农村信用社操作风险的形成及防范对策

五莲县农村信用合作联社 徐茂德

随着金融业务的不断创新和深化，农村信用社取得了较大的发展，但是农村信用社在业务操作和管理体制上和其他商业银行存在着很大的不同，农村信用社有着特定的客户服务群体、内控制度监督相对滞后、实行县级统一法人管理体制等。这些因素都很容易造成业务操作风险，甚至还有可能会导致案件和事故的发生，阻碍了农村信用社的可持续性发展进程。因此，对农村信用社操作风险的形成及防范进行探讨，极为重要。

一、农村信用社操作风险的形成

（一）员工防范意识不强，对操作风险认识不足

近年来，虽然农村信用社加大对基层员工进行了一系列业务操作流程和规章的培训力度和学习教育，但由于这些培训学习工作不系统，整体素质又不高，风险教育不到位，培训的广度和深度不够，这样就很容易导致农村信用社员工法制观念不强，风险防范意识薄弱，对操作风险认识不全面，时常会有违纪违规行为发生，给农村信用社的业务经营带来极大的风险。

（二）责任落实不到位，操作风险防范监督不力

由于存在着很多的历史原因，基层农村信用社还没有对操作风险进行有效评估，进行全面的检查，业务操作监督流于形式，没有认真执行事后监督制度，开展的一些检查不细致、不深入、往往大多是事后的，难以发现业务操作中的深层次问题。目前基层农信社存在的一个共性问题就是违规操作查处不力、责任追究不严，不能及时对已形成的操作风险进行有效的查处，以至于很容易金融风险。

由表3可知，KX9384 1穴2株、3株和1株处理较西蒙6号覆膜和不覆膜对照处理增产均达到极显著水平，增产幅度最高为1穴2株种植方式，分别为15.79%，19.23%。KX9384 3种方式处理间，1穴2株比1穴3株和1穴1株增产极显著，1穴3株比1穴1株增产显著。西蒙6号覆膜比不覆膜增产显著。

（三）执行主体素质偏低的潜在风险

尽管目前农村信用社的员工素质已经得到了很大的提升，但由于历史原因，农村信用社员工文化层次结构参差不齐，整体素质不高的问题仍然十分突出，对操作风险防范和操作流程理解不清，从而不可以形成有效的执行力，影响了防范能力的提升。

二、如何有效防范农村信用社操作风险

（一）强化人本教育是作为操作风险防范的重点

人是防范操作风险的重要内容，同时也是生产力的因素中最为活跃的因素。因此，做好农村信用社员工思想政治工作，抓好员工的教育培训，是防范农村信用社操作风险的核心工作和首要任务。

水生态文明城市建设需要引起各级政府、有关部门的重视，以及社会各界和人民群众的广泛参与，调动各个方面的积极性，营造良好舆论氛围。各地要加强水生态文明城市宣传工作，紧紧抓住水生态文明城市建设的公益性定位，高举水生态修复与保护的旗帜，宣传水生态文明城市建设的重要意义，让水生态文明城市创建工作成为地方政府和社会各界的共识；要加强与新闻媒体的沟通、联系与合作，整合不同媒体资源，发挥报刊、电视、广播、网络等媒体优势和规模宣传效应，全方位、立体式开展新闻报道与宣传活动；要创新宣传模式，提高宣传策划水平，动员全社会力量共同参与水生态文明城市的建设发展。

第二，应该抓好农村信用社员工业务培训关。一是对于新入社的员工，应该搞好他们的业务培训，不能给他们留下盲区和空档。二是对于已经招聘的员工，农村信用社应该有目的地、有针对性，根据他们的文化结构、岗位、工种来搞好他们的在岗培训。经过业务培训，员工必须要清晰知道他们在业务操作环节中可能会遇到的风险，以及如何去避免这些操作风险，已经对于因为违规操作而出现的操作风险惩处，从而增强他们对于操作风险控制的约束力和针对性。

第一，应该严格抓好员工入口关。一是应该多元化招聘员工。农村信用社由于自身的特殊性，涉及到社会的方方面面，这就要求农村信用社的员工应当是通才。第二，应该实现市场化招聘员工。农村信用社应根据自身的实际情况和业务发展需要，多样化招聘员工，在社会人才市场上按岗位和工种中择优录用员工，确保能够招聘到合适的员工。三是应该高标化招聘员工。农村信用社员工招聘不能因发展现状、管理体制等来束缚人事管理，起点要高，定位要高。

艺兴广告有限公司(以下简称“艺兴公司”)，主要从事广告和房屋租赁业务。艺兴公司设有人事部、财务部、法务部和业务部。法务部负责合同书的拟定、保管和稽核工作等工作；业务部负责广告和房屋租赁业务，收取租金上交财务部门；部门经理代表公司签署租赁合同。实际执行中，合同签署不够规范，租赁合同存档备案不及时、房租收取和入账时间不一致、费用支出冲减租金收入及阴阳合同等情况时有发生。

第三，必须抓好员工的职业操守关。一是培养他们共同的价值观，使他们能够增强其操作风险的自觉意识和控制意识，树立正确的行为准则观和职业观。二是应该加强他们的职业操守教育，让他们能够知道操作风险的危害性，同时能够严守职业操守行为准则。

（二）严格责任追究，提高风险管控能力

好的内控制度，其关键在于贯彻落实，并实行严格责任追究，从而提高制度执行力和风险管控能力。没有追究就没有执行力，对履行职责不到位的，无论是哪个环节出现问题，对直接责任人、相关制约岗位人员、检查人员、领导人员严格依法依规处理，追究其连带责任，出现损失的负连带赔偿责任。不管是哪一级管理部门在平时的监督检查中，只要发现违规违法事项存在，不论是否造成损失或案件发生，就该对责任人按规定给予处罚和责任追究。

（三）加强关健岗位和要害部门监察，提高监督工作效率

大量的事实表明，农村信用社、特别是基层单位的操作风险一般大多出现在一些关健岗位和要害部门，所以操作风险的防范重点应该是加强对关健岗位和要害部门的控制。要加强业务过程监控；增加风险控制岗位，进行业务流程整合，前移操作风险控制关口；要严格执行离岗稽核制度和强制休假制度，完善关健岗位、重要业务的主办人员轮换，强化监督岗位的人员配备，防范操作风险的发生；要重视对管理人员、特别是高级管理人员的有效监管，防止因为内外勾结而引发的操作风险。

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