研究[J].江苏农业科学，2014，42（2）：420-422.

[7]Hirsch J E. An index to quantify an individuals scientific research output[J].PNAS，2005，102（46）：16569-16572.

[8]赵学群. 我国财政政法支出绩效评价研究[D].南京：南京大学，2010：57.

[9]宋美喆，穆世玲. 地方政府绩效评估指标体系的构建及应用方法[J].统计与决策，2012（14）：22-26.

[10]伍莺莺，郑戈. 农业公益性行业科研专项实施经验和改进策略[J].华中农业大学学报：社会科学版，2012（6）：90-94.endprint

摘要：基于层次分析法和模糊综合评价法，构建农业科技财政专项资金绩效评价的指标体系及模型，并以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证研究。结果表明：2008—2010年，江苏省农业科技自主创新资金的综合绩效水平呈现“U”形趋势。综合绩效的主要构成中，管理效率较高，科研产出水平与综合绩效同为“U”形，社会经济效益较为稳定。综合绩效评价模型的应用可以为揭示农业科技专项运行中的问题、优化管理水平提供依据。

关键词：农业科技；财政专项；绩效评价；实证研究；指标体系；评价模型

中图分类号： F810.453 文献标志码： A 文章编号：1002-1302（2014）04-0444-04

收稿日期：20134-03-30

基金项目：江苏省农业科学院农业经济与科技发展项目（编号：JK1201）。

作者简介：王莹（1987—），女，江苏扬州人，硕士研究生，研究方向为财务管理。E-mail：449107712@qq.com，。

通信作者：王怀明，教授。E-mail： whm8096@njau.edu.cn。近年来，中央财政为农业科技的发展不断“输血”，2012年农业科研机构的研发经费内部支出达到92亿元人民币，比2009年增长了61%。持续增长的投入为农业科技进步和生产发展起到了显著的推动作用，但随着资金规模的不断扩大，“重立项、轻研究”“高耗低产”等问题日益突显。如何提高资金效率和科技产出成为相关职能部门关注的问题，也是理论研究的热点之一。大多数学者从各自的研究角度提出了科技项目的绩效评价体系[1-4]，但现有文献对宏观、理论层面的研究较多，从微观和实践角度揭示科技专项绩效的较少，对农业行业的绩效评价关注也略显不足。本研究针对农业科技专项，建立以定量指标为主的绩效评价体系，采用模糊综合评价法构建评价模型，最后以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证分析，以期为农业科技专项的经费管理和项目管理提供理论参考。

1农业科技财政专项资金的绩效评价体系

1.1科技专项资金绩效评价的基本思路和评价内容

项目是专项资金的载体，资金贯穿项目始终，因此评价科技专项绩效要围绕项目和资金2个维度。一方面，基于项目“投入—运作—产出—影响”的运行过程，以经费投入所带来的产出和影响作为主要评价内容，同时将运作中表现出来的管理形态也纳入绩效评价系统，实现对科技专项的全过程评价；另一方面，反映资金在运作、产出和影响等方面的经济性、效率性和效益性，考察资金能否在既定支出下，优化支出结构，达到项目运行的最佳生产效率，最大程度满足社会和经济发展需求。在此基础上，选取管理效率、科研产出和社会经济效益3个主要方面反映农业科技专项资金绩效。第一，管理效率是对“运作”环节中管理形态进行评价的绩效表现，这种效率必须在科研活动的内部实现，表现为经费的使用效率和项目完成情况。第二，科研产出是科学研究行为的直接成果，体现科技活动的创新能力。科研产出绩效指标的选取要以成果产出的形式为依据，尊重科技活动自身的产出特点。农业科技成果的主要形式包括论文、专利、品种审（认）定、动植物新品种、新药证书等[5]，因此，科研产出绩效也要从成果形式的数量和质量综合反映。第三，社会经济效益是评价科技专项必不可少的方面。社会效益难以衡量，但是可以从专项成果的推广程度来体现，成果的影响面越广，公众从中受益的可能性就越大。从微观和宏观2个层面出发，经济效益表现为专项承担主体所能获得的直接经济收入，以及成果转化为现实生产力的实际货币价值。

1.2构建评价指标体系

根据上述思想，采用层次分析法建立“目标层—准则层—指标层”的3级评价体系。围绕农业科技财政专项资金的绩效目标，确定了管理效率、科研产出和社会经济效益3个准则层指标，在之前的研究基础上进一步筛选出12个定量指标，构成农业科技财政专项资金的绩效评价指标体系（表1）。指标说明及计算公式详见笔者之前的研究[6]。

1.3指标权重的确定

权重是绩效评价指标体系中的关键因素，影响评价结果的有效性和准确性。根据农业科技财政专项资金绩效的多样性、多层次性特点，本文选择层次分析法确定指标权重。根据表1建立的递阶状层次结构，设计指标重要性比较的调查问卷，邀请26位对农业科研领域较为熟悉的财务专家和项目经验丰富的科研专家填写问卷，然后使用Yaahp6.0软件对问卷结果进行处理，得出各层次的相对权重（表1）。

2农业科技财政专项资金绩效评价模型

4结论与对策建议

本研究基于项目和资金2个维度，分析农业科技财政专项资金绩效评价的内容，设计绩效评价指标体系，运用层次分析法和模糊综合评价法构建综合绩效评价模型，并以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证研究。结果发现：2008—2010年，江苏省农业科技自主创新资金的综合绩效水平呈现“U”形发展趋势。在综合绩效的3个主要构成中，管理效率较高，科研产出与综合绩效水平一致，呈“U”形趋势，社会经济效益水平较为稳定。这表明该综合绩效评价模型的应用可以为揭示农业科技专项运行中的问题、优化管理水平提供依据。基于江苏省的案例，要提高农业科技专项绩效水平，必须做好以下3方面工作：

（1）完善农业科技专项的中期考核制度，提高管理效率。重视中期考核制度，形成中期考核和项目验收并重的全程管理机制。强化各主管单位的中期考核意识，将中期考核结果作为项目终期验收的一部分，着重检查科研计划和预算安排的实施进度，及早发现问题，制定解决方案，发挥中期考核在专项运行过程中的督促和纠错作用。

（2）增加科研团队的综合研究能力，优化科研产出质量。在科研产出方面，既定的客观条件无法改变，人为的主观因素却可以成为优化科研产出质量的努力方向。增强科研团队的综合研究能力，从人员数量、智力构成等方面加强团队建设，同时，建立合理的激励机制，调动科研人员的积极性，刺激科研产出，提高成果的创新性和先进性。

（3）促进农业科技成果转化，增加社会经济效益。设立支撑机构，在科研机构和推广机构之间搭建桥梁，传递科研成果供给和需求的双向信息，重点加强和相关企业、农技推广部门的沟通和联系，优化成果推广链条，同时，采取科技成果公示的方法，使终端用户了解最新科技成果，促进成果转化[10]，增加社会经济效益。

参考文献：

[1]张军果，任浩，谢福泉. 项目后评价视角下的财政科技项目绩效评估体系研究[J]. 科学学与科学技术管理，2007（2）：14-20.

[2]王新其，许幸声，张建明，等. 农业科技成果转化评价指标体系的设计[J]. 江苏农业科学，2011，39（6）：34-36.

[3]肖鹏. 基于层次分析法的科研专项支出绩效考评指标体系研究[J]. 中央财经大学学报，2010（11）：5-9.

[4]蒋瑜超，周娜，周华，等.基于平衡计分卡理论的农业科技专项资金绩效评价方法初探[J]. 江苏农业科学，2013，41（9）：401-402.

[5]张腾，王莹，林玲，等.科研项目绩效评价的问题与对策[J]. 江苏农业科学，2012，40（5）：10-13.

[6]王莹，沈建新.农业科技财政专项资金绩效评价的指标体系研究[J].江苏农业科学，2014，42（2）：420-422.

[7]Hirsch J E. An index to quantify an individuals scientific research output[J].PNAS，2005，102（46）：16569-16572.

[8]赵学群. 我国财政政法支出绩效评价研究[D].南京：南京大学，2010：57.

[9]宋美喆，穆世玲. 地方政府绩效评估指标体系的构建及应用方法[J].统计与决策，2012（14）：22-26.

[10]伍莺莺，郑戈. 农业公益性行业科研专项实施经验和改进策略[J].华中农业大学学报：社会科学版，2012（6）：90-94.endprint

摘要：基于层次分析法和模糊综合评价法，构建农业科技财政专项资金绩效评价的指标体系及模型，并以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证研究。结果表明：2008—2010年，江苏省农业科技自主创新资金的综合绩效水平呈现“U”形趋势。综合绩效的主要构成中，管理效率较高，科研产出水平与综合绩效同为“U”形，社会经济效益较为稳定。综合绩效评价模型的应用可以为揭示农业科技专项运行中的问题、优化管理水平提供依据。

关键词：农业科技；财政专项；绩效评价；实证研究；指标体系；评价模型

中图分类号： F810.453 文献标志码： A 文章编号：1002-1302（2014）04-0444-04

收稿日期：20134-03-30

基金项目：江苏省农业科学院农业经济与科技发展项目（编号：JK1201）。

作者简介：王莹（1987—），女，江苏扬州人，硕士研究生，研究方向为财务管理。E-mail：449107712@qq.com，。

通信作者：王怀明，教授。E-mail： whm8096@njau.edu.cn。近年来，中央财政为农业科技的发展不断“输血”，2012年农业科研机构的研发经费内部支出达到92亿元人民币，比2009年增长了61%。持续增长的投入为农业科技进步和生产发展起到了显著的推动作用，但随着资金规模的不断扩大，“重立项、轻研究”“高耗低产”等问题日益突显。如何提高资金效率和科技产出成为相关职能部门关注的问题，也是理论研究的热点之一。大多数学者从各自的研究角度提出了科技项目的绩效评价体系[1-4]，但现有文献对宏观、理论层面的研究较多，从微观和实践角度揭示科技专项绩效的较少，对农业行业的绩效评价关注也略显不足。本研究针对农业科技专项，建立以定量指标为主的绩效评价体系，采用模糊综合评价法构建评价模型，最后以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证分析，以期为农业科技专项的经费管理和项目管理提供理论参考。

1农业科技财政专项资金的绩效评价体系

1.1科技专项资金绩效评价的基本思路和评价内容

项目是专项资金的载体，资金贯穿项目始终，因此评价科技专项绩效要围绕项目和资金2个维度。一方面，基于项目“投入—运作—产出—影响”的运行过程，以经费投入所带来的产出和影响作为主要评价内容，同时将运作中表现出来的管理形态也纳入绩效评价系统，实现对科技专项的全过程评价；另一方面，反映资金在运作、产出和影响等方面的经济性、效率性和效益性，考察资金能否在既定支出下，优化支出结构，达到项目运行的最佳生产效率，最大程度满足社会和经济发展需求。在此基础上，选取管理效率、科研产出和社会经济效益3个主要方面反映农业科技专项资金绩效。第一，管理效率是对“运作”环节中管理形态进行评价的绩效表现，这种效率必须在科研活动的内部实现，表现为经费的使用效率和项目完成情况。第二，科研产出是科学研究行为的直接成果，体现科技活动的创新能力。科研产出绩效指标的选取要以成果产出的形式为依据，尊重科技活动自身的产出特点。农业科技成果的主要形式包括论文、专利、品种审（认）定、动植物新品种、新药证书等[5]，因此，科研产出绩效也要从成果形式的数量和质量综合反映。第三，社会经济效益是评价科技专项必不可少的方面。社会效益难以衡量，但是可以从专项成果的推广程度来体现，成果的影响面越广，公众从中受益的可能性就越大。从微观和宏观2个层面出发，经济效益表现为专项承担主体所能获得的直接经济收入，以及成果转化为现实生产力的实际货币价值。

1.2构建评价指标体系

根据上述思想，采用层次分析法建立“目标层—准则层—指标层”的3级评价体系。围绕农业科技财政专项资金的绩效目标，确定了管理效率、科研产出和社会经济效益3个准则层指标，在之前的研究基础上进一步筛选出12个定量指标，构成农业科技财政专项资金的绩效评价指标体系（表1）。指标说明及计算公式详见笔者之前的研究[6]。

1.3指标权重的确定

权重是绩效评价指标体系中的关键因素，影响评价结果的有效性和准确性。根据农业科技财政专项资金绩效的多样性、多层次性特点，本文选择层次分析法确定指标权重。根据表1建立的递阶状层次结构，设计指标重要性比较的调查问卷，邀请26位对农业科研领域较为熟悉的财务专家和项目经验丰富的科研专家填写问卷，然后使用Yaahp6.0软件对问卷结果进行处理，得出各层次的相对权重（表1）。

2农业科技财政专项资金绩效评价模型

4结论与对策建议

本研究基于项目和资金2个维度，分析农业科技财政专项资金绩效评价的内容，设计绩效评价指标体系，运用层次分析法和模糊综合评价法构建综合绩效评价模型，并以江苏省农业科技自主创新资金为例进行实证研究。结果发现：2008—2010年，江苏省农业科技自主创新资金的综合绩效水平呈现“U”形发展趋势。在综合绩效的3个主要构成中，管理效率较高，科研产出与综合绩效水平一致，呈“U”形趋势，社会经济效益水平较为稳定。这表明该综合绩效评价模型的应用可以为揭示农业科技专项运行中的问题、优化管理水平提供依据。基于江苏省的案例，要提高农业科技专项绩效水平，必须做好以下3方面工作：

（1）完善农业科技专项的中期考核制度，提高管理效率。重视中期考核制度，形成中期考核和项目验收并重的全程管理机制。强化各主管单位的中期考核意识，将中期考核结果作为项目终期验收的一部分，着重检查科研计划和预算安排的实施进度，及早发现问题，制定解决方案，发挥中期考核在专项运行过程中的督促和纠错作用。

（2）增加科研团队的综合研究能力，优化科研产出质量。在科研产出方面，既定的客观条件无法改变，人为的主观因素却可以成为优化科研产出质量的努力方向。增强科研团队的综合研究能力，从人员数量、智力构成等方面加强团队建设，同时，建立合理的激励机制，调动科研人员的积极性，刺激科研产出，提高成果的创新性和先进性。

（3）促进农业科技成果转化，增加社会经济效益。设立支撑机构，在科研机构和推广机构之间搭建桥梁，传递科研成果供给和需求的双向信息，重点加强和相关企业、农技推广部门的沟通和联系，优化成果推广链条，同时，采取科技成果公示的方法，使终端用户了解最新科技成果，促进成果转化[10]，增加社会经济效益。

参考文献：

[1]张军果，任浩，谢福泉. 项目后评价视角下的财政科技项目绩效评估体系研究[J]. 科学学与科学技术管理，2007（2）：14-20.

[2]王新其，许幸声，张建明，等. 农业科技成果转化评价指标体系的设计[J]. 江苏农业科学，2011，39（6）：34-36.

[3]肖鹏. 基于层次分析法的科研专项支出绩效考评指标体系研究[J]. 中央财经大学学报，2010（11）：5-9.

[4]蒋瑜超，周娜，周华，等.基于平衡计分卡理论的农业科技专项资金绩效评价方法初探[J]. 江苏农业科学，2013，41（9）：401-402.

[5]张腾，王莹，林玲，等.科研项目绩效评价的问题与对策[J]. 江苏农业科学，2012，40（5）：10-13.

[6]王莹，沈建新.农业科技财政专项资金绩效评价的指标体系研究[J].江苏农业科学，2014，42（2）：420-422.

[7]Hirsch J E. An index to quantify an individuals scientific research output[J].PNAS，2005，102（46）：16569-16572.

[8]赵学群. 我国财政政法支出绩效评价研究[D].南京：南京大学，2010：57.

[9]宋美喆，穆世玲. 地方政府绩效评估指标体系的构建及应用方法[J].统计与决策，2012（14）：22-26.

[10]伍莺莺，郑戈. 农业公益性行业科研专项实施经验和改进策略[J].华中农业大学学报：社会科学版，2012（6）：90-94.endprint