论商业银行业务风险防范与内部管理机制

马晓明，尤一文

(1.中国农业银行佳木斯分行，黑龙江 佳木斯154000;2.中国农业银行同江市支行，黑龙江 同江156400)

金融作为现代经济的核心，对金融机制进行必要的改革也是完善社会主义经济体制的关键步骤。尤其是近些年来，随着我国金融产业的快速发展，金融风险也与金融活动相伴而生。特别是当前，我国国内的商业银行在业务管理上仍存在许多误区，未能形成健康的风险管理理念，操作风险日益严峻。因此，加强商业银行业务风险的防范与内部管理机制具有十分重要的作用。

1 构建健全的商业银行业务风险防范对策

1.1 构建健全的金融风险评估体系

金融风险管理主要分为四个环节:识别风险、衡量风险、化解风险与防范风险，其中任何一个环节都离不开风险评估。所以，构建健全的金融风险评估体系是做好金融风险防范的重要前提和基础。目前，我国在构建金融分析评估体系时，可以借鉴国际评估指标体系的先进经验，结合国内实际情况制定满足我国金融体系发展、可操作性较强的金融风险评估体系，从而通过评估体系中各项指标的变化，及时发现预警信号，以制定抑制风险的措施。

1.2 构建完善的预警信息系统

构建完善的预警信息系统是实现风险预警、风险监管的重要前提。目前，我国虽然已经形成了较为完善的市场统计指标体系，但对风险监测和预警的支持作用还比较有限，与巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》的要求还有一定差距。所以，为了进一步增加描述市场总体金融风险和金融机构风险的指标，为风险监测和预警提供信息支持，构建完善的预警信息系统就显得尤为重要。同时，对金融机构的财务报表制度进行严格规定，如发现弄虚作假或拖延，监管部门必须给予处罚。

2 构建健全的商业银行业务风险内部控制机制

2.1 进一步完善商业银行内部控制机制的相关规章制度

完善内部规章制度是确保内部控制制度有效实施的重要基础，尤其是在商业银行指定内部控制机制时，如果能够针对某一具体业务制定相应的规章制度，可极大提高商业银行金融政策的有效性，进而从根本上保证商业银行经营活动的安全性。此外，为了更好地控制业务风险，商业银行在制定内部控制机制的相关规章制度时，还应该制定与业务相关的内部授权、授信制度，也就是说在实际业务操作中应该按照业务品种、风险程度高低、金额大小、操作程度难易等标准来界定相应银行内部的各级权限，确定分、支行经营种类和额度，建立并落实相关的业务规章制度和操作规程。

2.2 进一步加强商业银行的业务经营自律制度

加强商业银行的业务经营自律制度是建立健全商业银行业务风险管理系统的重要基础，近些年来，随着商业银行数量不断增多，市场经营环境不断改变，商业银行也面临着巨大的市场竞争压力和经营风险，如何在控制风险的前提下推动银行业务的不断发展，进而将业务创新、提供优质服务作为银行发展的第一位、提升银行的市场竞争力，早已成为所有商业银行面临的共同课题。因此，加强商业银行的业务经营自律制度具有十分重要的现实意义。

首先，在现行的分业管理模式下，自觉接受中国人民银行的监督，严格规范业务经营范围及领域。其次，坚持合规合法的协议。也就是进一步完善商业银行的委托、代理开展形式，改变业务基础环节口头代理模式，必须以书面手续为业务依据，使业务合同更加书面化、规范化、科学化，从而能够更好地对业务凭证进行审核。再次，对目前业务信用风险度相对较高的担保、票据承兑、贴现等业务要视同贷款严格管理，比照贷款管理办法执行，一旦发生风险，要追究责任人的责任。最后，在商业银行业务操作流程中，必须坚持不为客户垫款的基本操作原则。也就是说在业务操作中，代理人员不得以为客户提前垫付款的方式承揽业务，尤其是针对商业银行的代收业务，必须先缴清代理款项才能办理业务。特别是目前部分商业银行不惜以恶性竞争发展业务，如大幅降低汇率、放宽业务的审批条件，甚至采用商业贿赂手段，尽管在短时间内可能大幅度推动银行业务的发展，但同时也使其业务的风险逐渐暴露出来，并直接影响到商业银行的健康、稳定发展。此外，值得注意的是，在业务操作中，如果客户双方发生经济纠纷，银行不得以任何理由介入干预。

［1］ 解中.论商业银行业务风险防范与内部管理机制［J］.金融经济，2010，(04):52—53.