银行应做好对小微企业财务辅导和帮扶支持

李兴华

中国人民银行行长周小川日前在全国小微企业金融服务经验交流电视电话会议上指出，小微企业融资难的一个重要原因是，有些小微企业会计信息不规范、不充分，有的缺乏信用记录，银行难以用常规方法评估其还款能力。目前，部分小微企业财务制度不够规范是影响企业融资的重要因素，为此，银行应改善金融服务，积极开展对小微企业的财务辅导服务工作，完善帮扶措施，支持小微企业的可持续发展。

一是开展财务辅导，增强小微企业财务规范性。银行在支持小微企业发展中，应把开展对小微企业的财务辅导工作作为一个重要方面，积极选择那些生产经营好、守法经营的小微企业开展财务辅导活动。在辅导中，应从银行内部挑选懂企业财务的信贷人员为企业开展财务制度培训，定期为企业财务人员“充电”；为丰富辅导内容，银行可帮助企业邀请专家进行财务辅导，以增强辅导的广度和深度，辅导内容应涉及到近年来国家扶持小微企业相关政策、企业财务会计制度、征信知识、金融机构针对小企业的信贷产品、申请贷款流程、企业上市和发行债券有关知识、银行结算等。通过定期的财务辅导工作，提高小微企业对财务规范性的重视程度，促进小微企业合法化、规范化经营水平上新台阶，为小微企业银行融资打下良好基础。同时，按照专业、快速、灵活、贴近一线、贴近客户的原则，为小微企业提供结算、汇兑、转账、财务管理、咨询评估、财务人员培训、资金清算等全方位的延伸服务，积极做好对小微企业政策宣传和诚信文化的培育、引导，做好小微企业征信系统建设工作，使银行和小微企业之间互利多赢，抱团发展。

二是跟踪了解资金使用情况，帮助企业改善经营规范管理。针对部分小微企业主经营规模小，财务报表不健全，企业经营风险相对较大的特点，银行要结合当地小微企业实际，通过对各个环节的全面了解，帮助小微企业完善细化相关财务制度、业务操作流程，提高核算管理水平。在财务辅导和信贷管理中，实行“六看”了解企业经营状况，即，看水电表了解企业生产是否正常，看税单了解企业真实销售收入和盈利状况，看物流了解企业生产销售是否稳定，看行情了解企业产品市场销售和价格走势，看供需了解上下企业是否潜在风险，看流水了解企业流动资金情况。通过六看，建立完整科学的覆盖贷款调查、审查、审批、合同签订和贷后管理各环节的运作机制，贷款发放后及时跟踪了解资金使用情况，及早发现企业财务、生产经营和银行信贷工作中的不足和漏洞，帮助企业总结经验，出谋划策，改善经营，规范管理，提高效益。并准确把握企业经营发展趋势，跟进市场需求，对小微企业从单项业务拓展转向综合业务系统运作，加强产品组合，积极推行小微企业资产、负责和中间业务的综合营销，为企业提供良好的金融服务，实现客户价值的最大化。

三是加强电子信息建设，建立畅通的信息网络。银行要着力推进电子银行渠道建设，积极为小微企业开办网上银行、电话银行、网上申贷、电子票据、电子银行账户管理、转账汇款、代理缴费、代发工资等现代化电子银行支付结算工具，为小微企业量身定制符合需求的服务功能。要充分利用现代网络手段，积极引进和开发小微企业贷款管理系统软件，逐步实现贷款的调查、审查、审批、贷后管理等环节的网上运作，不断提高现代化管理水平。为全面掌握小微企业动态，银行还应建立和完善小微企业动态电子档案，电子档案应包括涉及小微企业主信誉情况、产品前景分析、营销状况、现金流情况分析等，并搭建信息交流平台，加强与企业协商交流与信息共享，全面掌握企业生产经营状况和融资需求，从源头上掌握了解信息，对客户进行综合评价并逐步分类，实行目录制管理，及时介入有融资需求的优质小微企业客户，帮扶企业破解经营困境和融资难题，满足小微企业融资需求，形成忠诚稳定的小微企业客户群体。

（作者单位：农行安丘市支行）