对金融支持农民专业合作社发展的思考

□文/张慧霞 王庆东

（东北大学秦皇岛分校 河北·秦皇岛）

农民专业合作社（以下简称合作社）作为新型农村经济组织在秦皇岛迅速发展，已成为增加农民收入，推动农村经济发展的新引擎。2009年银监会和农业部联合下发《关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见》，对做好农民专业合作社金融服务提出了指导意见。但是由于农民专业合作社和金融机构等方面的原因，金融对农民专业合作社的支持明显不足，制约了农民专业合作社的进一步发展。

一、金融支持合作社情况

截至2011年末，秦皇岛共有农民专业合作社949家，比年初新增158个，数量在全省排名第一。合作社入社成员5.97万人，带动农户24.1万户，占全市农户总数的38.1%。合作社股本金总额36，000万元，盈利9，135万元。

截至2011年末，秦皇岛有2家金融机构（邮政储蓄银行和农村信用社）与合作社建立了信贷关系，有10家合作社取得了信贷支持，贷款余额5，845.8万元，占合作社总数的1.1%；合作社取得贷款的方式为社员联保、资产抵押，其中3家合作社贷款的保证方式为发起人自身所有的实体资产做抵押。

二、影响金融支持合作社的因素

（一）管理松散，资金实力不强。据调查，尽管秦皇岛合作社很多，发展很快，但分析发现，部分合作社是几个到几十个农户的松散式联合体，规模不大，发挥的作用和影响有限。如昌黎县的合作社社员人数平均为20人，注册资本多在5～10万元之间，从组织规模、资金规模上比山东寿光等合作社发展成熟的地区要小10倍以上。真正上规模、具有一定市场影响力和竞争力的占全部合作社的比例不足10%。

（二）组织架构不健全，运作不规范。一是没有按照《农民专业合作社法》的要求成立合作社的管理机构、监督机构和议事机构；二是没有建立相应的议事规则，民主管理亟待加强，整个农民专业合作社日常运作和重大决策往往由负责人一人说了算，合作社生产运营随意性较强；三是信用社章程内容不规范，执行更是不到位，合作社章程形同虚设。

（三）财务管理基础不牢靠，会计监督实现难。一是多数合作社没有设立专门的会计部门或是专兼职会计人员，记录合作社资金运营的多是流水账，财务核算亟须规范；二是合作社缺乏完善的财务管理制度、资本积累制度和风险保障制度，不能按照《农民专业合作社法》有关规定进行分红、提取公积金和风险保障金。

（四）金融与合作社对接存在障碍，银行难贷款

1、抵押担保缺失是主要原因。一是没有企业愿意为合作社提供贷款但保。据调查，多数合作社仅仅对社员起到服务作用，即帮助社员农资采购、销售方面协商价格、联系经销商或者配合政府职能部门对社员进行免费技术培训等，基本没有盈利能力。由于规模小、资金实力不足，合作社只能在产品粗加工和流通环节做工作，难以创办真正的经营实体，创收能力弱，一些经济实力强、效益好的企业通常不愿意为其提供担保；二是合作社经营资金需要量大幅提高，相对信贷资金的需求额度也大幅提高，在抵押物不足或根本无抵押物的情况下，银行难以提供信贷支持。如抚宁龙凤板栗产销专业合作社建冷库和板栗加工生产线需贷款500万元，因无资产抵押未能从银行获得资金支持，后该企业从小额贷款公司取得贷款，仅利息支出就比银行贷款多支出70多万元。

2、严格的信贷管理制度导致银行慎贷、惜贷。合作社因组织架构不健全、管理能力不强和较低的风险承受能力，使其不同于一般的借款主体。在银行内控进一步健全、风险管理进一步加强、责任追究进一步完善、信贷管理进一步严格的情况下，银行发放贷款上存在“风险畏惧”心理，从而导致慎贷、惜贷行为。如卢龙龙城酒葡萄农民专业合作社2010年想从华夏干红葡萄酒有限公司引入优质葡萄苗木，生产出的葡萄直接供给华夏干红葡萄酒有限公司，前景看好，需要约200万元左右的贷款，但因该合作社提供不出有效的资产作为抵押，信用社未能对其发放贷款，致使该项目流产。

3、银行服务手段和金融产品与合作社需求脱节。一是资金需求的长期性与信贷资金流动性相矛盾。合作社发展初期，需要大量的资金进行大棚、仓储设施建设及加工运输工具购置等，而银行出于对资金流动性的考虑，贷款往往以一年期以内的短期贷款为主，造成了资金提供与资金使用在时间上的错配；二是合作社资金需求“短、急、频”的特点与银行信贷审批程序繁琐之间的矛盾。农村种养业具有明显的周期性、季节性特征，对资金的需求相对集中。如短期资金需求多在春秋两季，主要表现为合作社统一购买生产资料、收购农产品上，资金需求急，且使用周期短（一般在1～3个月左右），鉴于农业生产风险的不确定性和不可预见性，银行出于对信贷资金安全性的考虑，要对贷款项目进行调查论证、授信审批，因环节比较多、手续比较繁琐且时间较长，往往使合作社错过了获取价格优势的有利时期；三是农业收益低效性与信贷资金高获利性相矛盾。农业是低效产业，投入高，见效慢，由于合作社总体规模偏小，产业集群优势不明显，抗风险能力相对较弱，银行贷款风险相对较大，银行只能被动提高贷款定价水平及落实可靠的贷款担保，以对冲贷款风险。据调查，邮储银行贷款利率在基准利率上上浮50%～70%，农村信用社上浮50%～80%之间，利率上浮加重了合作社的负担，降低了盈利水平；四是合作社金融服务需求多元化与金融服务单一化相矛盾。合作社因其涉及领域较广泛，迫切需要农村金融部门提供资金、结算、保险、理财等全方位的金融服务，而目前由于农村金融服务还是农村信用社唱独角戏，其他银行金融机构并未跟进，农村金融服务呈现单一化。

三、金融支持合作社发展的建议

（一）加强银政合作，抓典型树标杆，重点支持示范社。一是加强与政府沟通合作，了解政府的产业规划和优先发展的产业，发挥金融支持地方经济发展的作用；二是各金融机构要从秦皇岛市政府实施的“帮百社、扶万户”示范工程中评选出的205家市级示范社进行认真筛选，要以产业基础牢、规范管理好、品牌效应高、服务能力强、带动农户多、发展可持续的合作社作为支持的重点，满足合作社的资金需求，达到扶持一个合作社，带动一个特色产业，搞活一地农村经济，致富一方农民群众。

（二）加强合作社自身建设，促其规范运作。一是健全民主管理制度。严格按照《农民专业合作社法》规定建立和完善合作社的权力机构和监督机构，建立社员大会制度，按照合作社章程规定，完善社员民主议事制度，使合作社的管理与监督达到相互制约、相互制衡；二是建立健全财务管理制度，增加会计部门或专兼职会计人员，真实、完整地记录合作社的资金运营情况，按照有关合作社管理的规定足额分红，提取公积金和风险保障金，增强合作社自我积累的能力；三是引导合作社联合兼并，做大做强合作社。合作社主管部门要引导区域内相同或相似经营范围或同一产业链上的合作社实施联合兼并，做大合作社规模，增强经济实力，使合作社真正成为金融机构的优质客户源。

（三）加强和改进对合作社的金融服务，为合作社发展提供资金支持。一是建立和完善符合合作社特点的信用评价体系，对经营规模大、产品有市场、竞争力强、辐射面广的合作社适当提高授信档次。研究和探索对合作社法人授信与对合作社成员单体授信相结合的新路子，将农户信用贷款和联保贷款机制引入合作社信贷领域；二是确立合理的资金定价水平，减少合作社资金使用成本；三是研发和创新信贷产品。开发适合合作社经营特点的信贷产品，新的信贷产品要与农业生产周期、合作社经营状况相匹配；创新融资担保方式，在法律法规允许的框架内扩大合作社融资担保的范围，如农（副）产品订单、保单、仓单等权利以及农用生产设备、机械、林权、水域滩涂使用权等财产作抵（质）押，解决合作社融资担保不足的问题；四是加强金融网点的布设和强化金融服务手段和方式，为合作社提供方便、快捷的金融服务。

（四）建立多层次的担保体系，为合作社融资提供保障。一是由政府出资组建专门的贷款担保公司，为合作社和社员提供融资担保；二是出台奖励政策，鼓励其他各类担保公司为合作社融资提供担保，逐步形成社会、合作社与农户多层次担保分担机制，解决合作社“担保难”的问题。

[1] 张晓山.中国农民专业合作社的发展及面临的挑战.上海集体经济，2012.

[2] 刘良军.农民专业合作社可持续发展的思考.上海农村经济，2012.

[3] 陈超.农民专业合作社发展中的问题与对策.中国科技纵横，2011.

[4] 张凯.农民专业合作社发展现状、问题及解决的对策.学术交流，2011.