中国电子科技集团公司财务会计工作



中国电子科技集团公司财务会计工作

2013年，中国电子科技集团公司（以下简称中国电科）财务会计工作围绕集团公司提出的总体发展思路和集团工作会议精神，按照财务管理工作思路，以“千百亿工程”为主线，创新财务管理，优化财务资源配置，积极开展价值管理，狠抓全面预算管理、资本运作、会计信息管理、内控体系建设、财政经费管理等工作，为中国电科的改革发展，确保“千百亿工程”任务完成做出了应有的贡献。

一、经济效益稳步提升，经济运行质量显著增强

2013年，中国电科积极应对国内外复杂的经济形势，及时制定并印发《关于加大增收节支力度确保完成年度预算目标的通知》，制定相应的降本增效措施，落实成本控制目标和责任，保障了中国电科效益与质量显著提升。2013年实现主营业务收入1 033亿元，同比增长24%，比2002年集团公司成立之初翻了8.5倍，年均增长22%。实现利润总额100.7亿元，同比增长21%，比2002年翻了11.1倍，年均增长24%。同时各单位不断加强成本费用、应收账款、存货等管理，2013年中国电科成本费用总额占营业收入比重控制在92%以内；应收账款周转率达到5.2次，同比上升了0.5次，存货周转率为4.1次，同比上升了0.2次。

二、全面预算的引导与控制能力显著提升

2013年中国电科在全系统开展了全面预算管理提升活动，大力推行“以企业价值最大化为目标，以业务预算为基础，以现金流量为核心”的全面预算管理体系，确保了“千百亿工程”顺利实现。一是推进财务与业务的融合，完善了以业务为基础的全面预算管理体系。正式修订印发《中国电子科技集团公司全面预算管理规定》，将军工、民品、科技等8个专项预算编制和管理全面纳入预算管理体系中。二是强化计划管理与预算管理的衔接，规范了投资专项预算管理流程。2013年度的股权投资、固定资产投资专项预算首次以年初投资计划作为预算编制、审核与批复的依据，在流程上真正实现了“战略变规划、规划变计划、计划变预算，预算变行动”。三是加强关键预算指标管理，提升经济运行质量。2013年首次将多项经济运行质量预算指标纳入成员单位年度经营业绩考核目标体系。四是创新预算执行监控与分析手段，推动预算有效执行。按照“形式多样、上下融合、深入基层”的原则强化预算执行监督管理，2013年除通过月报、季报、通报、预算执行分析会等多种形式开展预算执行的监督管理外，还深入一线，参加了38所、电科院等单位的经济运行分析会，上下一体共同推进预算执行。

三、资本运作的资源配置和价值创造能力持续提升

2013年中国电科资本运作取得实质性进展：一是着力抓好资本运作中长期发展规划制定，逐步发挥规划的引领作用。中国电科《资本运作中长期规划》正式下发，明确了中国电科资本运作对集团产业引导和支撑的方向与措施。二是深化中国电科资金集中管理，有效发挥集团资源的聚合效应。2013年实现了以财务公司为平台的资金集中统一管理，首次将三级单位资金纳入集中管理范围，上市公司的资金集中实现了零的突破，二级单位资金归集率超过90%。三是积极筹措资金，获得100亿元中期票据注册额度和150亿元的银行综合授信，外部融资能力显著加强。四是优化资源配置，产融结合平台功能与效益逐步增强。2013年集团公司内部贷款高达142亿元，在国内发生“钱荒”、资金面紧张的环境下，有利保障与促进了中国电科军民贸业务的发展。中国电科财务公司成立1年来按照“打基础、谋发展”要求，加强了公司基础建设，积极开展资金业务，共为73家成员单位办理了221笔内部贷款，总额达129.4亿元，资产规模在全国175家财务公司中位列第27位，结算业务全面开展，全年结算交易金额达3 087亿元，全年实现营业收入6.5亿元，利润总额3.9亿元。五是完善了中国电科收益分配与管理机制，丰富了集团化配置资源的手段。《发展资金使用管理办法》正式实施，以“鼓励”、“激励”、“孵化”、“扶持”等方式对技术创新、军工、民品产业进行资金支持，为集团化运作提供了有力手段。

四、会计信息质量进一步提升，决策支撑作用明显增强

中国电科深入推进财务信息体系建设：一是大力推进财务信息化建设，完成了软件供应商招标工作，研究制定了财务信息化标准规范体系，形成了《财务信息化标准规范手册》。二是加强财务信息运行监测，财务快报的监测与分析作用得到有效发挥。利用财务快报按月对主要经营业绩指标执行、成本费用控制、运行质量情况进行监测、分析与通报，并对重大财务事项与风险进行有效预警。三是加强财务决算工作，积极拓展决算的管理功能。通过加大决算审核力度，保证了财务信息的真实完整，同时利用财务决算成果，深化数据分析，强化问题整改，有效开展了财务绩效评价、所办公司投资效益分析、成员单位业绩考核等工作，促进了成员单位内部管理的提升。2013年按照上级机关要求，顺利完成了2012年度财务决算、中央部门决算、国防科研试制费决算等各项决算工作。在国资委开展的财务绩效评价中，中国电科财务绩效评价被评为优秀水平，位居中央企业第七位，军工行业第一位，有力保障了中国电科在国资委年度经营业绩考核中连续9次获得A级，任期考核中连续3次获得A级。

五、提升财政经费管理能力，提高经费使用效益

一是积极争取各项财政经费，有力保障中国电科健康发展。主动争取离退休津补贴经费，按政策全范围解决成员单位离退休津补贴经费；争取获得财政部、国资委的国有资本预算资金，其中首次获得财政部的国有资本信息安全保障能力建设专项资金，重点支持了声光电公司内部资源整合，以及电子测量仪器仪表、民航空管、轨道交通、信息安全等战略性新兴产业。二是进一步加强财政经费的使用，强化财政经费的合规性与高效性。在国防科研经费管理方面，强化了财务与业务部门的融合，建立按业务部门工作计划节点进行经费拨付的机制；在资本金预算管理方面，强化了项目申报管理；在预算执行管理方面，强化财政预算执行的监管与考核，切实提高预算执行率，中国电科财政预算执行率连续4年位列军工集团前列，受到财政部的通报表扬；在财政预算绩效管理方面，扩大了绩效评价范围，强化了技术绩效指标的评价。

六、内控体系建设全面提升，风险防范能力逐步增强

一是加强财务风险管控。充分利用财务信息系统及资金计划管理，对重大财务事项和重大业务资金流出进行监管，严格控制高风险业务经营。同时发挥财务公司专业平台作用，建立了成员单位信用风险评级系统，客观评估各单位的财务风险及财务承受能力，加大了对各单位债务风险的评估与分析。二是全面开展内部控制体系建设。2013年按照财政部、国资委要求，以风险为导向，以流程为对象，以控制为手段，以制度为平台，以信息化为支撑，以考核为保障的“六位一体”建设思路，搭建了内部控制体系，正式颁布具有中国电科特色的《总部内部控制管理手册》和《集团管控手册》1.0版。

七、财会队伍素质进一步提升，总会计师作用有效发挥

一是积极开展党的群众路线教育实践活动，不断提高财务人员的政治素质。二是加大财会业务的学习与培训，努力提高专业水平。充分利用内外部条件，组织了台湾卓越企业内部控制与风险管理研讨班、国有企业领导人员财务知识、新军工事业单位财务制度等培训，首次组队参加中央企业财会职业技能大赛，并组织全集团3 600人参加了财政部内控知识竞赛，均获得优秀组织奖。三是强化高级财务人员培养。2013年新晋高级会计师25人，新增2名财政部全国会计领军人才。四是加强成员单位总会计师队伍建设，不断发挥总会计师作用。组织召开了成员单位总会计师座谈会，开展了总会计师述职评价，积极探索了总会计师职责管理的方法与措施，改善履职环境，各位总会计师在本单位会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设以及单位重大财务事项监管工作中发挥了积极有效的作用。

（中国电子科技集团公司财务部供稿倪越星执笔）