建筑施工合同风险的防范和控制

摘要：建筑施工合同风险贯穿整个施工项目的始终。本文通过对建筑施工合同的风险进行分析，阐述建筑施工合同风险防范和应对措施，不断强化合同风险的管理，建立和完善良好的风险管理体制，进而提高建筑施工企业的管理水平和投资收益，为建筑企业参与市场竞争提供参考依据。

关键词：合同风险 工程施工 政策措施

在激烈的市场竞争中，建筑施工企业面临着合同管理的风险。因为，建筑施工企业能否在工程项目中获取预期的收益直接受到合同风险管理的影响和制约，因此，越来越多的建筑企业逐步将合同风险管理提到议事日程。在建筑企业对工程项目进行管理的过程中，合同风险管理成为衡量建筑施工企业管理水平的重要标志。在我国现阶段，对合同风险进行管理还处于起步阶段，同国外的合同风险管理相比，还存在着一定的差距，在合同风险管理方面我们还有很长的路要走。当前，我国的建筑施工企业在合同风险管理过程中存在着一系列的问题：合同双方对合同风险管理不够重视、合同风险管理的重要性认识不到位，缺乏合同风险管理的执行力度等，进而给建筑施工企业在施工过程中带来不必要的麻烦和损失。文章从分析建筑施工合同风险开始，并对风险防范和应对做出了进一步的探讨。

1 建筑施工合同风险分析

1.1 招投标阶段 在工程项目的招投标阶段，投标企业应全面研究、深入分析招标文件，根据相应的法律、法规审核招标文件。从某种意义上说，招标文件与合同是一个整体，这是因为：一方面招标文件是合同的组成部分和参考依据；另一方面合同对招标文件做进一步的细化和补充。参与竞标的企业要正确理解，并熟悉招标文件的相关内容，详细勘查现场实际情况。根据竞标流程，之后进入设计图纸审核阶段和进行图纸交底的阶段，对合同条件和招标文件的各项条款要进行逐条分析和研究，特别是在现有建筑市场条件下，在拟定合同条款时，发包人根据自身的优势地位，在合同条款中设置免除自身责任、增加承包人责任的相应的条款，在一定程度上侵犯了承包人权利、损害了承包人的利益等。为了维护自身的权力和利益，建筑施工企业要对招标文件和合同进行研究和分析，根据自身的实际情况，要熟悉招标文件和合同条款的相关内容，并对市场的要素价格进行了解，针对投标制定相应的策略，降低或者规避合同执行过程中的风险。

1.2 合同谈判和签订阶段 该阶段是进行合同风险管理的关键阶段。在合同签订之前，对于合同中涉及合同条款变更、价格调整等条款，承包人必须对合同条款进行详细斟酌，严格审核条款内容，并根据工程项目的实际情况研究分析潜在的风险，并制定相应的政策措施。合同管理部门的职责就是专门洽谈合同。因此，进行合同谈判之前，选择的合同谈判人员要具备相应的谈判能力和丰富的谈判经验，需要对合同条款的严密性、规范性、逻辑性进行研究。为了避免合同条款内容对自身不利，根据招标文件的内容以及发包人的相关要求，逐条审核合同条款，进而为合同的顺利执行奠定基础。

1.3 合同执行阶段 合同签订之后，合同双方就要履行合同条款的内容，承担相应的责任，不能出现单方毁约或者变更合同条款中的相应的内容。合同作为具有法律效应的文件，签订合同的目的就是要规范和约束合同双方的职责和义务，这在合同风险管理过程中极为重要。执行合同阶段涉及工程项目的前期准备、工程施工、竣工验收等内容，可以说合同风险管理贯穿整个工程项目的始终。因此，根据共享项目的特点，建筑施工企业需要健全合同风险管理制度，依据合同条款合同双方当事人要认真履行自身的责任，确保合同顺利执行。

2 防范合同风险

2.1 强化风险意识 工程项目承包人需要具备强烈的风险意识，在工程项目施工过程中发生的各种风险，施工企业要进行归纳、总结、整理，研究分析风险产生的影响及范围。在投标和合同签订、履行中的每一条款都要从风险分析与管理的角度进行研究，熟悉和掌握风险因素，巩固和强化合同风险管理意识。

2.2 完善合同管理体系 对于任何工程项目，承包人要不断完善合同管理机构，覆盖企业生产经营的各个方面，设置相应的合同管理部门，明确职责范围、工作流程，制定规章制度，建立和完善投标预审、合同谈判、审核，直至监督检查的监管体系，最大限度地确保合同顺利实施，确保合同管理体系的健康运行。

2.3 签订施工合同 合同是一种具有法律效力的文件，是规范合同双方当事人履行各自职责的依据。合同双方通过洽商，对合同条款进行查漏补缺，避免合同条款中出现不必要的风险。所以，对于建筑施工合同来说，减少或规避风险是合同双方进行洽商的重点所在，通过合同体现合同双方的责任与利益关系的基本平衡和公平。合同双方洽商合同时，承包人为了避免自身承担过多的风险或者降低、规避风险，需要从风险的角度研究分析每一项合同条款，对每一项可以免除责任的条款要研究透彻，争取做到心中有数，合同双方合理分配风险。

3 应对建筑施工合同风险

3.1 回避风险 所谓回避风险是指研究分析、综合考虑风险事件存在和发生的可能性，主动放弃或者拒绝实施可能造成风险损失的方案。在风险事件发生之前，通过对风险进行回避，某一特定风险即将造成的损失在一定程度上可以予以消除，而不是单纯地降低损失的程度。

在回避风险时，注意：①当风险造成的损失比较严重时，提前对该风险有足够的认识；②实施风险策略的过程中，付出的成本较大，但是不能达到预期效益时，可以采取回避风险的策略；③在特定的范围内实施风险回避策略有效。另外，有些潜在的风险是无法回避的，如地震、洪灾、台风等。

3.2 转移风险 对于可预测的风险，有经验的承包商通常情况下会采取合同双方共同分担的办法降低自身的风险损失，利用谈判和签订建筑施工合同，让合同双方共同承担风险。但是，有些情况下，即使是承包商的经验非常丰富，对于一些风险也难以预料。因此，合同风险管理中存在缺陷是在所难免的，在合同双方之间责、权、利不可能达到绝对的平衡。特别是在市场经济条件下，由于存在信息不对称，进而导致项目承包人承担更多的风险。根据上述分析，执行合同时，为了降低风险造成的损失，对于不可预测的风险，通过采用索赔制度对风险进行转移也是一种不错的方法。

3.3 推行担保制度，引入工程保险 担保制度属于保证、补偿性的条款，在合同条款中，通过担保制度可以有效地对风险进行转移。根据相关法律法规，承包人有权力要求发包人开具工程款支付保函，借助该方式可以有效降低回收工程款的风险。所谓工程保险就是将不确定的风险与确定费用之间进行转换，在当前，需要不断地完善我国的保险种类。同时，工程项目承包人要充分了解保险标的物和保障范围，以及计算方式等，进而做出正确的保险决策，对于危险系数较高的工种，对作业人员进行必要保险，给予一定的保障。

4 结语

在激烈的市场竞争中，建筑施工企业与合同管理之间存在着紧密的联系，对于工程项目来说，自始至终都贯穿着风险。因此，建筑施工企业要加强合同风险管理，识别、分析、评价风险，并及时防范和化解风险。通过建立和完善风险管理机制，在施工过程中，做好风险的辨识、分析、预防和处置，进而最大程度地提高建筑施工企业的管理水平和投资收益，确保承包人在竞争中更具竞争力。

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作者简介：孙翠兰（1970-），女，河北行唐人，经济师，毕业于中共山西省委党校。

收稿日期：2012-10-22