西藏地区矿山企业社会责任评价体系研究

王卫京，李兆雷，胡乃联，杨 桦

(1.北京科技大学土木与环境工程学院，北京 100083；2.中国黄金集团公司，北京 100011)

近年来，矿山企业社会责任在国内外越来越被重视，企业履行社会责任有利于提高企业绩效也被大部分学者的研究所证实[1]。西藏地区的矿山企业，由于高海拔、生态脆弱、工作环境恶劣等客观条件，以及当地的民族、宗教文化等因素使得其与一般企业相比承担着更大的社会责任。积极履行企业社会责任，不但符合西藏地区矿山企业的近期和远期利益，而且也是实现可持续发展的必要条件。因此，对于西藏地区矿山企业社会责任的研究就不可避免地提出了。目前学术界对于西藏地区矿山企业社会责任的研究较少，并且还没有人建立一套适合西藏地区矿山企业的以定量分析为依据的科学的社会责任评价方法。

本文力求针对西藏地区矿山企业建立一套定量分析的社会责任评价体系，该评价体系的应用将有助于西藏地区矿山企业对社会责任的认识与实践，提高社会责任水平。

1 西藏地区矿山企业社会责任评价指标体系

本文结合黎友焕的社会责任三层次理论模型[2]，并根据利益相关方理论[3]，明确了西藏地区矿山企业社会责任内涵：企业应对员工、股东、债权人、商业伙伴、政府、社区和生态环境七大关键利益相关方承担经济责任、法规责任、伦理责任、自愿性慈善责任及其他相关责任。

根据西藏地区矿山企业生产经营特征，识别其特定社会责任有以下几方面：①企业对生态环境破坏较大及西藏地区脆弱的生态环境决定了其保护生态环境的特定社会责任；②矿山企业生产安全事故突出及西藏地区高海拔等自然条件决定了其安全生产的特定社会责任；③矿山企业规模较大，矿区技术和劳动力集中等因素决定了其促进社区繁荣的特定社会责任；④企业所在地丰厚的藏地文化特点[4]决定了企业促进民族团结和保护宗教文化的特定责任。

在以上研究的基础上，本文结合ISO26000提出的组织管理、人权、劳工实践等七大核心议题[5]及“全球契约”计划关于人权、劳工标准、环境、反腐败四个方面的十条原则[6]，根据科学性与创新性、可比性与可评价性等原则[7]，选取适当指标，构建了西藏地区矿山企业社会责任评价指标体系(表1)。

为保证指标体系的科学性和合理性，确定了五大否决指标作为指标体系的适用条件：①企业无社会责任意识；②企业发生重大安全事故；③企业有严重犯罪行为或群体性事件；④企业有支持民族分裂行为；⑤严重破坏生态环境。

2 西藏地区矿山企业社会责任综合评价模型

2.1 指标权重的确定

运用AHP法，通过以下步骤确定指标权重。

1)构建指标层次结构模型。西藏地区矿山企业社会责任为目标层A，中间层包括一级指标层B和二级指标层C，分别为四类社会责任和各类社会责任的关键利益相关方。最底层为指标层D，是直接影响C层指标的因素，为三级指标层。

(1)

(2)

各指标对总目标Z的权重Wi用公式(3)计算，即Wi为该指标对其上一层指标的权重wij与上一层指标对总目标的权重bj的乘积。

(3)

3)一致性检验。指标重要性分配是否合理需要对成对比较矩阵进行检验[8-9]。引入一致性检验参数，即一致性比率CR，其值越小表示判断矩阵一致性越好，一般认为CR<0.1为可接受水平。CR可用式(4)、式(5)来计算，其中CI为一致性参数，RI为随机性参数，λmax(A)为判断矩阵最大特征值，可以通过式(6)近似计算得出。

(4)

(5)

(6)

随机性参数RI的计算步骤为：随机构造500个n阶判断矩阵，计算出其CI，则RI可按照式(7)计算得出。1～9阶判断矩阵的随机性参数RI如表2所示。

(7)

另外，还应该对总排序通过式(8)进行一致性检验。若CR< 0.1，则层次总排序一致性满足要求，否则还应调整直到满足要求为止。

(8)

2.2 模糊综合评价模型的建立

2.2.1 建立评价因素集和评语集

评价因素为已确立的西藏地区矿山企业社会责任各级指标X，评语集为：V=v1，v2，v3，v4，v5，将评语分为优秀，良好，中等，较差，很差五个等级，以Vk(k=1，2，……，5)表示指标的各级评语，Vk∈[0，0.4)表示很差，Vk∈[0.4，0.6)表示较差，Vk∈[0.6，0.7)表示中等，Vk∈[0.7，0.9)表示良好，Vk∈[0.9，1.0]表示优秀。本文把很差的区间定义的很大是为了说明积极履行社会责任的重要性[10]，而由于从中等到良好难度比较大，故良好的区间也比较大。

表1 西藏地区矿山企业社会责任评价指标体系

表2 1～9阶判断矩阵的随机性参数RI

2.2.2 建立各层次指标评价模型

为了综合考虑社会责任各评价指标对社会责任的影响，本文采用M(•，+)型糊综合评价模型，分层次建立以下综合评价模型。

1)三级指标评价模型。采用专家打分法，收集三级指标Di的专家评语，进行整理分析，计算隶属度矩阵。设三级指标Di有vk个Vk评语，对Vk正规化，得Di的隶属度向量Rik见式(9)。

(9)

Di指标权重为wi，则Di的评价结果见式(10)。

Zi=wi⊕Rik=wi(•，+)Rik

(10)

Zi=Wi⊕Ri=Wi(•，+)Ri

(11)

Z=W⊕R=W(•，+)R

(12)

2.2.3 计算优度值V

建立优度值计算模型，见式(13)。

V=Z′UT

(13)

式中，Z′为Z正规化的结果，U=(0.2，0.4，0.6，0.7，0.9)，为优度值尺度。根据V值大小可以判断指标及社会责任总水平的优劣程度，假设某指标(或总目标)优度值V=0.54，由于0.4<0.54<0.6，故该指标(或总目标)水平为一般。

2.2.4 评价结果整理

若评价西藏地区单个矿山企业社会责任，可以根据层次评价模型，依次计算出各级指标的优度值及社会责任水平，然后得出企业社会责任总优度值和总水平。

若评价西藏地区多个矿山企业社会责任，可以根据层次评价模型依次计算出各个企业社会责任总优度值和总水平，然后根据综合优度值进行排名。建议前10%的企业社会责任为优秀水平，前10%至30%为良好水平，前30%至40%为中等水平，前40%至60%为较差水平，60%以后为很差水平。

3 实证研究

3.1 西藏某铜矿社会责任评价

通过对西藏某铜矿进行调查，否决指标无效，故可以对其社会责任水平进行进一步评价。在用AHP法确定的指标权重的基础上，根据模糊综合评价模型分层次对社会责任进行评价。由于专家对C6、C11、C15、C20即各类社会责任中其他责任未进行打分，且其对社会责任总水平影响较小，故本次评价未将其考虑在内。

1)三级指标的评价以D28尊重藏族民俗民风为例，其隶属度向量R6k=(0.31，0.51，0.12，0.04，0.02)，权重为w28=0.0146，故评价结果Z28= w28⊕R28k= w28(•，+)R28k=(0.0045,0.0074,0.0018，,00006,0.0003)，对Z28正规化得Z28'，则优度值V28= Z28′UT=0.728，由于0.7<0.728<0.9，故该指标属于良好水平。

2)一级、二级指标的评价以经济责任B1为例，其隶属度矩阵见式(14)。权重向量见式(15)。评价结果见式(16)。

(14)

W1=0.054，0.054，0.054，0.054，0.027，0.027，0.0203，0.0068，0.0108，0.0216，0.0216

(15)

Z1= W1⊕R1= W1(•，+)R1=(0.0921， 0.1409，0.0829， 0.0184， 0.0168)

(16)

对Z1正规化得Z1′ =(0.2624，0.4012，0.2361，0.0524，0.0479)，优度值V1= Z1′UT=0.6892，由于0.6<0.6892<0.7，故经济责任水平属于中等水平。

3)总目标的评价过程。其隶属度矩阵见式(17)，权重向量见式(18)，评价结果见式(19)。

(17)

W=0.0540，0.0540，0.0540，0.0540，0.0270…0.0168，0.0084，0.0084，0.0168，0.0168

(18)

Z= W⊕R= W(•，+)R=(0.3111，0.4103，0.1683，0.0573，0.0531)

(19)

对Z正规化得Z'=(0.3111，0.4102，0.1683，0.0573，0.0530)，综合优度值V=Z′UT=0.7017，由于0.7<0.7017<0.9，故社会责任总水平属于良好水平。

3.2 评价结果分析

1)西藏某铜矿对各类社会责任下的关键利益相关方履行社会责任评价结果见表3。

在经济责任范畴内，企业对股东和员工承担社会责任水平为中等，这主要是由于企业二期项目正处于基建期，盈利能力有限，员工工资增长率较低。企业对债权人、政府、生态环境承担社会责任水平均为良好，这表明企业积极承担对债权人的社会责任，重视上缴税款，促进地方经济增长，对农牧民的经济损失进行积极补偿，注重生态环境的保护和治理。

在法规责任范畴内，企业对各关键利益相关方承担社会责任水平均为良好，表明企业致力于法律法规所规定的各项义务。具体来看，企业对员工积极履行了劳动法、工伤保险条例等法律法规所规定的义务，同时，企业也注重自身的商业信用，保证矿产品质量，遵守合同。另外，企业还遵守税法、矿产资源法、环境保护法等各项法律法规，在这一方面堪称当地企业的典范。

在伦理责任范畴内，企业对股东、员工的社会责任水平为一般，反映出企业对股东的信息披露有待进一步重视，同时还应进一步加强对预防员工职业病、改善高海拔地区井下作业工作环境、提高安全管理水平的重视。企业对社区的伦理责任水平为良好，反映出企业致力于社区基础设施建设，同时在尊重藏族民俗民风、尊重正当宗教活动方面也是当地企业的典范。

在自愿性慈善责任范畴内，企业对商业伙伴的社会责任水平较差，反映出企业没有督促商业伙伴履行社会责任和反腐倡廉，在这一方面应当引起重视。企业对对生态环境的社会责任水平为中等，反映出企业环保科技创新能力还有一定的提升空间。企业对政府、社区的自愿性慈善责任水平为良好，反映出企业积极参加政府组织的公益活动，致力于促进民族团结和繁荣地方经济。

2)西藏某铜矿各类社会责任优度值及评价水平见表4。其中，法规责任与自愿性慈善责任为良好水平，表明企业积极履行了法规责任与自愿性慈善责任；经济责任与伦理责任为中等水平，还有待进一步提高。

3)西藏某铜矿社会责任总优度值为0.7017，为良好水平，与企业在当地的口碑一致，验证了综合评价模型的合理性。

表4 各类社会责任评价结果

4 结语

西藏地区矿山企业的生产经营特点决定了其社会责任的特殊性与重要性，在社会责任评价时应充分结合西藏地区矿山企业的实际情况。本文通过对西藏地区矿山企业社会责任评价体系研究得出以下几点结论。

1)构建社会责任评价指标体系时，引入了利益相关方理论。西藏地区矿山企业与其关键利益相关方网络相互作用，企业必须平衡各利益相关方的利益。西藏地区矿山企业的生产经营特征决定了其必须重视对员工、生态环境、社区、政府等关键利益相关方承担社会责任，评价指标体系的构建需充分结合西藏地区矿山企业社会责任的特殊性。

2)提出以五大否决指标作为评价指标体系的应用前提，基于AHP法、模糊综合评价法构建了西藏地区矿山企业社会责任层次模糊综合评价模型，通过实证分析验证了该模型的合理性和可行性。

3)西藏地区矿山企业社会责任水平的提高需要企业与社会的共同努力，建议通过以下几个方面提高企业社会责任水平：企业把社会责任转变成一种经营战略，提高社会责任意识；企业全面考虑各利益相关方的利益和各类社会责任；政府加强对企业社会责任的监督和引导；政府鼓励和规范社会责任信息的披露；政府为矿山企业提供一个社会责任沟通交流的平台。

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