建筑施工合同风险管理分析

刘冠波

【摘 要】 合同风险管理是承包商获取经济效益产生重大的影响，本文对承包商在实施阶段要面对的风险的来源进行分析，并在此基础上提出了风险防范的对策和措施。

【关键词】 風险分析；风险防范；对策；措施

工程施工合同风险是指在工程施工合同履行过程中由于管理、技术和环境等各种不确定性因素可能导致损失的不确定性。由于建筑市场是预约型的生产，并且基于建筑工程工期长，产品的固定性、唯一性和规模大，消耗材料和设备量大，容易受自然和社会环境的影响等特点，就决定了施工合同的高风险。在我国当前的建筑环境中，施工承包商面临着要比业主承担过多的风险的问题，这就需要承包商在订立合同时以及在合同的实施过程中，要增强合同防范意识，仔细的分析和识别中合同中可能出现的风险，制定合理有效的风险控制和管理措施来应对风险的发生，减少不必要的经济损失， 提高施工企业的经济效益。

1 施工合同风险分析

由于建筑工程本身是一个复杂的过程，这就决定了建筑工程施工合同风险的分类也有很多种，比如按照不同的阶段可以划分为：招投标阶段的风险、合同谈判阶段的风险，合同订立阶段的风险和合同履行阶段的风险。但是每一个阶段的风险诱因都可以归纳为客观原因和主观原因引起的，并且由于合同的主体行为一般也就是客观和主观，因此本文将其分为客观性合同风险和主观性合同风险两个方面。

1.1 客观性合同风险

客观性合同风险由法律法规、合同条件以及国际惯例规定的，其风险责任是合同双方都无法回避的，合同只要形成，这些风险责任就是人的主观愿望所无法控制的。常见的有以下几种：

（1）工程变更风险。FIDIC施工合同中规定工程变更在1.5%的合同金额内，承包商得不到任何补偿，这就要承包商尽量避免工程的变更或者是变更的金额在合同金额的1.5%之外。

（2）时效风险。承包人必须在发出索赔意向通知书后的28天内或经过工程师统一的其他合理时间内向工程师提交一份详细的索赔文件和有关资料，否则将失去该事件请求补偿的索赔权利，如果承包商有索赔的机会时一定要把握索赔申诉的时间要求，避免失去索赔的权利。

（3）施工条件风险。《建筑工程施工合同示范文本》规定，当采用变动总价合同时，一周内非承包人原因停水、停电、停气造成的停工累计超过8h，可对合同价款进行调整。因此在施工过程中要做好施工记录并报工程师签字确认。

（4）宏观政策风险。国家的法律法规或国家建设主管部门发布的工程造价调整、提供最低基本工资和提高税率等政策等。

1.2 主观性合同风险

主观性合同风险中引起合同风险的因素主要是人的因素，这类因素可以通过人为因素去避免或者控制。常见的有来自业主方面的风险和承包人自身的风险。

业主方面的风险：

（1）资金不到位。由于业主经济状况发生变化或业主信誉较差等原因， 业主不按时支付工程预付款、不按合同约定支付工程进度款或者无正当理由不进行工程竣工价款的结算等。由于当前的合同缺少细致的条款，缺少大力度、量化、可操作的惩罚业主逾期拨款的措施，这种情况在国内的承包工程中还是较多的，这样就会给承包商带来很大的经济损失。

（2）发包人不履行合同义务或不按合同约定履行义务的其他情况。如《标准施工招标文件》规定：发包人应在准用合同条款约定的期限内，通过监理人向承包人提供测量基准点、基准线和水准点及其书面资料。发包人应对其提供的测量基准点、基准线和水准点及其书面资料的真实性、准确性和完整性负责，发包人提供上述基准资料错误导致承包人测量放线工作的返工或造成工程损失的，发包人应当承担由此增加的费用和（或）工期延误，并向承包人支付合理利润。

承包人自身的风险：

（1）工期问题。承包合同一旦签订，就表明工程的工期已经确定，工期一般是由业主根据预算定额进行确定， 也许没有考虑会与劳动定额和施工定额有差异，难免使承包商无法按合同工期或业主同意顺延的工期竣工。因而在施工过程中，就需要承包人在制定施工进度计划时要严格按照施工图设计文件以及国家现行的施工规范、技术标准，不得擅自变更设计内容、修改工程设计，同时要多加堤防设计变更，严格执行质量标准，避免因返工造成的工期延误，否则，承包方对施工工期延误应承担违约责任。《合同法》规定承包方承担违约责任的方式主要有四种：①继续履行；②赔偿损失；③采取补救措施；④支付违约金。

（2）资金问题。由于承包商资金缺乏，周转有一定的困难，使得材料和劳动力不能及时供应，或者采用价格低廉的劣质材料、偷工减料、偷工减料、粗制滥造，影响工程项目的正常施工，给承包商带来一定的风险。

2 施工合同风险防范的对策和措施

国家宏观政策、企业所处的社会和自然环境决定了客观性合同风险的存在，是人为所不能控制的。所以本文不谈客观性合同风险的防范方法，着重谈的是主观性合同风险规避的策略。

2.1 施工合同谈判或投标时

（1）承包人要设立专门的负责施工合同订阅的管理机构，尽可能多的收集有关发包人的资料，深入了解其资信、经营作风和订阅合同应当具备的相应条件。

（2）在招标投标过程中，要深入研究和全面分析招标文件，细心复核合同文本，仔细阅读合同条款。

（3）吃透业主意图和要求，对施工现场进行实地详细勘察，图纸要认真研究确保工程量准确，在认真确定各个子项的单价和各项技术措施费用后制定投标策略。

（4）为了相互制约要掌握和执行好合同的洽谈权、审查权、批准权，减少合同中的漏洞。尽可能地通过运用政策法规修改完善，规避风险，以减少合同签订后的风险。

2.2 合同履行时

承包商开始施工时，合同即进入实施阶段， 合同的风险就相应的转变成了项目的风险，这就需要派驻有经验的人员来进行合同管理，是合同风险能有效的控制。在合同履行过程中可以通过以下具体的措施来规避风险：

（1）建立风险监控系统。定期地检查项目的施工是否与合同相关的内容相吻合，及时收集实际值和计划值的资料，并进行比较分析，发现偏差则分析原因并采取措施纠偏，在提高风险分析能力的同时积累经验。

（2）加强变更管理，及时收集索赔证据。由于施工过程的动态性引发一系列的合同变更，这些是风险存在的根源，，也是合同风险评估人员需要重点关注的方面。变更一旦发生，承包商要采取必要的措施争取自己的权益，如要必要刻意提出索赔。合理合法的索赔证据是索赔成功的关键，所以在变更管理中，合同管理人员应及时对所涉及到的各种文件进行记录、收集和整理，确认变更部分的内容、部位和工程量，在有效的索赔时效时间内抓住有利机会进行索赔。

（3）合理转移风险。当承包商碰到超出自己施工能力的特殊施工或缺乏施工经验和施工设备、技术不过硬等问题时可以通过向第三方转移风险，这样承包商就可以规避因自身能力不足而带来的风险。

3 结语

合同管理是一项复杂繁重的工作，关系到整个项目的成败，而风险的存在很大程度威胁到合同能否顺利的完成，所以承包商必须树立强烈的风险意识，采取有效措施规避施工合同风险，降低风险程度， 合理地保护自己的利益， 从而获得更好的经济效益。

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