基层国税机关税收信息化建设的思考

李英 李秀梅 魏松 杨波

［摘要］ 内蒙古税务系统税收征管信息化建设作为我国整个税收征管信息化建设中的一部分，紧跟全国税务信息化建设步伐，进入金税工程三期建设的阶段。目前要解决的重要和难点问题是“整合问题”，即实现数据的集中和应用系统的整合。内蒙古地区基层税务机关税收信息化建设的内容是按照上级的统一部署，在总体规划下协同推进。认清我国以及内蒙古国家税收机关税收信息化的建设方向，找出并解决好基层税务机关税收信息化的建设难点，以便更好地进行税收信息化建设。

［关键词］ 税收信息化；中国税收征收管理信息系统；基层税务机关；数据的集中；应用系统的整合

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 18. 031

［中图分类号］F810.42［文献标识码］A［文章编号］1673 - 0194（2012）18- 0056- 03

1内蒙古国家税务局税收信息化建设的方向

全国各地区税务系统经过多年的税收信息化建设，已经具备了一定的硬件和软件基础，在不同程度上实现了信息系统的整合，并且正循着信息化发展的客观规律向更高的信息集成阶段推进，即全国税务系统的大集中，全国大集中不同于以往各省、各市范围内的设备、数据或应用集中，它是以在全国范围内实现统一执法管理、统一业务规范为基本出发点和归宿的大集中。“大集中”是未来一个时期内我国税务信息化的发展方向，未来全国大集中的实现也是各地区的共同目标，因而也是内蒙古税收信息化的发展方向。内蒙古自治区经过金税一期、二期工程的建設，国税系统已经不同程度实现了数据层面和部分应用的省级集中。２００５年，内蒙古自治区全区上线运行综合征管软件，实现了征收数据区局集中处理和共享。２０１０年完成了增值税防伪税控、ＣＴＡＩＳ系统、出口退税审核系统“三大应用系统”在省一级的整合。综合征管软件全面上线及三大主体应用系统整合成功，将分散在低层税务机关的应用数据集中存储到高层税务机关，结束了征管数据信息分散于各个基层国税局的历史，跨越市局直接实现了征管数据的省级集中处理。首先实现地区的数据集中、系统整合十分重要，因为它关系到整个国家税务系统的大集中。因此，内蒙古税收信息化建设的方向是很好地实现本地区的“资源整合”，进而实现全国税务系统的大集中。

2内蒙古基层国家税务机关信息化建设的重点

2.1 明确现阶段内蒙古税收信息化的建设方向

全国税务系统的大集中是未来税收信息化的发展方向，但现阶段内蒙古自治区税收信息化建设首先要解决好的是数据在内蒙古自治区一级的集中和应用系统在内蒙古自治区一级的整合。在此基础上，配合国家税务系统税收信息化的发展方向，做好全国税务系统的大集中的基础工作，这需要一个长期的过程。

2.2 树立全国、全区一盘棋的思想

税收信息化建设的方针和一体化原则，决定了税收信息化建设必然是在总体规划下，统筹安排，统一行动，协同推进。而不能各自为政、自行其是，多头指挥。自成体系会成为信息化建设的障碍。各级国税机关要按照上级的统一部署，全面整合硬件、软件、网络、信息等资源，建立起自上而下、统一规范的工作体系。

2.3 信息化建设要继续做好各项基础工作

从内蒙古自治区的情况看，税收信息化建设虽然已经取得了一定的成绩，但较发达省市还有一定差距。由于国家税务系统地区之间信息化发展的不均衡，导致部分地区、部分单位的基础相对薄弱，在硬件方面，基层税务机关之间以及内部存在一方面资源闲置，一方面则不能满足需求的情况；在应用软件方面，各基层税务机关应用软件很多，虽然在功能上可以互补，但某些不同的业务却要在各系统之间进行切换，不便于工作。因此，基层税务机关建设的重点仍然是按照总局和区局在不同时期提出的工作目标、任务和要求，充分利用好现有的信息技术和设备，继续做好网络、硬件、软件、应用系统、数据标准、技术规范、安全体系和运行维护等各项基础工作，在此条件下建立规范的数据集中，进一步完善、优化应用系统的整合。

3内蒙古基层国家税务机关信息化建设存在的难点问题

3.1 基层国税机关综合征管软件使用的问题

3.1.１ 业务流程不断调整变化，业务需求实现仍不全面

从征管系统上线至今，已进行过多次系统升级，其中涉及重大业务流程调整的升级若干次。每一次系统升级要么是系统对各地反馈问题的自我完善，要么是适应新的政策变动进行的调整。要适应业务需求就需要不断的升级和完善，但是不断升级和完善的综合税收征管系统中某些业务操作与基层管理水平不相适应，某些操作过于复杂，系统中某些业务操作不能按照实际工作中业务需求进行处理，致使在综合征管软件中涉及此类业务的工作不能实施。

3.1.２ 综合征管软件操作人员技术水平有待提高

某些基层操作人员在具体操作过程中，对综合征管系统各模块功能、岗责体系不熟悉，一些具体业务经办人不按要求进行规范化操作，常出现这样或那样的问题与错误，影响了综合征管软件所提供的应用功效。某些基层税收部门计算机的应用水平仅停留在税收登记、纳税申报、税款征收、发票管理及税收会计核算等初级阶段，仅限于微机录入、输出、开票等浅表层次，对ＣＴＡＩＳ系统中的纳税人涉税信息，集中进行分析利用不够，缺乏对经济税源的严密监控，计算机网络强大的管理功能、分析功能、数据处理和监控功能没有发挥出来。这使得软件的利用程度和使用效益很低。

3.2 基层国家税务机关各类税收应用软件使用的问题

目前在基层税务机关使用各类税收应用软件很多。一些应用软件针对一些具体业务开发的，能够很好解决税收管理中的实际问题。但是也有一些应用软件不同程度地与基层税收业务脱节。部分应用软件之间还存在着重复开发、功能交叉的现象。由于软件众多、应用平台不一、设备要求不同，加大了基层对硬件、软件、系统维护的难度。而且这些软件标准不一，版本不同，互不兼容，功能交叉，不能协调运行，导致不同应用之间无联络或联络难以满足业务要求。各种单行软件信息资源还不能共享，“信息孤岛”问题还没有彻底解决，制约了税收征管信息化的进一步发展。系统互不兼容、软件各自为政的问题没有从根本上解决。

3.3 基层国家税务机关数据信息存在的问题

3.3.１ 基础数据采集质量不高

税收征管数据是税务机关生产作业系统的最原始材料，数据信息的完整性、真实性、准确性是税收信息化建设的前提。基层税务机关在基础数据的采集过程中存在以下几方面问题：①纳税人在报送纳税申报、财务报表等资料时，仍然存在虚假申报的可能性，使数据的真实性和准确性缺乏保证；②基层税务机關在税务登记、税种登记、发票管理、文书申请与审批等静态基础数据录入过程中，存在录入错误，基础数据采集不准确，垃圾数据多；③申报征收等环节多次更正申报表、某些方面存在违规操作，导致会统核算数据失真、报表数据混乱，这些数据如果不及时纠正，随着时间的推移，将会形成数据垃圾，严重影响了后台数据质量；④各级国税部门重视对纳税人的纳税申报表、税务登记、税款入库、专用发票等基础数据的收集，但仍然存在对纳税人基础信息掌握不全，基础税源了解不够，基础资料收集不齐等问题。形成了信息要求真实与信息收集失真之间的矛盾，使信息管理与应用受到了很大的局限。

3.3.２ 数据应用程度不高

内蒙古自治区国税系统从ＣＴＡＩＳ上线运行以来，纳税人的涉税信息在ＣＴＡＩＳ中已经形成，ＣＴＡＩＳ很好地解决了基层操作层的应用，但无法很好地满足管理决策层的应用。基层县区局、税务分局（所）的数据应用不够，如由于存在技术困难无法实现系统数据分析；市、县两级数据应用及监控分析不够。某些业务职能部门没有熟练掌握数据查询的操作技能，不能很好地进行数据监控分析；税源监控有待进一步强化，但不少税务干部，仍习惯于案头审核纳税人的纸质资料，缺乏主动使用ＣＴＡＩＳ系统了解和分析纳税人经营活动的主动性，从而浪费了利用综合征管软件，进行动态税源控管的资源，数据的增值利用程度并不高。

3.4 基层税务部门税务人员存在的问题

3.4.１ 专业技术人员数量和质量不能满足需要

专业技术人员，职责是维护、开发和管理，要求精于计算机业务，具备较深的专业知识，同时还应尽可能了解懂得税收基本业务；信息技术人员数量和质量在一定程度上难以满足当前信息化建设工作的需要。

3.4.２ 操作使用人员计算机知识匮乏

操作使用人员，其职责是运用计算机处理相关业务，由于基层工作人员，对计算机操作的不熟练和对软件工作流程的不甚了解，在操作ＣＴＡＩＳ系统时，常出现这样或那样的问题与错误，影响了ＣＴＡＩＳ系统所提供的应用功效。增加了误操作的可能性，从而延长了处理业务的时间。许多税收干部只停留在对应用软件的一般性操作上。对深层次的机理认识不够。实际上，信息化建设对税务人员的要求远远不止对计算机和信息系统的简单应用，它需要税务人员具备较高的信息化应用水平，能够充分利用计算机提供的信息资源进行分析、预测，从而有效开展税源监控和税收管理工作。在实践中可以看出，大部分基层税务工作人员尚不具备这种技能，技能匮乏与较高的技能需求存在矛盾。

3.5 复合型人才缺乏

部分基层税务人员认为自己掌握本岗位的一般性的模块操作即可，更深层次的应用当属信息技术人员的职责，信息化建设的主体只是信息中心的技术人员。基层税务部门存在这样的现象：懂得税收业务的人员，不懂得计算机技术或者说懂一点，只能是简单的操作，懂得计算机技术，但又不懂得税收业务，这些都严重阻碍了税务信息化建设的进程。现代化的税收征管必然要求业务人员具备较高的信息应用水平。有些税收信息应用水平较高的基层信息中心人员具备一定的计算机专业知识，除了承担对网络和软硬件维护工作之外，能够较清楚掌握整个税收信息的流向，能够对税收数据进行一定程度的加工和分析，但是技术人员如果没有从事过实际的税收征管工作，在信息应用中会存在技术和业务脱节的现象。业务人员虽然从事实际的税收征管工作，但是大多数人仅对涉及本岗位的计算机操作比较熟练，税收信息化总体掌握程度较低，不能有效开展深层次的信息应用。基层税务机关缺乏精通各项税收业务和计算机应用的复合型人才，使得不能从总体上把握税收信息化工作，不能有效地解决业务和技术的衔接问题。目前更缺乏既懂信息技术又熟悉税收业务的复合型人才。

4解决内蒙古基层国家税务局信息化建设难点的建议

4.1 加强对综合征管信息系统的应用

①国家税务总局应深入挖掘综合征管软件的应用潜力，进一步完善现有综合征管信息系统，拓展业务系统功能，优化业务流程和岗责体系，提升信息系统质量和应用水平。②综合征管系统上线后，对税务人员在业务上、管理上、技术上提出更高的要求。因此，市局要有计划、有步骤地进行人员培训，提高基层税务机关各级操作人员的技术水平，避免由于操作人员的操作失误影响ＣＴＡＩＳ系统所提供的应用功效。培养计算机专业人才，解决由于计算机专业人才匮乏，制约ＣＴＡＩＳ系统不能充分发挥其应有功能和作用。③基层税务人员应该能够从大量的涉税数据中自行获取有价值信息，从而自行开展税收管理、税源监控工作，提高硬件设备及其综合征管信息系统的利用程度和使用效益。

4.2 国家税务总局应对各应用软件进行统一的规划管理

中国电子税务管理信息系统的总体目标是：从“多种平台、多种应用系统”共存的现状，平稳过渡到“一个平台、一个网络、四项主要功能的应用系统”。即建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，最终实现功能覆盖国地税所有税种、税务工作的各个环节，国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的的税收管理信息系统。尽快实现各级税务机关信息管理系统操作流程标准和口径的规范统一，对自行设计和制订的不适应一体化方向的流程要迅速进行调整，解决当前应用软件林立、信息孤岛的现象，实现信息共享。

4.3 数据问题的解决

在数据采集方面，建立一整套行之有效的数据采集、录入管理措施，确保进入系统各类数据的真实、准确与规范，提高系统数据质量和应用效能。定期对信息数据进行发布和分析，找出数据存在的质量问题和反映出的管理薄弱环节，提出改进措施；在数据应用方面，进一步强化数据应用意识，加强对信息数据的增值利用。当前税收信息化建设的重心是实现数据增值利用，目前，正在开展的数据分析处理工作就是对信息增值利用的一种有益的探索。在数据分析环节，各业务部门要从数据处理信息中查找自身工作的薄弱环节，督促本部门和下级机关纠偏，同时强化数据在纳税评估、稽查选案中的运用。

4.4 加强税务部门复合型人才培养

总局或区局应利用培训中心，进行复合性人才的强化培训。对熟悉税收业务的人员进行计算机专业技能的培训；对计算机专业人员进行税收业务的培训，以解决缺乏复合型人才造成的技术和业务脱节的现象。

基层税务机关一方面录用计算机专业人才。另一方面，分期分批选送熟悉税务业务的人员，去大专院校进修计算机技术，以解决专业人员计算机知识匮乏问题。

主要参考文献

［１］孙平.基层税务机关信息化建设的思考［Ｊ］．审计文汇，２０１０（８）．

［２］陶昭华，吴强，张茜.税收数据深度分析利用：金税三期工程的关键命题［Ｊ］．中国税务，２０１０（２）.

［３］庞瑞江，贺利明.全国税务大集中的内涵和实施［Ｊ］．中国税务，２０１０（1）.

［４］乔占平.税务信息化建设要解决的几个问题［N］．中国税务报，２００７-07-11.