商业银行现金管理问题研究

刘宇杰

【摘 要】现金管理是目前国际上大型商业银行普遍运用的一种金融服务产品，这种服务将银行和客户紧紧联系在一起，达到银企双赢的目的。基于此，本文主要就现金管理作简要分析，并提出商业银行现金管理中存在的主要问题，在此基础上提出解决方法。

【关键词】商业银行；现金管理业务；解决方法

1.商业银行现金管理模式

1.1银企直连模式

这类客户是通过专线或Internet实现与银行互联，以现金管理平台服务器或网银服务器为依托，以大机核心账务系统为主要后台，客户可以直接通过自己的财务系统或ERP、系统完成转账支付、账户查询、交易明细下载等功能，并可根据客户的需要在其基本功能的基础上做一些个性化调整，以实现客户资金的有效管理。这种直连的方式开发周期短、通用性强，如果营销得当，很快就能争取到一批优质客户，为银行创造效益。

1.2现金池管理模式

现金池管理模式是指企业集团将其所属成员单位的银行账户与银行签约，所有签约账户组成现金池或虚现金池，借助银行的结算网络，集团总部按现金池模式设置统收统支、收支两条线、收支一条线等不同的资金管理模式。在这一模式下，企业集团能够通过统一设置归集、填平、内部调拨、对外支付、额度等属性，实现其授信额度及内部资金统一管理和调配。现金池模式是商业银行帮助企业集团实现集团系统内的现金有条件共享的一项服务。

1.3集中管理模式

对有些企业集团或中小企业来说，这种管理模式是指客户没有自己的资金结算系统，而又希望通过收支两条线或收支一条线将集团或企业内分支机构的资金进行统一核算、集中管理。这种模式下，企业需要完全依靠商业银行提供完整的资金管理服务，包括企业内部资金结算、内部贷款、内部账户结息、预算控制、资金归集、上收、下划、对外结算、票据管理等功能。客户可以通过登录商业银行提供的现金管理平台的操作终端实现企业的资金集中管理。这种模式下，企业所需要的各项资金结算功能、操作流程和报表数据要求等均由商业银行的系统提供支持。

2.商业银行现金管理存在的问题

2.1储蓄业务柜员业务差错

现行商业银行实行的是单人收付操作，即储蓄业务柜员（以下称柜员）一人集经办、出纳、复核等多种职位于一身，独立完成每笔业务。这样的工作职责在提高工作效率的同时，也加大了单人操作的工作负荷，致使柜员在工作中出现注意力不集中而造成的假币误收，是影响柜员差错率上升的重要因素。而柜员在具体操作中遇到的一些责任问题、提供大额提现服务问题，银行有严格的“银行封签对外一律无效”和“大额取现约定”的规定。柜员业务操作的规定来自该行的零售业务部，柜员对上级下发的文件不及时跟进会造成网点损失，没有及时跟进文件的柜员给网点带来的就是不同程度的短款。

2.2外币现钞支付成本增加

现行商业银行均不同程度上加大了中间业务的营销力度，如境内居民个人结汇和正当的外汇（含现钞和现汇）在银行体系内的划转、外汇宝业务的出现，这在拓展客户群、扩大市场影响力的同时，给银行创造了较多的中间业务收入。外汇业务的超常发展与现钞计划、现钞支付信息掌握不够之间的矛盾，使银行部分外币现金支付出现严重缺口或集中积压，造成不协调的频繁调入和上缴外币现金的情况，由此加大了银行外币现金运送费用的支出。

2.3银行库存现金管理成本过高

库存现金管理是银行经营与运作管理的一个重要问题，也是商业银行现金管理的核心问题。库存现金是银行今后用于支付或使用的货币或不同形态的有价值品。按照管理学上的定义，库存是“具有经济价值的任何物品的停滞与贮藏”。库存现金管理的不合理不仅存在现金风险隐患，且非生息资产的大量占用将不利于提高银行对资金的有效运用。从定量分析，由于现金是效益性最差的资产，现金储备过多，会造成银行经营成本上升，经营风险增大，资产利润率降低。

3.商业银行现金管理问题解决对策

3.1严格检查管理减少柜员业务差错

减少柜员业务操作差错最根本、最直接、最有效的途径是转变柜员的思想观念，让其重新认识银行一线工作在整个银行的地位和作用，意识到自身工作是一项政策性、知识性较强，业务水准较高的基础性工作，并且具备深厚的工作理论基础。提升柜员荣誉感和责任感能直接提高其工作热情、端正服务态度，从而减少不必要的差错。此外，为最大限度地减少柜员风险，对柜员所承担的风险还应采取有效的方式使其得到相应的物质补偿。除了柜员自身对制度执行的重视，事中人员的安排和先进的科技手段运用，即在现金监督管理中采用管理层次严格检查和科技化工作环境管理相结合，是减少柜员业务差错的有效途径。科技化的工作环境指的是柜员业务处理信息化、柜员操作流程监控化和票币清分机械化。例如在各柜员处设置终端，由网点主管实时跟踪各柜员的业务处理情况，或者采取业务操作监控电子化，在对柜员进行监督的同时还可储存客户办理业务的全过程，对事后处理业务差错有重要的补充作用。票面清点机械化普遍运用在点钞机上。为确保银行内部体系文件传递的及时与准确，商业银行支行在城市内应该布有一个安全性及可靠性极强的局域网，所有在辖区总行下发的文件都会在第一时间同步到达各支行、营业部及网点。局域网的形成除给各银行职员带来最及时的信息督促其学习文件精神，各层次负责人亦有义务将文件内容传达并诠释给各职员，避免紧急文件的时间误差给相关人员带来损失。

3.2精准预测降低现金支付成本

做好现金调拨，保证现金供应，必须搞好预测，把握现金调拨工作规律，深入调查研究，分析经济形势，抓好影响现金投放、回笼的关键问题，及时调运现金，确保调拨工作正常进行。具体表现在：一是做好历史资料积累，对比测算分析；二是合理搭配主辅币，满足支付需求。即在做到正确预测现钞总量的同时，应重视现钞票面的搭配问题以满足主辅币结构上的需要；三是控制现金支付，降低库存现金外流数。为降低客户持有现金风险，减化业务操作手续，尽量采用转账方式划转资金，对支取一定数额以上的现金业务，采用增加手续费的方式减少现金的支付。

3.3加速资金回笼提高使用率

为保证商业银行对资金的有效运用，各支行、营业部及网点应提高重视并采取切实有效的措施，合理地控制、压缩各支行、营业部及网点每日库存现金。对客户的需求和币种结构要加强分析，及时掌握客户资金流动方向和现金投放、回笼的异常波动情况，合理安排库存现金，进一步提高银行资金的使用效率。银行库存现金管理的原则是以最小的现金资产最大限度地满足流动性的需求。对库存现金超限额的现象，一是以客户作为切入点，让客户在感受转账结算优越性的同时，确保客户能及时、准确地汇划资金，提高客户资金使用效率，从而有效拓展转账结算发展空间；二是不断创新非现金结算的服务内容和服务手段，大力拓展各种代收代付业务，加大银行信息资源共享力度；三是各银行柜员自觉严格执行现金管理的相关条例、各种现金支付管理办法，加强账户现金支取管理，对各种结算账户违规超范围支取现金要及时予以制止；四是推广票据结算业务，建立健全信用信息库，强化对失信的约束机制，加大惩处力度。

【参考文献】

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[3]王方宏.现金管理发展的国际经验与国内趋势[J].国际金融研究，2004（1）.