国有商业银行加强信贷风险管理的研究

国内外的宏观经济形势在前几年美国的“次贷危机”背景下发生了巨大的变化。在这次席卷全球的经济危机下，我国的许多商业银行面临的信贷危机越来越严重。而在我国现有的经济体制下，商业银行的主要利益来源就是信贷业务，因此如何使信贷风险管理得以加强，进而能够使得信贷资产业务得到长期健康稳定的发展，是当前银行金融机构经营管理的重要出发点。基于此，指出现阶段我国的一些商业银行在信贷资产风险管理方面的问题并加以分析。在此基础上，提出了如何在金融危机下治理我国信贷风险资产的一些规避方法。

在我国现在的经济条件和全球性的金融危机背景下，会不可避免地存在着商业银行信贷的风险，商业银行应该思考的问题是检讨自我在以前的经营模式中在管理理念、方式、管理的条件和环境等等多方面存在的一些问题，进而提出切实有效的解决方法。

一、商业银行信贷风险概述

商业银行区分于其他行业最重要的特征之一就是商业银行的信贷的产生，信贷资产也是民间间接参与融资的主要方式，能够把居民手中的储蓄变为商业化的投资。可以说，商业银行的信贷业务对于整个世界经济的发展起了很大的推动作用。我国的金融体制导致了现在不断攀升的带有一定隐蔽性的信贷风险，逐渐成为了我国商业银行在经营管理方面最大的风险，这也给我国的国民经济健康稳定快速发展埋下了很大的隐患。为了化解掉这个在我国经济要害部门的致命风险，也为了规避类似1997年东南亚国家遭遇的在金融、经济和整个社会方面的沉重打击，政府尝试了一系列的改革，但是收效甚微。信贷风险分为两种，一种是存在于国有的商业银行，这是由经济转轨和一些政策性因素导致的。另外一种是存在于股份制银行中，这一部分是由于其缺乏规避工具、市场和长期贷款风险缺失所导致的。

二、我国国有商业银行信贷风险管理存在的问题和形成原因

不可否认的是，随着一些制度的不断完善，我国的一些商业银行虽然近年来在信贷资产风险管理方面有了很大的进步，但是许多方面仍然存在很大的问题。

（一）日趋激烈的银行业竞争

近几年来，原有的中小股份制银行不断地改革获得发展，各种民营银行的不断崛起，许多非银行金融机构得到了国家的大力扶持，以及现在国内市场上外资银行的数量增加，必然导致银行行业内的竞争程度的随之提高。虽然竞争能够使得银行积极性和市场效率得以调动，但是我们也应该看到这样造成了一些无序竞争，大大增加了同行业的内耗，也使得消费者的交易费用大大提高，整体的行业效率进而下降。在这样的竞争中，银行存贷款的利差面临逐渐缩小的趋势，传统业务的竞争优势逐步降低，银行不得不重新开发高风险、高盈利的业务，加大了风险暴露。

（二）我国商业银行信贷风险的外因和内因

1 外因。我国银行信贷管理风险的外因主要有借贷企业的经营管理不善和其自身信用丧失。还有就是政府对银行一些指令性贷款和金融政策的制约；除此以外还有一点就是关于银行金融方面的法律法规的不健全。在我国现阶段，超过70%的银行贷款问题是由于企业的经营原因导致的，还有很多企业在会计报表上欺瞒，套取银行贷款，并且拖欠甚至逃离现象时有发生，这直接导致了银行信贷风险的产生。

2 内因。从我国现在大部分商业银行的发展情况看来，企业信息不均衡、落后的银行内部信用评级操作、不系统化的商业银行风险管理和落后的风险量化管理等等都直接导致了我国现在商业银行的一些信贷风险危机。在现代市场经济体制下，基于经济人的有限理性和机会主义行为倾向的经济学基本假定，宏观经济运行的不确定性、信息的非均衡性、契约的不完全性以及委托一代理关系中矛盾冲突的客观性，商业银行在经营过程中发生债权被侵蚀，从而产生一部分不良资产的现象是一种常态，关键是这种常态不能超过一定的限度，否则就有产生金融危机的可能。

（三）目前社会保障制度的落后和社会信用监督机制的不健全

商业银行信贷风险扩大的一个重要因素是社会保障制度的落后，企业破产后救济制度在我国没有建立，使得商业银行无法分散或者转移其信贷风险。企业在发展的时候将自己所需资金的缺口直接扔给银行，使银行形成了一定的贷款风险压力，并且使得资金损失增多。企业在发展自我利益的过程中利用我国信用监督机制的不健全来逃避贷款，许多法律法规和处置措施的不完善，逃债比加强管理具有更低的成本，使得大多数经营者直接选择逃债，造成我国的社会信用不断地滑坡最终流失的局面。

三、商业银行加强信赁风险管理的对策

（一）积极改善宏观经济环境

改善宏观经济的时候，我们应该首先对政府的行为和其定位加以规范。给政府行为划线，明确在经济领域哪些应该是政府必须做的，哪些是必须回避的。在此基础上，区别性地来对待一些基础公益性产业和国家政府贷款，并且这些政府的投资由专门的金融机构来管理，不再与一些传统商业性的金融机构业务混为一体，从而减少经融机构全部承担着国家产业政策调整的成本，从根本上杜绝我国商业银行的信贷风险。

我们应该注意在打击商业银行的逃债问题上采取强有力的措施，必要的时候应该充分结合现有的法院等司法力量，为全社会营造一种企业信用至上的信念和原则。要想使得商业银行的日常活动秩序能够加以规范合理，就必须加强国有银行的现代化，对其进行产权划分改革。同时，从长远角度来看，只有完善企业和银行质检的金融交易借贷制的建设，才能彻底改变我国现在日益恶化的银行和企业不良信用之间的关系。

（二）改善商业银行的信贷和法律环境

首先，我们应该在全社会利用新闻媒体、网络等的力量来加强全社会的监督管理作用。在我国的金融系统内定期将逃废债的企业或者超过预定期限而不能还贷的企业予以披露。将企业经营管理人和法人代表的不守信成本进行及时公开公布，这也有助于全社会形成一种诚信的新理念。其次，要强化公司的法律意识和职业道德建设；一是要从《公司法》、《合同法》、《商业银行法》等相关法律法规方面重新进行具体规定，使逃废债务人须承担的责任得以明确和延续；二是要加强对中介结构特别是会计师事务所和资产评估机构的规范管理，提高其执业人员的职业道德水平和执业水平。对违规情节恶劣的要加大惩戒力度；三是要提高企业财务会计人员的业务水平和职业道德水平，从而使企业提供的或经中介机构鉴定的财务会计报表能真实客观地反映企业经营状况和经营成果；四是要加强“三个代表”重要思想的理论学习和强化经理人职业道德建设，对企业高级经管人员和企业法定代表人的思想道德和职业道德素质的提高应更加重视。

（三）在商业银行内部培育一种卓越的企业文化

从经济学的角度来看，商业银行严格定义上来说也属于企业的管理方式，银行企业若想使得银行全体人员拥有共同的经营理念和价值观，就应该从多方面加强自己的企业文化建设和管理上的商业化，从而可以使每个员工都追求银行整体效益的最大化，大大降低信贷的风险。要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有不折不扣地在银行内部推行信贷体制改革，才能实现信贷体制改革原有的目标。只有正确的信贷政策引导，才能在银行内部形成一种优秀的信贷文化。

四、结语

银行的信贷风险是我国商业银行是否能够得到长期健康发展所必须重视的一方面。只有从多种角度分析、认识到现有商业化银行信贷风险中的各种问题，进而施以相对应的政策才能最大程度地规避商业银行的信贷风险，这对于我国的金融系统的稳定具有很大的意义。

（责任编辑：鲁小萌）