山东省供销合作社融资服务体系建设与实践

□文/王建花

（山东经贸职业学院山东·潍坊）

山东省供销合作社融资服务体系建设与实践

□文/王建花

（山东经贸职业学院山东·潍坊）

本文结合对山东省供销合作社在17地市开展的融资服务体系建设实际调研，利用实证分析法，分析专业合作社内部资金互助、组建担保公司等几种典型的信用合作模式，阐述供销合作社在推进融资服务体系建设过程中存在的诸多问题，并提出解决建议。

供销合作社；融资服务体系；建设与实践

原标题：山东省供销合作社融资服务体系建设与实践——基于山东省17地市的调研分析

收录日期：2014年7月21日

针对农村经济发展“融资难”的瓶颈问题，党中央国务院及各级政府都相继出台了一系列关于发展农村金融，鼓励农村金融创新的相关文件。2006年，中国银监会发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，按照“低门槛、严监管”的方式，鼓励包括供销合作社在内的各类经济主体积极参与农村金融创新，构建新型农村金融体系。供销合作社是融入“三农”的合作经济组织，在参与农村金融创新方面，同其他经济主体相比具有自身得天独厚的优势。山东省供销合作社在推进新型农村经营服务体系建设过程中，构建了生产、流通、信用合作“三位一体”的发展路径，并将信用合作融资服务体系建设上升为战略高度，开展了有效的理论和实践探索，取得了一定的建设成效。

一、山东省供销合作社融资服务体系建设基本情况

近年来，围绕供销合作社融资服务体系建设，山东省供销合作社以解决农民经济合作组织生产经营为主的融资难问题作为切入点，依托生产经营合作，将农村信用融入到生产、经营、流通各个环节，自下而上开展信用合作。其具体的做法是：根据农业生产的特点和农民季节性的资金需求，开展专业合作社内部信用资金互助，在此基础上搭建专业合作社融资服务平台，组建担保投资公司，形成合作社之间以及上下游产业链企业之间的资金调剂机制，调剂不同专业合作社和社属企业的季节性资金余缺，同时建立与农业银行、农村商业银行等涉农银行的资金调剂机制，满足社员和社属企业生产经营资金需求。截至2013年末，供销合作社已在60多个县市区合作社领办的541个农民专业合作社开展了内部信用资金互助业务，在12个县市区开展了合作社内部小额借款人互助保险业务，资金互助额度近15亿元。有40多个市、县级供销合作社组建了投资担保公司、小额贷款公司等新型金融组织，一些社属企业还出资参与了村镇银行的组建，为农民专业合作社社员提供担保和融资的额度近30亿元。

二、山东省供销合作社社属专业合作社信用合作模式

（一）专业合作社内部成立资金互助部，开展资金互助业务。此模式以蒙阴县岱崮镇井旺庄村的旺庄果品专业合作社为代表。2002年9月，岱崮镇井旺庄村的607户农民以土地入股的方式，组建了旺庄果品专业合作社，从50亩标准化种植示范园开始，现在已发展标准化蜜桃基地15，000亩，并在周边地区选定近万亩采购基地，发展社员829家。该专业合作社内部下设土肥配方部、农资服务部、果品存储部、销售服务部，为解决社员生产经营性资金不足问题，增设了资金互助部，开展社员内部信用合作，将资金互助融入到整个产业链中。具体的运作模式如图1所示。（图1）

该资金互助模式的特点是不以盈利为目的，资金互助贯穿整个产业链条中，促进产业链各环节创造利润。社员一般由股东社员和普通社员构成，股东社员按照入股资金要求，自愿认购一定数额的股本，该部分股金在合作社存续期间不能退股，但可以在合作社内部转让或继承，股东按持有股份的比例参与盈余分配，享有决策权；普通社员自愿入社，退社自由，存入合作社的闲散资金可以按规定获取资金占用费。山东省供销合作社领办的500多个专业合作社开展的信用合作即为此种模式。资金互助完全建立在“地缘、血缘、业缘”的基础之上，资金互助合作，严格控制在合作社各社员之间。借款额度一般不超过5万元，借款期限大都限制在3个月到1年之间，借用资金一般要求有2名社员作担保，最大优势是将风险控制到最低。由于彼此都比较了解，而且社员都有入股资金，所以风险几乎为零。

（二）成立资金互助合作社或合作经济组织联合会。资金互助合作社（合作经济组织联合会）主要是在多个专业合作社之间调剂资金余缺，这样可以更大范围内实现资金的优化配置，提高资金的使用效率。

资金互助合作社以沂水县姚店子镇聚福源资金互助社为代表，该社经银监会批准于2008年3月组建成立，注册资本为53.7万元，股东48户，包括农民和农村中小企业。2009年，股东发展到110户，股本扩增到75.98万元；2012年，股东发展到260多家，股本扩增到170万元以上，资金调剂总额达2，000多万元。该资金互助模式需要银监会批准，并接受银监会的监管，当地政府不能进行行政干预，影响资金互助社业务开展。资金运作过程中，每一笔贷款都需要经过资金互助社社长、理事会、监事会层层把关，资金互助业务相对规范。

合作经济组织联合会以莒县农村合作经济联合会为代表，2008年9月，以莒县农村合作经济联合会资金互助会为融资平台，开始资金互助。资金互助会属莒县农村合作经济联合会下设机构，由合作经济联合会理事会直接领导与管理。资金互助会的资金来源有三部分：①企业财务县管资金；②县社机关人员+企业负责人（取得担保资格、并有担保额度）50余万；③专业合作社保持在一年以上的款项。截至目前，资金互助会运作资金规模达3，000万元左右。

（三）组建投资担保公司或担保协会。该模式主要依托县、市级供销社或社属龙头企业，组织部分专业合作社、涉农企业、私人经营业户等入股成立，重点为各成员在项目引进、农副产品生产加工及销售等方面所需的流动资金小额贷款提供担保服务和短期融资服务。如滕州市农合信用担保有限责任公司（累计提供担保融资额达3，000余万元），沂水县农民专业合作社资金互助担保协会等。

该模式的优势：由于专业合作社、部分涉农企业的业务，地域性、时效性较强，业务淡季时资金充裕，业务旺季时资金又严重不足，通过投资担保公司或担保协会，汇集了数量可观的资金，各成员单位之间资金可以通过担保公司或担保协会相互调剂余缺，进一步提高了资金的使用效率。

图1 旺庄果品专业合作社资金互助运行模式

（四）参股成立小额贷款公司。小额贷款公司主要是依托系统内大型骨干龙头企业发起，积极吸收社会资源，供销社参与成立。较为典型的例子就是淄博市依托山东新星集团和淄博东泰集团分别成立的淄川区新兴小额贷款公司和临淄汇达小额贷款公司，两家公司目前运作良好。该做法在更大范围内实现了资金的融通，不再局限于专业合作社范围内，而是面向所有农户和中小企业。

合作社加工的网套充分利用本地“北疆牌”优质棉花，生产的千层无网被软和轻盈，被面机械绣花，具备羊毛被贴身、舒适、透气、保暖等功效，是现代家庭追求健康生活所必需的优质居家用品，社会需求量很大。

（五）成立内部结算中心。内部结算中心主要是由农民专业合作社及社属企业形成联合体，在其之间调剂互助资金、开展内部资金结算业务。较为典型的是淄博市高青县的庆丰资金结算中心，它是依托县恒康农产品公司、田镇供销社、庆丰农资公司及三家农民专业合作社成立的。

三、供销合作社融资服务体系建设面临的主要问题

（一）法律法规不健全，存在法律风险。未经银监会批准的专业合作社开展资金互助业务，因为金融监管缺失，未建立和形成有效的风险防范机制，存在法律风险。专业合作社的设立需要工商管理部门批准，获得生产经营许可，但工商管理部门是非金融监管部门，不能对专业合作社社员内部的信用合作进行监管，容易出现合作社内部社员利用职务之便侵占、挪用、瓜分，以及违规处置互助金的行为。

另外，专门针对供销合作社开展农村金融服务的法律还没有出台，供销合作社在推动农村金融服务创新方面没有明确的法律主体资格作为保障。

（二）融资能力相对较弱，不能满足资金需求。由于资金互助社、担保公司的资金主要来源于少数成员，因此资金总量较少，具体表现在两个方面：1、专业合作社目前主要是凭入股资金开展互助，单一专业合作社向社会或其他金融部门拆借资金难度相当大，受制于互助金规模的限制，难以满足社员内部的资金需求，合作社资金互助社的服务功能难以得到充分发挥。另外，单一专业合作社的抗风险能力不足，稳定可持续发展难度较大；2、领办的投资担保公司资金相对较少，担保能力不足，无法满足许多龙头企业担保贷款的要求。若担保对象扩展到一般的农业企业和农户，担保融资需求总量会进一步增大，担保能力不足，出现左支右绌。

（三）未形成有效的风险预警、分散与转移机制。农业产业由于自身的弱质性导致农村金融服务相对脆弱。农业产业遭遇巨灾风险、经济危机等市场风险，就会导致农村金融形势恶化，出现严重的经营危机。目前，供销合作社信用合作没有建立起科学有效的风险识别、监测、预警与控制体系，不能及时发现、预警信用合作融资业务面临的各类风险并予以控制。另外，由于政策性农业保险制度不完善，存款保险制度缺乏等原因，未形成完善的风险分散与转移机制，信用合作业务经营恶化，会出现信用和支付危机，影响农村金融发展，抑制农村经济。

（四）专业人才不足，缺乏创新精神。调研发现，供销合作社系统存在人才匮乏的问题，人员老化、人才断层现象严重。特别是基层供销社，主任年龄基本上在50岁左右，已接近退休年龄，创新意识普遍不强。其中，层干部和业务骨干，大多40岁以上，且金融、财经类专业的数量极少。由于地处农村区域，工作环境和待遇相对较差，很难吸引优秀的专业人才，即使有刚分配来的大学生，由于只学书本知识，没有实践经验，更没有经过企业历练，所以很难从中选拔出人才。因此，在很大程度上制约了农村金融产品和服务的创新、金融风险的防范与控制等。

（五）相关制度的制定、执行及管理过程中存在诸多漏洞。融资服务体系建设对供销社来说是摸着石头过河，即使可以借鉴已发展成熟的资金互助社、投资担保公司等金融组织的经验，但由于各乡镇经济发展环境等不同，很难照搬；再加上缺乏专业人才，部分组织者的能力、素质局限性的影响，难免在相关制度的制定、执行上出现漏洞，从而产生很大的风险隐患。例如，资金互助合作部或资金互助合作社中的“人情信贷”，风险就非常大，一旦出问题很难处理。

四、供销合作社融资服务体系建设建议

（一）建立并健全相关法律法规体系。一是尽快建立并健全相关的法律体系，出台新型合作金融法，赋予供销合作社参与新型农村金融服务的法律主体资格；二是降低资金互助合作社、涉农担保公司参与村镇银行、小额贷款公司以及与银行等金融机构合作的门槛；三是建议给予税收优惠政策的同时，制定有效的行业规章制度和行为规范，营造良好的融资服务外部环境，实现供销合作社金融服务稳定和可持续发展。

（二）构建完善的资金融通组织体系。调研中发现，在各层次资金融通时会出现组织主体缺位的情况，阻碍了资金的流动使用。而完善的组织体系，有利于提高资金的使用效率；在当前融资能力有限的现状下显得更加重要。

完善的融资组织体系的构建，需要以供销合作社为主导，形成四个层次的资金融通体系。第一层：单一专业合作社内部开展社员资金互助，满足或缓解社员融资需求；第二层：依托“地缘”关系，以专业合作社为主体成立专业合作社联合社，联合社可参股村镇银行、农村商业银行、小额贷款公司等；第三层：由县市级供销合作社建立融资担保机构等，面向专业合作社，实现专业合作社之间的资金融通和调剂；第四层：由省级供销合作社建立最高层的资金融通和调剂平台，面向基层组织和二、三层，在全省区域内实现资金融通和调剂。

（三）加强从业人员队伍建设。从业人员队伍可以通过内部培养和外部引进的方式进行建设。①通过内部培养提升现有员工的整体融资服务素质和能力。为员工定期开展财会和金融知识、农村经济经营管理理论等内容培训，此渠道针对性强；②引进金融、财会等专业技术人才和优秀毕业生，不断优化人才队伍的知识结构和年龄结构。

另外，需要建立有效的激励和约束机制，提升人才队伍的组织凝聚力。

（四）完善良好的风险补偿机制。良好的风险补偿机制需要建立在内外部金融环境建设之上。外部环境主要有：①开展诚信教育，培育诚信意识，构建良好的农村信用环境，降低信用风险；②从政府及金融监管机构角度：一是要支持、配合供销社建立完善的风险防范机制；二是要加强自身对资金互助社及担保公司等的监管力度。而内部环境主要体现在：一是建立一个完善的融资组织体系和融资担保体系，实现专业合作社内部、专业合作社之间的资金融通与调剂，进而实现风险的转移和分担；二是针对巨灾风险、经济周期风险、市场风险，建立融资担保风险保险制度、信用风险准备金制度和政策性风险补偿机制。

［1］王艺华.农民互助的农村金融服务体系创新探析.农业现代化研究，2011.6.

［2］矫立军.我国农村资金互助合作组织发展瓶颈与解决对策.商业时代，2011.19.

［3］胡卓红.新型金融机构发展面临的问题及对策研究.经济论坛，2013.1.

F830

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本文来自于2013年度潍坊市社会科学规划重点研究课题“突破滨海发展”专项研究课题的阶段性研究成果之一（课题编号：潍社科学术委发［2013］5号）