风险管理在医疗器械企业发展中的重要性

郑朝晖 殷萌 孙小青 叶慧

风险管理在医疗器械企业发展中的重要性

郑朝晖1殷萌2孙小青3叶慧1

1 中国科学器材公司风险与运营管理部 （北京 100088）2 北京广播电视大学崇文区工作站 （北京 100061）3 《水运工程》杂志社 （北京 100007）

医疗器械企业的快速发展带来的是管理上的挑战。风险管理可以提高企业决策的执行力，使企业战略定位更加清晰，为资源整合、重组并购提供保障。风险管理在企业健康、快速发展中起着重要作用。

风险管理 医疗器械企业 并购

郑朝晖，经济师，馆员

科技部2012年印发《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》，指明“十二五”期间医疗器械产业的重点产品方向、重点布局任务和政策保障措施，预期“十二五”期间拉动新增医疗器械产值2000亿元，形成8~10家产值超过50亿元的大型医疗器械产业集团；有效满足基层医疗和常规诊疗需求。

“十二五”医疗器械规划的出台可说是一阵春风，吹拂着我国医疗器械产业。政府将在“十二五”期间继续深化医疗改革，我国医疗器械公司若想在这些改革中把握好机会，就必须加速产业整合。

在政策升温的背后，是国内生物医药产业小、散、乱和恶性竞争的现状。截至2010年底，全国实有医疗器械生产企业14337家，其中：一类4015家，二类7906家，三类2416家。国家及省级重点监管企业1863家。从全球市场产业集中度角度看，行业巨舰将是成熟市场产物，目前我国医疗器械产业集中度较低，整合空间大有可为。在产业升级过程中，有实力的企业正加速并购重组步伐，2010年以来的行业并购潮仅仅是开始，未来几年医药产业的并购热点将持续升温。

企业做大了，做强了，随后带来的是管理上的挑战。公司规模大了、业务多了，给企业决策层、管理层带来了巨大压力。企业决策的执行力如何？发展定位是否清晰？资源整合、重组并购的力度不断加大，能否规避各种风险等等。管好了，出效益、出成绩，管不好，势必风险频出、损失重大。因此，做好风险管理可以为企业发展保驾护航，也是企业做大做强的关键。

1.风险管理的概念

风险管理源于美国20世纪30年代经济不景气与社会政治的变动以及科技的进步，人们开始关注危害性风险，风险管理的概念逐渐为人们所接受。1971年的布列敦森林制度结束和80年代相继发生的科技灾难，对风险管理的思维造成极大的影响。1980年以后，风险管理的知识引入中国，1990年初期，外商率先引入风险管理。目前风险管理的研究主要在以下领域展开：风险管理在各种企业的应用研究；风险控制模式、管理体系的研究；各种风险评估模型的实证研究等。

风险管理又名危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则押后处理。

对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量，选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。可见，风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。

2.风险的识别

图1 . 风险事件库示例

风险管理第一步就是要识别企业现存的风险，并预测可能发生的风险。通过开展全面风险管理，进一步梳理业务流程，明确关键风险点。具体方法可以在企业各部门进行调研、访谈，或以调查问卷的方式，对企业及各部门管理、业务相关的风险进行深入挖掘，并归类、总结出相应的风险事件，最后形成本企业的风险事件库。如（图1）。

3.风险的评估

风险评估具体做法就是以风险事件库为基础，对企业发展、生存影响较大的管控风险、市场竞争与经营能力风险、人力资源风险、投资风险、资金风险及业务整合风险等进行深入的调研，并对各种调研结果进行综合和深入的分析，了解企业面临的风险特征。对企业面临的重大风险从成因、表现、影响等多个角度进行深入分析。

医疗器械企业如果想做大做强，并购、投资是必行之路，因而投资风险也是企业最需重视的。投资项目的成功与否还取决于后续的管理水平，因此可能存在管理力度与控股地位不匹配的情况。另外，投资项目是否符合公司的战略发展规划，能否与公司现有业务充分整合形成合力等方面也会产生一定风险。例如，企业如果收购的主要是一些流通行业的公司，收购的是市场资源，但是市场资源都是跟随业务人员走的，控股以后派董事长或财务总监，但很难真正起到对市场资源的管控作用。另外并购后，业务形态会增加，如不及时调整企业的功能定位或未采取有效的管控措施，可能导致企业整体价值小于各分/子公司价值的总和，难以发挥合力，影响公司战略目标的实现。

因此，企业根据自身战略发展评估出重大风险事件，对于风险对策的制定有重要意义。

4.风险的对策

由于风险的结果可能威胁到企业的生存，因此企业必须采取适当的风险管理策略进行风险管理。尤其要根据重大风险的分析结论，做出风险防控的管理对策。

任何企业对待风险的策略，首先考虑的是避免风险。例如不进行某项投资，就可以避免该项投资所带来的风险。但避免风险的方法具有很大的局限性：（1）只有在风险可以避免的情况下，避免风险才有效果；（2）有些风险可能避免但成本过大；（3）企业消极地避免风险，会使企业安于现状，不求进取。

企业在风险不能避免时，可以考虑：（1）如何控制风险发生、减少风险发生，或如何减少风险发生后所造成的损失；（2）分散风险，主要指企业采取多元经营、多方投资、多方筹资、外汇资产多源化、吸引多方供应商、争取多方客户等分散风险的方式；（3）承担风险，企业在既不能避免风险，又不能完全控制风险或分散风险时，只能承担风险所造成的损失。如，已预测到的风险所造成损失，可采用提取坏账准备金等形式；（4）转移风险，为避免自己在承担风险后对其经济活动的妨害和不利，可以对风险采用各种不同的转移方式，如进行保险或非保险形式转移。

5.风险管理举例

2009年，中国科学器材公司结合自身的发展，选择了适合风险运营工作的5位工作人员组成风险与运营管理部，并由公司副总直接管辖。2011年又重新调配了主管领导、部门领导和部分工作人员，并招聘了有风险管理经验的精英，以加强风险管理和新并购企业的管理。

2011年风险与运营管理部组织专人进行调研，并根据收集的资料撰写《风险评估报告》和《内部控制评估报告》，明确关键风险点，采取防范措施，使得各项风险得到有效控制。

中国科学器材公司主要以科学仪器、医疗器械进出口业务为主，因而在风险管控策略方面，主要通过严格经济合同的评审，从源头上控制运营风险。另一方面，通过对合同的跟踪管理，促进合同的有效执行，大大降低了合同后续执行的风险，使得公司权益得到有效保护，确保公司利益的实现。

近期风险与运营管理部又开始推进合规经营工作，在公司内部制订合规制度，参加并认真学习集团的《集团合规经营考核实施办法》，并向公司相关部门下达集团精神，推进相关工作。

另外，风险与运营管理部还积极落实风险管理日常工作机制，落实年度风险管理报告上报制度，同时加强公司的制度流程和内控体系建设。

公司近期的企业并购工作已成为风险管理的重中之重，风险与运营管理部目前正在进行有关下属收购公司整合对接的细节工作，并积极开展整合效果的检查。

针对国家与行业政策的不断变化，公司及时开展政策研究、市场调查，并相应地进行公司业态结构的调整，加大业务整合力度，使得公司在复杂的市场环境中始终处于行业领先地位。

6.建议

(1)全面、系统识别本企业面临的风险，形成风险分类框架；

(2)甄别出企业的重大风险，建立科学有效的风险管理策略和解决方案，基本实现全程监控和预警机制，并形成检查和改进机制；

(3)建立完善的全面风险管理组织体系，落实管理权责，基本完成涵盖主要子公司的风险管理信息系统的设计规划，将风险管理关键指标逐步融入全面预算管理，形成可操作的风险业绩考核体系；

(4)在完成对本企业及所并购各子公司内部控制体系评价的基础上，梳理主要业务流程的关键风险点，并进行有效的管理和监控，权责落实；

(5)全面风险管理融入日常经营管理，各项流程更清晰、制度更完善、管理更规范、责任更落实、沟通更顺畅、资源更加优化；

(6)编制企业及各子公司的年度风险管理报告，并形成相应的上报制度。

(7)培养一批既掌握理论知识，又熟悉企业经营管理的全面风险管理骨干人才，推动全面风险管理工作长期持久地开展下去；

(8)进一步提高企业全体员工的风险意识，初步形成融入企业文化的风险管理文化。

7.总结

分析中国医疗器械企业的一些失败案例，其失败原因各有不同，但是从控制风险的角度去看，则发现这些企业普遍缺乏或不重视风险控制，或是风险管理能力不成熟。

建立全面风险管理制度，强化企业全面风险控制职能，可以加强对经营者业绩的评价、考核和奖惩；有效监控企业战略目标的落实，帮助企业合理配置资源，降低成本，提高经济效益；提高预算控制能力，改善预算实施绩效。

有效地管理企业经营风险，保证企业战略的进一步落实，降低企业经营风险，对于提高企业管理效率，促使企业价值最大化，实现做大做强的目标具有重要的意义。

[1] 国家仪器药品监督管理局《2010年度统计年报》

[2] 科技部《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》

[3] 石涛.浅议内部审计与企业风险管理.中国管理信息化, 2011（02）35-36

[4] 王之杰.价值投机与风险控制.新华出版社, 2007

The Im portance of Risk M anagem en t to the Developm en t of M ed ical Equipm en t En terp rises

ZHENG Zhao-hui1YIN M eng2SUN Xiao-qing3YE Hui1

1 China National Scientif i c & Materials Corporation (Beijing 100088) 2 Chongwen Branch of Beijing Radio and Television University (Beijing 100061) 3 Port & Waterway Engineering (Beijing 100007)

The rapid development of medical equipment companies brings management challenges. Risk management can improve the execution of business decisions, make strategic positioning more clearly, provide protection to the integration of resources and reorganization. Risk management plays an important role in the rapid development of medical equipment enterprises.

risk management, medical equipment enterprises, merger

1006-6586(2012)06-0021-04

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2012-05-20