国有企业经营者激励机制和约束机制研究

王鸿+柏淑芬

摘要：国有企业改革是我国经济体制改革的中心环节，建设一支高素质的经营管理者队伍，是深化国有企业改革的重要任务之一，而建立健全国有企业经营者的激励与约束机制是完成这一重要任务的重中之重。

关键词：国有企业经营者 激励机制 约束机制

1 研究意义

在我国，国有企业是国民经济的支柱，企业经营者是以经营管理企业作为自己的使命，靠发展企业实现自己社会价值和社会地位的特殊群体。在社会主义市场经济条件下加强国有企业改革，要求建立对经营者的激励和约束机制，完善经营者绩效管理体系，以确保企业发展方向符合社会主义建设要求，使得国有企业在国民经济中发挥重要作用。

2 影响因素分析

2.1 企业经营者的选拔与优化问题。长期以来，经营层、特别是总经理的任免主要由董事决定。而某些职能部门总是将对企业的直接管理当作自己的职责，委派的董事等也必须要时刻听命于自己。如此一来，董事会就成了政府职能部门的化身，自然不能真正按照市场化要求选聘和评价经营层了。而经营者也就不会对董事会、对企业、对员工负责，而是对政府职能部门负责了。所以，董事会的市场化水平和程度，将直接决定直选经营层和总经理工作能否取得成功，能否有效推动国有企业改革的深化。

2.2 企业经营者在岗时绩效考核和离岗后薪酬保障问题。由于国有企业所有权缺位使得对经营者的考核评价始终停留在形式阶段，国有企业现行绩效考评体系缺乏有效的激励手段，激励措施仅限于在职经营者，而离职或转岗的国企经营者不能享有该项权利。由于国企经营者离职后得不到有效的社会保障，直接造成其在岗期间使用各种手段以谋求离职后的生活保障的卑劣行径。

2.3 企业经营者的监督制约问题。在我国，国有企业经营者的激励与约束机制不对称。政府及相关部门如果彻底放权，不参与企业管理活动，就会造成监督机制缺失，客观上会造成企业经营者欺上瞒下，使得政策信息不对称，并有可能利用职务之便中饱私囊。

3 对策措施的探讨与研究

3.1 建立健全的国有企业经营者激励机制。企业的发展目标是经营者的内在追求。要想使他们更有积极性和承担风险的意愿，就必须建立以物质激励和精神激励相结合的激励机制。

3.1.1 逐步改变国有企业经营者收入偏低的状况，尤其应注重退休前后的收入反差。要承认其人力资本的价值，使回报与业绩相称；要调整经营者的收入结构，加强对企业经营者的长期激励，行之有效的方式主要有：增值奖股、直接购股、虚拟股份、分红权、股份期权等。同时需要辅之以精神激励，以激发经营者的荣誉感和成就感。对经营者的管理不应仅局限经营者在位时，也应对经营者退位后进行考虑。适当调高国企经营者的退休金和社保标准，提高其股票收入、股票期权收入比重，一方面对经营者来说是良好的激励，另一方面可以调节其退休前后的收入差距，解除其后顾之忧。

3.1.2 建立竞争上岗、优胜劣汰、优化用人的动态机制。随着国有企业改革的深入，现代的用人机制越来越灵活，企业间的人才流动也越来越频繁。要使经营者时刻保持紧迫感，企业就必须有一套灵活的用人机制，对员工实行动态管理，优胜劣汰，建立公平竞争上岗的经营者人力资本市场和自由流动的经营者阶层，推动国企经营者任免机制由任命制向市场化选聘机制转变。

3.1.3 进一步完善资本市场，建立接管机制。有了较完善的资本市场就可建立接管机制，接管机制使得企业被接管的威胁始终存在。公平收购或代理权的争夺，将会改选现任经营者和董事会成员，从而激励和控制经营者行为。

3.2 逐步完善对国有企业经营者的监督约束机制。激励机制有助于激发经营者努力工作，取得最大经营绩效的欲望。而约束机制则有助于防止经营者为谋取私利而损害公司和所有者利益的不良行为。两者相辅相承，共同促使经营者尽心尽力地实现委托人的目标，即实现资本增值和资本利益最大化。

3.2.1 加强法制建设，建立规范的法人治理结构和决策失误责任追究制度。中国企业市场化最薄弱的环节是法制建设，因此应当建立起科学的企业法人治理结构，对国企经营管理行为实施过程管理。按照其他所有制企业的成功经验，经营层、特别是总经理理应由董事会来聘用，由董事会来对经营层和总经理的业绩进行评价与考核，由董事会决定经营层和总经理的去留、奖惩。而其他所有制企业所以能够在这项工作上取得成功，其核心就是市场化。亦即一切按照市场规律、市场要求来办事，而不是受制于某个人或某个部门。因为，董事会是由股东决定的，虽然股东有大小，但利益取向是一致的，那就是实现企业效益的最大化。在薪酬管理方面，一方面，经营者的薪酬要走市场化之路，一切按照效益和贡献来决定，而不能像现在这样居高不下、能涨不能降。另一方面，企业员工的薪酬决定，也要由经营层根据效益状况来决定，董事会可以将相关的意见和要求通过委派董事表达，而不要过度干预。另外，建立决策失误追究制度，可有效防止决策失误或经营者为谋取私利而发生的有意决策失误给企业造成经济损失，追究其经济责任。同时，建立企业经营者个人信誉档案，作为评价经营者信誉的一个依据。

3.2.2 建立对经营者严格而科学的经营绩效考核评价体系。绩效考核是企业管理的重要手段，是企业经营管理的重要内容。董事会的市场化水平和程度，将是这项工作能否取得实效的关键。按照其他所有制企业的成功经验，经营层、特别是总经理理应由董事会来聘用，由董事会来对经营层和总经理的业绩进行评价与考核，由董事会决定经营层和总经理的去留、奖惩。另外，正因为董事会的市场化水平和程度将直接影响经营层直选工作的效果，因此，经营层选聘出来后是否具有相应的权力、能否承担好相应的责任与履行好相应的义务，也就成了一个值得观察的问题。如果董事会能够一切按照市场化要求选聘和使用经营层、特别是总经理，并赋予总经理足够的企业经营权，那么，包括总经理在内的经营层，就有可能按照市场化要求经营与管理企业，实现企业效益最大化。反之，则仍有可能换汤不换药。endprint

3.2.3 加强职工民主管理监督，建立完善的监督体系。①建立或完善国企经营者工作成果质量评价机制。对于可以进行质量评价的工作成果，应当按有关规定进行评价，特别是业务工作的成果，更应按全面质量管理的要求进行质量评价。这项工作做好了，绩效考核的质量才能得到切实的保证。②年终考核时要注意倾听不同层面职工的意见，上级派下来的绩效考核组除了听领导班子汇报一年来的工作、领导干部述职、民主测评、检查工作痕迹材料之外，建议采取个别谈话的方式，找不同层面的职工听取具体意见，名单由考核组确定。通过这种方式深入了解企业经营者的情况，要特别注意听取批评和建议方面的意见。有了这些具体的意见，才能更准确地判断经营者的整体业绩。

3.2.4 建立完善离任审计制度。离任经济责任审计侧重于对“人”的监督和评价，离任经济责任审计要重点关注公费出差等项目支出，将经费使用情况在审计报告中单独提出据实反映，为经费公开提供基础。对审计对象存在违反有关法律法规行为，应当给予处罚的，由审计部门在法定职权范围内按照公司规定作出审计决定。依据审计决定，企业经营者如有侵占企业资产、资金和资源等情况的，要责令有关人员如数退赔，构成犯罪的可向相关行政机构检举揭发，由司法机关依法处理；对审计机构提出的意见和建议，要提请董事会进一步研究审议。应当由其他部门处理的问题，依法移送有关部门处理。因罢免、职务终止等原因离职的责任人，未经审计，不得解除任职期间的经济责任。

4 结论

加强国有企业经营者激励和约束机制建设是提高国有企业经营管理水平的重要举措，是国有企业深化改革、可持续发展的必由之路。强化国有企业经营者激励和约束机制建，能够增强国企经营者的紧迫感，提高其责任意识，从而充分调动其的积极性，激励其利用毕生所学指导国企发展方向，同时也有助于肃清国企经营层的不正之风，永葆经营层清正廉洁。

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