住房公积金风险与防范

胡小艳

摘 要 住房公积金可以很好的保证低收入人群的住房问题，同时还能促进城镇经济的发展，但是在公积金的管理中存在着很多的风险，这些风险使得资金运营的安全性和资金的使用效率得不到有效的保证。如何提升住房公积金的风险控制，是现阶段住房公积金管理的重要问题。为了提升住房公积金的安全性，需要分析管理中存在的风险，并且要制定出一定的措施来避免这些风险对资金的影响。本文分析了住房公积金中的风险，结合防范的建议，提出加强公积金风险防范的有效措施。

关键词 住房公积金 风险 防范措施

公积金的风险存在于管理的每一个层面中，在进行风险管理的时候，需要将资金面临的主要风险进行分类，主要有资金筹集的风险，使用过程中的风险和管理中的风险。通过对风险的有效归类和分析，可以有针对性的进行风险的控制，并且制定出相应的措施来降低风险对资金运营的风险。

一、住房公积金的风险

（一）存贷之间的不对称

在现阶段的公积金制度中，有一些比较集中的矛盾，这些矛盾集中在资金来源分散与资金的集中使用之间，并且这种矛盾直接影响了公积金制度的实行和发展。从目前上看，住房公积金的资金主要来源是公积金的归集，但是在提取的时候必须要满足许多提取条件。住房公积金是要求职工按照上年度平均工资的一定比例按月缴存的，属于比较分散并且较小的来源资金流入，但是在流出的时候却是大额度的。由于我国的住房公积金的发展比较快，其资金的归集随着职工收入的增长而稳定的增长，但是其增长的幅度却远远低于公积金贷款业务水平的发展，因此这种不平衡直接限制了住房公积金贷款的提升。很多地区受资金来源的限制比较大，其可以提供的公积金贷款额度与当地的住房价格水平有着非常大的差距，在这种局面下，住房公积金政策就不能很好的发挥其作用。

（二）资金的安全性和使用效率

提升住房公积金的作用，只有不断的扩大住房公积金运转的规模，提升资金的使用效率，这样才能使的房地产不断的发展，人们居住的条件得以有效的改善。但是随着公积金贷款规模的不断扩大，逾期贷款额也在不断的增加，这样就难以保证资金的安全和使用效率，因此在提升贷款额度的时候，如何确保资金的安全和减少贷款的风险，是现阶段住房公积金管理的重点问题。

（三）地区发展水平的差异性

不同地区的经济发展水平不同，因此公积金制度的建立和发展在不同的地区之间也存在着很大的差异，比如在北京、上海等地区，房地产市场比较繁荣，贷款购房比较常见，因此贷款的规模持续的扩大，有时会出现资金不足的现象，但是在一些比较小的城市，居民贷款买房的需求非常小，很多归集的资金大量的积压，地区之间的资金不能相互拆借，在这种冲突之下，政府的宏观调控作用就没有很好的体现，导致住房公积金没有很好的发挥出作用。

二、加强公积金防范的建议

加强住房公积金的防范，首先要建立一套管运分开的管理模式，指的是将住房公积金资金的资金管理部门与住房公积金的资金运营部门分开，两个部分单独运作，管理部门负责住房公积金政策制定，资金运营，监管资金风险和防控。运营部门负责公积金的归集、提取、贷款等日常业务。住房的市场会受到很多种因素的影响，在不同的时期下住房的价格会发生一定的波动，因此在进行资金管理时候需要重视住房市场的整体环境，并且对市场的波动进行周期性的分析。通过建立一套完善的个人信用评价体系，并且将其与商业保险相联系，可以构建出很好的贷款担保体系。通过健全住房公积金的贷款风险防控制度，也可以加强对公积金风险的管理。完善法律，加快公积金的立法进行，通过法律的效应加强风险的管理，同时还要加强公积金政策的宣传，建立起有效的宣传机制，通过加强宣传增强个人还款的意识。

三、加强住房公积金资金风险的措施

（一）建立完善的内部审计稽核制度

内部审计稽核要保持独立运行，保证监督的独立性和权威性。要严格的选用审计人员进行审计稽核，保证人员的素质。在进行审计稽核工作的时候要建立一套科学的审计流程，并且要定期或是不定期的对公积金业务进行审计稽核，确保审计稽核的有效实行。加强对内部审计稽核的管理，确定人员的职责，对于违反法律的情况要严肃的追究其责任。要将控制工作确定在管理的范围之内，通过加强管理的防范，不断的完善管理体系，从而有效的降低住房公积金资金的风险。

（二）加强会计控制

会计控制工作的重点是进行内部的审计管理，通过运用计算机技术实行财务的内部控制，确保相关资金信息的准确性与合法性。管理机构应该按照国家相关的要求制定出本单位的会计管理制度。确保会计人员可以按照标准严格的执行管理，对于违反的操作有权制止并且向上级进行汇报。要明确会计人员的工作职责，并且確定相关的责任人，对于每个人的管理权限和职责进行规定。

（三）风险控制管理

在进行风险控制的时候需要有效的调和部门之间的职能，但是对于一些不相容的部门，必须要使其相互制约。培养员工的风险管理意识，通过对员工的培训，提升员工对于国家相关法律的了解。要加强对资金使用程序的控制，确保资金的流动安全。

四、结语

住房公积金的作用就是让低收入的群体有住房的保障，但是在公积金管理的过程中，由于风险的存在，使得公积金并没有很好的发挥其应有的作用。从现阶段的管理上看，资金的归集与贷款之间存在着冲突，使得资金的安全和使用效率得不到很好的保证。在资金管理的过程中，需要建立完善的资金管理制度，加强内部稽核作用，并且加强会计核算管理，只有不断的对风险进行防范，才能让住房公积金很好的发挥其应有的作用。

参考文献：

[1]王芳.当前住房公积金制度存在的问题与发展思路[J].住房制度改革，2011（4）.

[2]喻凤平.住房公积金贷款风险及防范对策[J].中国房地产2013（10）.

[3]严志华，吴从容.加强内部制度建设，防范住房公积金风险[J].中国房地产金融，2010（4）.

（作者单位：湖北荆门住房公积金管理中心）