中国远洋运输（集团）总公司财务会计工作



中国远洋运输（集团）总公司财务会计工作

2013年，中国远洋运输（集团）总公司（以下简称集团）财务会计工作围绕集团中心任务，以及“四个体系，一支队伍”的财务工作目标，服务大局，保资金、抓基础，深入推进全面预算管理，在提供决策支持，防控财务风险，维护生产经营平稳运作等方面，提供有力的财务支持和保障。

一、统筹安排，严密监控，力保集团资金链稳定

2013年，围绕保资金工作重点，在密切监控集团整体和主要单位资金风险的基础上，加大资金债务集中管控力度，统筹内部资源，提高资金使用效率，在严控债务规模的同时努力降低融资成本，全力保证资金链安全。一是紧盯主业经营情况和重点单位资金债务动态，进一步加强现金流的跟踪监控，增加现金流量滚动预测分析，按月对整体资金和债务担保情况进行深入分析，及时了解重点公司融资计划推进落实情况，针对问题苗头，研究应对预案，提出管理建议，提早防范风险。二是继续加大境内外资金集中管理和统筹调度力度。在做好境外现金管理系统的运行维护、确保日常收支现金流的基础上，完成部分境外公司的资金集中管理工作，进一步推进境外资金集中管理平台建设。同时，充分发挥资金结算中心平台作用，统筹资金调度，结合年度融资计划，协调财务公司对集团内公司发放贷款，为生产经营提供资金支持，提高资金使用效率。三是坚持债务集中管理，严格控制债务规模，防控债务风险。以年度融资计划为指导，充分发挥集团整体融资优势，协助所属公司推进融资项目；落实海外融资计划，保证投资项目的实施。四是积极参与投资项目论证和应收账款催收管理工作，高度关注投资项目对资金状况的影响。配合超期应收账款信息采集分析，及时全面地反映资金回笼情况，努力将防控资金风险端口前移，强化源头控制。

二、有序组织，加强协调，推动全面预算管理深入开展

一是按照集团制定的“着力抓好全面预算，增强系统管理能力”任务要求，各级财务部门在全面预算管理委员会领导下，加强组织协调，推动相关工作按照既定方案和工作计划稳步开展。随着全面预算管理工作的不断推进与深入，对全面预算管理工作的重要性认识更加统一，在预算编制、约谈、执行、分析、监控等方面的自觉性、主动性不断提高。同时，在全面预算管理的瓶颈问题上开展集团信息建设规划，为今后解决业务、财务一体化明确方向，全面预算管理对各公司企业管理推动效果明显增强。二是结合实际情况和管理需求，按照全面预算管理要求，以业务为导向，强化业务动因，优化财务预算编报逻辑和工作流程，细化预算内容，实现财务预算与专业预算的对接，并通过由上而下、由下而上的多轮沟通、复核，不断提高预算编报质量。三是通过全面预算管控手段，加强成本费用控制，2013年各项关键成本费用项目支出同比均有不同程度的下降。

三、完善制度，强化管理，积极防控财务风险

一是各级财务部门继续坚持细化管理、优化流程，基础工作不断得到巩固提升。集团年度财务决算、财务快报工作获得财政部表彰，《企业年度工作报告》获得国资委表彰，运输生产统计年报工作获得交通运输部表彰，财务信息质量不断提高。二是各级财务部门在梳理现有财务管理制度的基础上，补充、完善财务管理制度体系，进一步夯实财务管理的基础。集团总公司相继修订或制定下发各项规章制度，规范管理，并结合调研等方式指导、监督各单位严格执行制度规程，加强内部控制。三是在完善财务规章制度体系的同时，进一步夯实产权管理基础。集团总公司严格按照国有资产评估管理规定做好日常资产评估项目的审核、备案工作，不断优化评估备案工作流程，进一步降低评估费用，提高评估备案效率。另外，按照集团供应商管理工作要求，集团财务部牵头开展并完成中远集团评估机构库组建招标工作，完善评估机构选取程序。

四、围绕战略，服务经营，提升财务价值

一是各级财务部门加强财务、业务信息融合，认真做好经济活动分析，针对经营管理重点，结合预算执行情况，开展对标分析和敏感性分析，深挖数据内涵和管理根源，揭示经营管理中的弱点和风险点，提出管理建议。对重点关注项目的管控方案，有针对性地开展专题分析，推动建立成本费用垂直监控机制和应收账款共管协作机制。集团财务部密切关注金融市场和经济形势的动态走向，编制金融信息月报，就热点问题开展专题分析，为决策提供信息参考。二是财务人员积极参与集团各项重点工作，深度参与可行性分析、效益测算、资产评估、税收筹划、政策申请等相关工作，从集团整体利益最大化出发提出专业意见建议，为决策提供支持。

五、管建并重，推动财务信息系统职能升级

一是继续推动中远财务信息系统由重建设向管建并重转变。集团财务部前瞻性考虑集团财务业务一体化建设趋势，积极推动中远财务信息系统北京数据中心技术升级项目实施。成立SAP北京数据中心升级项目小组，统筹升级项目需求和商务采购工作；梳理系统主数据，定期开展内部培训，为升级奠定基础、储备技能；制定项目整体计划，按计划推动各项工作。二是继续以服务财务管控为核心推进系统建设。2013年50家单位SAP系统完成上线配置；持续推进中远财务综合管理平台应用，为经营决策提供动态直观的信息支持；配合项目小组，统筹升级项目需求和商务采购工作；梳理SAP系统的配置及时进行调整，满足管理需求。

六、增强筹划意识，反映涉税诉求，积极应对税收环境变化

2013年，面对“营改增”政策出台后国内税收环境发生重大变化，各级财务部门加强政策法规研究，密切关注改革动向，积极提示税务风险，提出税收筹划建议。通过上下联动，集团财务部就境外企业涉税、营改增实施、企业重组涉税等方面税务问题，积极向有关部门反映沟通，争取行业权益，并就“营改增”对集团相关业务收入、成本核算的影响进行研究，积极解决会计核算与增值税申报方面存在的差异。经过努力，财政部、国家税务总局考虑集团的涉税诉求，并给予相应的政策支持，有效减轻税负压力。在做好日常涉税事项管理的同时，集团积极开展知识交流学习和税法培训，通过《中远集团税务信息简报》及时交流信息，不断提升系统税务管理水平。

七、提升素质，改善结构，加强财务队伍建设

2013年，集团继续以高级财务人员专业管理为重点，提高专业素质，积极推进财务队伍建设，2人入选财政部全国会计领军（后备）人才培训计划，高级财务人才数量进一步增加，财务人员整体素质不断提升。另外，各单位根据实际需要，组织各级财务人员有计划的开展专业培训，通过多种形式的培训，为财务人员的知识更新提供平台，为培养人才、锻炼队伍提供有力保障。在保持财务负责人定期汇报渠道畅通的同时，从范围、内容、后续检查等方面完善财务负责人述职工作。通过现场述职，充分体现财务负责人积极服务生产经营、参与经营管理的意识，同时也展现专业素质与综合能力；并通过现场点评，促使各述职单位在后续财务工作安排时更有针对性，提升财务负责人的履职意识。通过财务负责人的交流、轮岗等措施，努力打造视野开阔、一专多能的复合型财务骨干队伍。

（中国远洋运输〈集团〉总公司财务部供稿何永焕执笔）