关于农村资金互助社经营发展情况的调查与建议

王凤芝，杨 芳

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163316）

村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社三类组织是近年来国家倡导的农村新型金融组织。2009年银监会发布《新型农村金融机构2009年-2011年工作安排》，计划三年时间开办161家农村资金互助社。然而三年后，农村资金互助社试点不及当初计划的三分之一，而小额贷款公司和村镇银行两类组织都发展非常迅速，农村资金互助社存在被边缘化的趋势。近日中国人民银行大庆市中心支行对辖内农村资金互助社进行全面调查，调查显示，资金来源渠道狭窄、吸储功能有名无实、社员准入和退出机制僵化、收益成本不匹配、政策环境重监管轻扶持等原因使得商业化资金互助社始终处于资金紧张和经营亏损的状态，经营发展进退两难。

一、农村资金互助社发展基本情况

大庆市所辖肇州、肇源、林甸、杜尔伯特四县共有两家农村资金互助社，都是由银监局批准成立，由农民专业合作社与其他企业、个人共同组建的商业化模式运作的资金互助社。林甸县宏伟乡誉兴农村资金互助社成立于2010年，注册资本金110万元，肇州县二井镇兴隆资金互助社建立于2011年，注册资本金318万元。截至2012年6月末，贷款余额326万元，帮助70多户农户缓解农业生产资金紧张，今年上半年亏损10.3万元。

二、资金互助社信息、效率优势明显，未偏离支农定位

农村资金互助社作为一种新型农村金融机构，与其他金融机构相比支农作用突出，具有决策灵活、贷款手续简便、贷款对象集中于农户、贷款利率较低、信息了解充分、资产质量控制较好等特点，是新型农村金融机构的有机组成。从当前两家农村资金互助社经营上看，农村资金互助社基本上能做到当天审批、当天发放，比当地农村信用社贷款发放平均快5天。贷款对象都是农户，与小额贷款公司、村镇银行等其他新型农村金融机构相比，一直没有偏离当初机构设立时支农惠农的定位，而且贷款用途全部用于农业生产。从贷款方式上看，基本以联保贷款和信用贷款为主。从资产质量上看，由于资金互助社决策层对社员了解和熟悉的程度远高于其他金融机构的信贷员，资金互助社地缘信任优势明显，目前两家资金互助社资产质量良好，没有一例不良贷款。

三、农村资金互助社经营发展的问题

（一）资金来源渠道狭窄，资金互助不顺畅

资金互助社作为一个新生的事物，互助资金作为支撑，其资本金由社员和小企业入股，入股社员及小企业才能享受到入股资金和利息，同时单户最多只能得到其股本金10%的贷款，但政策又不允许随时扩大资本金，现有入股资金解决不了农民需求，且贷款又要按比例控制，如果长期没有资金的注入，资金互助社就没有能力放出更多贷款，无形之中限制了资金互助社的发展，所以资金来源狭窄是阻碍互助社发展的最大障碍。

（二）社会公信度不高，吸储功能有名无实

由于农村资金互助社属封闭经营，存款、贷款业务仅限于社员，在资金来源上，农村资金互助社受到多方面限制，吸储功能有名无实。一是《农村资金互助社管理暂行规定》规定，“农村资金互助社不得向非社员吸收存款”，将存款客户限制在本村入股社员范围内；二是资金互助社成立时间短，认知和信用建立需要过程，有些有资金实力的社员对资金互助社未来发展持观望态度，不愿将资金存到资金互助社，农村资金互助社往往被当作“个人开的银行”，加上规模远不及其他银行业金融机构，担心重蹈1998年以前“农村合作基金会”的覆辙，难以获得认同；三是没有差别利率优势，资金互助社存款利率与其他农村金融机构相同，缺乏吸引力。目前，誉兴农村资金互助社和兴隆农村资金互助社存款仍然为零，仅仅依靠注册时的资本金发放贷款。

（三）收益成本不匹配，可持续发展能力不强

资金互助社的贷款对象主要是入股社员，所以，贷款利率水平相对比较低，誉兴资金互助社2010年至2012年贷款平均利率仅为8.5%，兴隆资金互助社2011年至2012年贷款平均利率为9%，与农信社、龙江银行、邮储银行等其他金融机构相比，赢利能力较弱。同时，工作人员偏多，经营成本较高。以誉兴农村资金互助社为例，现有员工6人，按每人月平均工资1500元计算，每年高达10.8万元，仅此一项已超过全年的贷款利息收入，资金互助社的可持续发展能力不强。

（四）国家政策重监管轻扶持，互助社发展动力不足

依照《农民专业合作社法》规定，农民专业合作社享受国家固定的对农业生产、加工、流通、服务和其他涉农经济活动相应的税收优惠，除此之外，还有财政安排资金支持农民专业合作社、国家政策性金融机构提供资金支持以及国家支持项目可委托专业合作社实施等方面的扶持政策。另一方面，依据《农村资金互助社管理暂行规定》，农村资金互助社属于社区互助性银行业金融机构，在管理上按照银行业金融机构管理，所得税、营业税、印花税、教育附加等各项税种一应俱全，互助社负担较重。专业合作社监管机制灵活、经营红火与资金互助社监管机制僵化、经营亏损造成鲜明对比。以兴隆农村资金互助社为例，它是在富美佳养鸡专业合作社基础上成立的，该专业合作社2008年8月成立，当时注册股本金41万元，到2011年入股资金达917万元，增长21倍，吸纳资金能力明显提升。在红利分配上，该合作社依法推行多重分红返利的分配办法，建立按劳取酬与按股份分红相结合的分配方式，社员多产多得、多劳多得、多投多得。社员养殖户可凭借自家养殖场提供的达标品牌鸡蛋数量，获得返利，依据入社养殖户入股比例返利，逐股派发合作社年终红利，股份越多返利越多。合作社还要按养殖户年合格蛋品的总交售量返利，三次分配实施后，已占到合作社总盈余的60%，其余部分对社员进行股份量化。自合作社成立以来，已累计分红返利共计600余万元。社员入股积极性较高，对合作社前景看好。而资金互助社由于税收、管理等原因盈利能力和意愿不强，成立以来入股资金零增长，零分红，而前期筹建和开业的人、财、物的投入较大，资金互助社发展出现进退两难的尴尬现状。

四、几点建议

（一）建立有助于资金互助社发展的法律法规

目前立法部门要尽快起草《合作金融法》，监管部门应比照《专业合作社法》合理制定资金互助社的监管政策，给予资金互助社更大的经营活动空间，确保资金互助社这类新型农村金融机构的发展动力。应允许资金互助社在其注册地范围内自主吸收社员，通过增资扩股提升资金互助社的放贷能力，建议取消农村资金互助社当年盈利社员方可退股的限制，提高社员进入、退出机制的灵活性，解决社员的后顾之忧。提高对单户贷款占资本金限制的比例，满足社员的实际贷款需求。

（二）出台有效的税收和激励等扶持政策

农村资金互助社在发展初期面临极大的困难，处于明显的经营弱势，政府各相关部门要尽快出台关于税收、激励等各方面的支持或优惠措施，给予农村资金互助社发展强有力的政策扶持。如果把互助社社员组织动员起来调整产业结构，对农业产业化发展具有不可估量的作用，也能更好地提高互助社的针对性和实效性，发挥农村资金互助社在支持农村产业方面的作用。

（三）拓宽资金来源渠道增强可持续发展能力

一是适当放宽互助社利率限制，增强资金互助社的吸储能力。由于选择加入互助社的村民或小企业数量有限，且资金在入股社员之间内部运行。所以，适当放宽利率限制，不会对其他机构的存款业务有太大的影响。二是与其他银行业金融机构联手，解决资金不足问题。一种方式是其他金融机构委托互助社发放贷款，互助社起中介作用，收取一定的佣金。这种模式利用了互助社对借款人知根知底的信息优势，而且让互助社参与到对借款人的监督。另一方面互助社从其他金融机构拆借资金，用于信贷投放，扩大信贷规模，通过其中的利差增加资金互助社的收入，达到壮大资金实力的目的。研究探索人民银行支农再贷款对农村资金互助组社的支持，扩大其支农能力和作用的发挥。

（四）加强财务、管理、业务操作等培训提升认知水平

政府和监管部门应定期组织开展资金互助社制度、资金使用管理办法、财务基础知识和相关法律法规的培训，提高管理人员的管理水平，提升社员素质，提升社员对资金互助社发展定位和前景的认知，降低组织角色上的较大差异造成的成员间的沟通协调难度，提升社员对相关业务的关心程度，增强对资金互助社的归属感。