我国农民专业合作社发展中的融资问题研究——以吉林省长岭县为例

任春玲，耿传辉

（1.吉林省金融文化研究中心，吉林 长春 130028；2.长春金融高等专科学校 科研处，吉林 长春 130028）

我国农民专业合作社发展中的融资问题研究
——以吉林省长岭县为例

任春玲1，2，耿传辉1，2

（1.吉林省金融文化研究中心，吉林 长春 130028；2.长春金融高等专科学校 科研处，吉林 长春 130028）

农民专业合作社是加快解决“三农”问题的新型组织，在促进社会主义新农村建设和加快农村经济发展中发挥了重要作用。但资金匮乏一直是制约很多农民专业合作社进一步发展壮大的瓶颈。农民专业合作社的资金主要来源于内部融资和民间借贷，金融机构对其提供的资金支持非常有限。破解农民专业合作社融资难问题，一方面需要农民专业合作社不断加强自身建设，提高经营管理能力，夯实自身基础，为赢得更多的金融服务创造条件；另一方面也需要各级政府出台差别化政策，加大扶持力度，同时金融机构也应该积极承担起促进农村经济健康、快速发展的主力军作用，为农民合作社提供更多的融资便利。

农民专业合作社；融资；金融支持

近几年来，我国农民专业合作社的快速发展已经成为农村改革发展中的突出亮点。截至2014年2月底，全国实有农民专业合作社已达103.88万户。作为一种创新制度，农民专业合作社可以降低市场的不确定性和规避市场风险、减少农产品交易成本，使农民获得规模经济收益。虽然我国的农民专业合作社已初具规模，但还远远滞后于发达国家的农业合作社。从各地的发展实践以及学者的调查数据来看，资金匮乏一直是制约很多农民专业合作社发展壮大的瓶颈。为了进一步了解我国农民专业合作社发展中存在的融资问题，笔者对吉林省长岭县30个农民合作社进行了专题调研。调查对象选取了长岭镇、北正镇、前七号、流水、三青山、八十八等乡镇的不同种植产业、不同经营规模的农民专业合作社，具有一定的科学性和代表性，能够比较真实客观地反映我们的调研内容。本次调研共发放问卷30份，实际回收问卷30份，回收率100%。

一、调研内容与分析

长岭县有25个乡镇区，232个行政村，50.87万农业人口，12.22万户农户，二轮土地承包面积26万公顷。2012年农村经济总收入为81亿元，农民人均收入9 000.00元。近年来，为适应农村经济新形式发展的要求，长岭县以千方百计增加农民收入为中心，积极探索解放农村生产力的新途径，引导和

扶持农村合作经济组织的发展和壮大，走出了一条合作化组织农民、专业化发展农民生产的农村工作新路。截至2014年3月末，长岭县农经部门录入省级合作社网712个，其中种植业354个、养殖业152个、农机服务业165个、特色农业15个、农副产品加工业13个、农资销售10个、手工业2个、渔业1个。合作社成员总数已经达到9 824人，合作社成员出资总额为11亿元，其中货币出资5亿元、非货币出资6亿元，分别占出资总额的45%和54%，成员平均出资11.2万元，带动农户59 126户，注册商标13个。2013年，全县农民专业合作社经营收入16 362万元，成员户均增收1.67万元。农民专业合作经济的迅速发展，进一步推动了当地农业生产结构和农村经济结构的调整，加快了区域性优势产业的形成，完善了农业产业发展服务体系，增强了农业生产经营者抵御市场风险的能力，稳定增加了农民收入。虽然长岭县的农民专业合作社发展态势较好，但从总体上看，仍处于起步阶段，规模不大、质量不高、吸引力不强，面临着一系列急需解决的困难和问题。［1］

（一）基本情况分析

1.被调研者的成立时间

图1

调研结果显示，2010年以后长岭县农民专业合作社发展较快，合作社数量迅速壮大，这一时期相继成立了不同经营项目的合作社。究其原因，一是县委、县政府积极总结实践经验，通过各种手段对农民专业合作社加以宣传，组织培训，为合作社发展营造了良好氛围；二是出台政策，加大信贷等扶持力度；三是农经部门坚持为农民合作经济组织的发展服务，参与不干预，献策不决策，搭台不唱戏，服务不增负。

2.被调研者的主要经营范围

图2

调研结果显示，长岭县农民专业合作社的经营范围较广、种类繁多，涉及农业的方方面面。在本次调研的30家农民专业合作社中，占56.7%的种植业合作社的主要经营产品有谷类、瓜果、豆类、玉米、蔬菜等。

3.被调研者的规模及成长情况

图3

调研结果显示，长岭县农民专业合作社发展至今，仍处于创业成长阶段的合作社占80%。这些合作社的壮大不仅需要自身的不断发展，还需要政府以及有关机构给予多方面的支持。

4.被调研者的社员数量及管理人员情况

图4

调研结果显示，90户社员以上、规模大的合作社仅占13.3%，30社员户以下的合作社占比达到了40%。这说明大部分合作社的规模还很小。而且，内部管理人员在10名以下的合作社占比为74%，甚至还存在只有1～2名管理人员的合作社。由此可见，大部分合作社的内部管理制度还不完善。

5.被调研者注册资本及年销售额情况

图5

调研结果显示，目前大多数合作社的资本金数量较少，注册资本在100万元以下的合作社占83.4%，而年销售额在1 000万元以下的合作社占86.7%。这从一定层面上也反映出合作社的规模有限，有待发展优化。

图6

（二）融资情况分析

1.借贷资金来源分析

表1 被调研者借贷资金主要来源统计表

由表1可以看到，长岭县农民专业合作社在资金短缺时向正规金融机构借款所占的比例较大，共占47%，其中，向农村信用社借款占40%，向商业银行借款占7%。此外，长岭县农民专业合作社也普遍存在民间借贷行为，这一占比达30%。还有一部分主要来源于政府项目经费和社员出资的其它资金来源，占23%。而出于对信用问题和费用的考虑，长岭县农民专业合作社大多不愿意接受小额贷款公司，很多农民不会选择向其融资。

2.资金常规用途分析

由表2可以看到，36.7%的农民专业合作社的资金主要用于扩大经营规模，不断促进合作社发展壮大；26.7%的农民专业合作社的资金主要用于采购农业生产资料，收购和销售农副产品等的日常流动资金；还有23.3%的合作社的资金有其它用途，主要包括购买机器设备、发放职工工资、打造品牌等。

3.资金困难程度分析

表2 被调研者资金常规用途统计表

表3 被调研者资金困难程度统计表

由表3可以看到，有60%的农民专业合作社在运营过程中存在资金困难问题。这必然会在一定程度上限制农民专业合作社的发展壮大。

4.贷款情况分析

在本次调研对象中，当遇到资金短缺时，向正规金融机构融资的农民专业合作社占50%；通过民间借贷融资的农民专业合作社占26.7%；从未贷过款的农民专业合作社占23.3%。其中既有过民间借贷行为也向正规金融机构融资过的合作社占12%。我们还专门对15家曾向正规金融机构融资过的农民专业合作社进行了单独调查，了解它们对贷款难易程度的看法（见表4）。13.3%的合作社对贷款难易程度情况不清楚；26.7%的合作社认为向金融机构贷款比往年难度有所增加甚至增加很多；60%的农民专业合作社表示向正规金融机构贷款的难度变化不大，究其原因，主要是这些合作社自身的经营情况良好，与金融机构之间的业务往来较多、联系密切，彼此之间已经建立了良好的信誉关系。

我们对认为贷款难度有所增加的4家合作社做了进一步了解，得知贷款难度增加的原因是多方面的（见表5）。其中认为银行贷款手续过于繁琐的合作社占28%。这一现象不仅有其客观存在的必然性，而且也很难改变。银行在发放贷款时，为了保证贷款的顺利回收，必须进行严格审查，因而不可避免会产生一些手续问题。认为贷款和担保条件过于严苛的合作社占35%。我们认为，要改变这一现状需要双方共同努力，一方面，合作社要寻找合适的经营模式，不断发展壮大自己，树立良好的信誉形象；另一方面，尽管银行贷款有自身的考虑和规定，但银行也要专门制定用于支持特殊农村经济组织——农民专业合作社发展的融资政策。另外，有37%的合作社表示，贷款难还有诸如贷款利率过

高、自身偿还能力有限等原因。

表4 正规金融机构贷款难易程度统计表

表5 合作社贷款难主要原因统计表

二、农民专业合作社融资中存在的问题

近年来，虽然长岭县农民专业合作社发展速度较快，取得了一定的成绩，但农民专业合作社发展仍处于起步阶段，不少合作社还存在内部建设不规范、服务功能不完备、合作关系不紧密，整体布局不合理等问题。目前，制约长岭县农民专业合作社发展壮大的一个关键问题就是发展资金不足。合作社在融资方面主要存在以下问题。

（一）内部融资在融资方式中占主导地位，且主要为非货币性出资

长岭县农民专业合作社大多还处于发展起步阶段，能依靠的资金主要是社员投入合作社的股本金和内部成员增资，而来自金融机构的贷款相对较少。农民专业合作社内部融资具有成本低、门槛低、风险可控性高且简便快捷的优点，在解决成员生产中的急需资金等方面较其他金融机构更能适应农民与合作社二者组合这种组织的特性，但资金的规模与持续增长有限，不能满足成员借款需求。本次调查的30个农民合作社中，注册资本在90万元以上的合作社有5个，占16.6%；60～90万元的有6个，占20%；30～60万元的有11个，占36.7%；30万元以下的有8个，占26.7%。在有限的参股资金中，大部分出资又是以非货币资金的形态存在（见图7）。

图7 合作社主要的股本结构统计图

图7 显示，在合作社的股本结构中，社员投入的非现金资产的比例高达54%，现金资产仅占46%。本来注册资本金的规模就很小，加上大部分的资本形态以非现金形态存在，而这部分资产的变现能力又很弱，所以，合作社可动用的货币资金非常有限，严重地阻碍了合作社的进一步发展。

（二）商业银行金融支持不足，农信社贷款占主导地位

商业银行贷款门槛高且具有趋利性，对于附加值较低、风险较大、没有健全财务制度的农民专业合作社而言，很难获得商业银行资金的青睐。在47%的正规金融机构融资中，商业银行仅占7%，农村信用社则占40%，农村信用合作社作为农村金融的主力军，对合作社的支持起了关键作用。在随机抽查的50笔商业银行贷款中，87%的贷款是需要向银行提供担保和抵押的，信用贷款仅有13%，而且金额都在5万元以下。显然，5万元对于成长期的农民专业合作社而言，只是杯水车薪。合作社如果要获得更多的贷款，就必须向银行提供可抵押物或有人担保，抵押的资产主要是生产用房屋、设备等不动产，担保人主要是大户或主要发起人。但对合作社来说，一方面，在合作社内部可抵押的资产有限；另一方面，抵押资产需要经过专业机构的资产评估，在一定程度上增加了融资交易成本费用，所以，能够从商业银行获得贷款的合作社凤毛麟角。

（三）后续融资渠道有限，难以满足资金需求

农民专业合作社融资渠道非常有限，融资难是调研中合作社反映最为普遍的问题，有60%的农民专业合作社在运营过程中存在资金困难问题。很多合作社都采取了多渠道结合的筹资方式，尤其是一些获得了贷款或补贴的合作社也大量采用内部筹资和民间借贷的方式。这说明贷款和补贴仍然难以满足合作社对资金的需求，缺少资金日益凸显为合作社发展的桎梏。与此相矛盾的是合作社的资金需求却与日俱增。当前农民专业合作社的资金主要用于三个方面：生产资料的购置占57%，如购买固定资产、农药、化肥和饲料等；人工成本的开支约占21%；大约有15%的资金用于临时性周转需要。随着物价的普遍上涨，生产资料的价格呈现长期上涨趋势，这意味着即使合作社生产规模不扩大，未来的生产资料投入也会持续增加。另外，人工成本上升对资金的需求也进一步加大。根据调研发现，在合作社中由于受资金的限制，很多工作无法开展，如教育培训、拓宽销售渠道、商品储存和分级、合作社文化建设等的投入都很少或几乎没有。而这些方面，往往对合作社的可持续发展有着重要作用。所以，如果不能获得足够的资金支持，仅依靠合作社自身的“造血”能力，很难实现合作社的健康发展。

（四）民间借贷有所抬头，融资成本较高

受农民专业合作社融资难的制约，多数社员不得不选择民间借贷。据不完全统计，目前长岭县的大多数农民专业合作社都存在民间借贷现象，单个社员借贷规模在2～10万元不等，借贷期限短则十

几天，长则数年，一般为2～6个月，利率大多数是固定利率，月息以1.5分～2分居多。调查结果也证明了这一现象，30个农民专业合作社中，目前有9个使用民间借贷，占30%。因此，合作社借入资金的利息负担较重，融资成本较高。由于利息负担重，合作社在融资时大多选择短期融资，主要是着眼于解决眼前面临的资金压力，缺乏长期资金规划。从合作社近三年的融资情况看，1～6个月的借款占18.79%，6个月至一年的借款占30.10%，1年以上的占15.45%，还有相当一部分没有约定还款期限的，占36.77%。没有约定还款期限的借款主要来自亲戚和朋友，除了资本成本高的缺点外，如果长期拖欠，还会造成邻里经济纠纷，影响农村社会稳定。

三、农民专业合作社融资难成因分析

（一）财务制度不规范，达不到银行信贷评级标准

长岭县一些合作社财务体制不健全，法人治理结构不完善，虽然在建立初期制定了相对完整的财务规章制度，但是在实际运营过程中却无法落实。相当多的合作社缺乏专业财务人员，账面混乱，没有为成员设立个人账户，合作社盈余分配没有到位。很多合作社一年到头从未对外公布过自身的财务情况，成员也不清楚到哪里可以查询账目，从而导致合作社的财务制度名存实亡，信息存在严重不对称，给银行业机构信用评级带来困难，连亲朋好友都基于合作社风险的考虑，投资和借款相当慎重，更不用说以盈利为目的的金融机构了。

（二）缺少有效的抵押和担保物

长岭县的农民专业合作社主要有三种类型：公司等营利组织发起、种养殖大户或能人牵头、政府发起。在各类型合作社成立的过程中，货币资金和非货币资金都是有效的出资方式，其中有54%左右的出资是以非货币的形态存在。而这部分非货币出资主要是土地、技术、劳务和厂房设备。由于我国土地的特殊性质，技术和劳务又难以变现，能向金融机构抵押的只有少量的厂房和设备。而合作社经营的范围不一样，发起人不同，所拥有可抵押资产的情况也大相径庭，多数合作社的有效抵押不足，难以达到申请贷款的条件。

（三）经营管理缺失，达不到银行信贷要求

长岭县农民专业合作社多数成立于2009年以后。作为农民自发性互助合作组织，在市场运作与经营管理方面普遍比一般企业宽松，组建上的不规范必然导致其运行机制不完善，不仅制度不健全、成员权利义务不明确，而且由于规模小、市场竞争经验不足，普遍存在稳定性和抗风险能力差等问题。更有甚者，个别合作社的成立是为了套取国家的资金和优惠政策，登记设立后，既无生产、办公场所，也很少组织活动，更没有任何经济业务和服务内容。上述情况直接影响了银行的信贷投放支持。

（四）政府对农民专业合作社的扶持力度有限

目前，长岭县政府对合作社的扶持方式主要有贷款贴息、技术和知识培训、税费优惠和项目资助等。但是，政策覆盖面还不够广泛，政府多青睐的是规模较大、发展比较成熟的农民专业合作社或有较好发展项目的农业龙头企业，再加上受地方财政资金有限的制约，急需资金的中小型专业合作社及处于发展初期的专业合作社一般较难享受到相关政策优惠，即使有也是极有限的数额。另外，由于诸多原因，农民专业合作社发展最需要的金融支持、税收支持等优惠政策也没有完全到位。

（五）缺乏有效的农业保险机制

农业是一个非常特殊的行业，具有生产受季节影响、大多露天作业、生产链条可短可长等复杂的风险因素。农业面临的风险一般可分为自然灾害和人为损害。自然灾害又可细分为冻害、洪涝、干

旱、虫害等；人为损害又可细分为蓄意投毒、管理不善、技术监管不到位等。风险多，干扰因素也多，一旦发生风险鉴定难度大、费用高。保险公司在设计保险品种时要求细化风险，但是农户和合作社不可能购买所有的保险，因此，保险市场出现供需脱节的现象。虽然大多以种植蔬菜为主的农民专业合作社都运用科技手段，但是，对于“靠天吃饭、靠市场赚钱”的农业生产来说，经营的风险还是较高。从调研的情况来看，长岭县尚未建立有效的农业保险机制，合作社也只能凭借着并不发达的技术和多年来的生产经验进行管理。生产的高风险和财务的低收益，增大了农民专业合作社融资的难度。

四、破解农民专业合作社融资难问题的对策建议

（一）农民合作社要不断加强自身建设，夯实自身发展基础

一是要完善制度，依法按章管理，规范合作社发展。有序的生产管理可以提高合作社的生产效率，良好的财务制度及运转是实现生产效率提高的有效保障。合作社要依据《农民专业合作社法》制定符合合作社实情的各项规章制度，要以准法人的标准来要求和规划制度，做到有法可依、有章可循，为合作社的规范发展奠定基础。二是制定一套公平且高效的利润分配机制，明晰社员在合作社中的经济权益，确保内部稳定和凝聚力。［2］三是提高经营管理能力，创造条件吸引人才，培养一批善于经营管理的带头人，促进农民专业合作社的规范经营，提高专业化程度。四是充分发挥资源优势，积极培育具有代表性的先进示范、模范合作社，以点带面，发展特色产业，走产业化、品牌化的道路，不断壮大自身实力，为赢得更多的金融服务创造条件。

（二）政府要建立和完善政策扶持机制

我国农民专业合作社发展整体呈现出小、散、弱现象，需要各级政府出台差别化政策，加大扶持力度。一是要建立和完善财政补偿、奖励补贴机制，提高财政扶持资金的投入量，在农业农村基础设施、农业产业发展、新技术推广、农业社会化服务、农产品质量认证等方面加大扶持力度。二是要创新财政扶持方式，加大项目资金整合力度，从涉农有关项目资金中切出一定比例专门扶持合作社的项目申报。三是支持引导金融机构加大对合作社的信贷支持力度，创新金融服务产品和贷款抵（质）押担保方式，积极推行“合作社+基地+农户”等新型信贷融资模式，探索金融支持新途径。四是建立财政扶持资金与银行信贷资金联动机制，注重运用财政贴息手段，吸引银行资金向合作社倾斜。五是支持各乡镇成立商业性、资金互助合作的担保机构。

（三）金融机构要加大支持力度

金融机构应该积极承担起促进农村经济健康、快速发展的主力军作用。一是要完善农村信用体系的建设，对每个专业合作社或农户建立诚信档案，作为金融机构日后贷款管理的参考依据。二是丰富农村信贷担保方式，可以适当地利用政府的信用担保制度，帮助金融机构有效规避风险。三是收集和提供信息，帮助金融机构根据当地农业生产的特点，合理地分配贷款数额，制定科学合理的利率、适当的借款期限，以满足农民专业合作社季节性资金周转的需求。四是了解贷款资金的使用及归还情况，配合金融机构坚决打击借贷资金用途使用不实的情况。同时，加强对民间借贷、农户资金互助的规范和引导，使其成为金融信贷的有力补充。五是加大本地市场开放程度，确保既能够为合作社拓宽融资渠道又能保护社员的合法权益，消除其内心的顾虑。

（四）逐步建立相对完善的农业保险体系

一是制定较为完善的农业保险法律法规。选择资本雄厚、规模较大的保险公司进行农业保险的承保业务，细化农业保险的理赔范围、条件和理赔方式。二是政府应积极引导成立各式各样的经营农

业保险业务的组织机构，通过财政手段建立农业保险资金支持体系，建立多种方式的农业灾害保障基金和风险基金，扩大农业保险产品的覆盖范围。三是大力宣传农业保险的优越性，鼓励合作社积极参加农业保险。实行按比例缴纳保费的方式，明确市级政府、县级政府、合作社三方各自的出资比例，达到比例即可享受高赔付的农业保险，有效地分散合作社的经营风险。

［1］张贞.农民专业合作社融资难的原因分析及对策研究［J］.江西农业大学学报，2013，（9）.

［2］白向锋.农民专业合作社发展及融资状况调查［J］.银行家，2012，（11）.

［责任编辑：王 帅］

Financing Problem Research in the Development of Farmers'Professional Cooperatives in China——In Changling County of Jilin Province as an Example

REN Chun-ling1，2，GENG Chuan-hui1，2
（1.Finance Culture Research Center of Jilin province,Changchun 130028,China；2.Scientific bureau,Changchun Finance College,Changchun 130028,China）

Professional Farmers Cooperative is a new organization which can solve the"three rural"problems quickly,it plays an important role in the development of rural economy and the promotion the new socialist countryside construction.However,the lack of funds has been restricted many Professional Farmers Cooperatives’further development.The capital of Farmer Professional Cooperative mainly comes from internal financing and borrowing,the financial support from financial institutions is very limited.To solve the financing difficulties,on one hand,Professional Farmers Cooperatives need to continuously strengthen self construction,improve the management ability,consolidate the foundation of its own,create conditions for the winning of more financial services;on the other hand,governments at all levels should issue different policies,strengthen the support level,while the financial institutions should actively take up the main role of promoting the rural economy healthy and rapid development,provide more financing convenience for Professional Farmers Cooperatives.

Professional Farmers Cooperative;financing;financial support

F832.35

A

2014－07－15

1671-6671（2014）05-0040-10

吉林省金融文化中心基地招标项目（JZJD001）

任春玲（1971－），女，吉林长岭人，长春金融高等专科学校科研处副处长、高教所副所长，教授，经济学博士，研究方向：金融学。