我国中小企业风险管理问题分析

孔一统

摘要：我国中小型民营企业经过几十年的发展，已经具备了一定的规模和经验。但是由于中小型企业先天的规模限制和管理理念的束缚，在目前全球经济一体化的大环境下，其抵御风险的能力还很弱，对风险的认知和管理也处于起步阶段，本文分析了中小型企业在风险管理上面临的困境和存在的缺失，并提出相关对策，旨在帮助企业提升风险管理水平，增强中小企业的发展能力。

关键词：员工关系私有观念现代企业管理

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2012）08（c）-0165-01

1中小企业风险管理困境

企业的风险管理是企业经营的重要组成部分，风险管理对于企业战略的实现、经营效率的提高、企业报告的诚信以及有关政策法规的落实都起到监督控制的作用，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力都是可靠而有力的保障。而我国的中小企业由于起步较晚，整体的管理水平较低，对于风险的管理缺乏系统科学的支撑，导致我国中小企业抵御风险的能力普遍较低，企业的寿命相比国外也较短。中小企业在风险管理中主要存在以下问题。

（1）意识淡薄。我国的民营中小企业从20世纪80年代才开始发展，其主要的经营方式有家族式和作坊式的特征，缺少现代企业管理理论的支持。虽然很多企业已經意识到原始的家族式管理无法适应现代的市场竞争，但是在提升竞争能力的过程中更注重的仍然是生产效益的提高，而对风险管理，普遍缺乏风险管理意识，没有积极地进行风险管理工作。往往是头疼医头脚疼医脚，哪处出了问题才管哪处。此外，更多的民营企业主只顾眼前利益，忽视决策对企业未来发展产生的不利影响，往往对项目风险不能进行系统全面地分析，从而导致企业蒙受巨大损失甚至倒闭[3]。

（2）组织结构不完善。我国的民营中小企业往往是一言堂，在发展初期完全依靠企业主个人的管理，经过一段时间的发展以后转化为家族管理，人治大于法治，各个部门的职责不清晰，管理制度不完善，因而很难形成独立的风险管理部门。即便是成立了独立的风险管理部门，也没有专职的风险控制人员，风险承担的主体也不明确，各个部门或者岗位间互相推卸责任，使其风险管理缺乏约束，从而无力承担起独立的、具有权威性的、有效管理企业风险的职责。

（3）监督失效。民营企业由于缺乏对风险管理的高度重视，没有配套的监督体制或者监督体制不健全，缺乏有力的绩效考核和奖惩机制，事前无法准确预警，事中没有及时检查监督，事后没有规范的问责。监督失效，导致整个风险管理工作事倍功半；奖惩机制的确实，严重影响员工的责任心、事业心、积极性，检查出来的内控问题屡查屡犯；权责不明导致互相推诿，风险管理人员在企业权威性不高，未能充分发挥应有的作用。

2民营中小企业风险管理对策

（1）建立全面有效的风控机制。风险管理的内容涉及到公司的方方面面，必须建立健全公司级的风险控制机制才能保证对风险的有效管理。首先要制定整体风险管理的流程，从风险识别、风险分析、风险应对、风险监控几个环节对风险进行管理。风险识别阶段要确定何种风险可能会对项目产生影响，并以明确的文档描述这些风险和其特性；风险分析阶段要评估出已经识别的风险的影响和发生的概率，同时根据其影响对风险进行排序，确定项目的关键风险项，并指导接下来的风险应对计划的制定；风险应对阶段要制定出可行的应对方案，明确应对措施，每个措施必须有明确的人员来负责，要求完成的时间以及进行的状态等等；在风险监控环节要跟踪已识别的风险，监视残余风险和识别新的风险，确保项目风险应对计划的执行，评估风险应对措施对减低风险的有效性。其次，在流程明确后要进行落地，所有流程环节要由明确的责任人，要保证出了问题有人可用、有人能用，所有部门的负责人为本部门风险第一责任人，在管理层就将风险控制机制落实，员工为风险实际控制人，所有员工做事有章可循，将风险指数降到最低。

（2）建立独立的风险管理部门。中小企业要在内部成立独立的风险管理职能部门，设置专门的风险管理岗位，制定出严格的奖惩制度和问责制度，使风险管理工作专门化、专职化、专业化。作为企业风险管理的职能部门和管理人员，必须保持谨小慎微的态度，必须明确自己的职责以及企业的利益所在，负责地对待可能发生的风险，评估风险水平并出具报告、制定好风险的规避方案、以及有效地应付意外事件的措施[5]。良好的内控环境能够保证各项方针和计划的贯彻与实施，使企业各个环节都合法而规范的执行，降低企业内部风险系数。

（3）增强风险意识。全球化和市场化给企业的发展创造了机遇，同时也带来了风险，风险与机遇在任何时候都是并存的，中小企业要想在市场竞争中站稳脚跟，必须加强对风险的管理和防范，民营企业主要重新对风险进行定位，将风险管理与企业的长远计划挂钩，同时要将对风险的控制与企业文化结合起来，在企业上下形成良好的风控氛围，形成以决策层为指针、管理层为主导、操作层为主体的自上而下的风险管理文化，稳健发展，持续发展，严密关注企业整体风险的运动轨迹，把风险带来的损失降到最小。

3结语

总之，企业风险管理需要人们长期持续探索并不断完善。虽然这项工作比较艰巨，但对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的[7]。我国的中小企业在风险管理上更需要不断的学习和探索，总结经验和教训，加强企业对风险的控制能力，真正保证中小企业的长期稳定发展。

参考文献

[1] 闫果棠.巴塞尔新资本协议与我国商业银行全面风险管理[J].生产力研究，2006（8）.

[2] 陶旭忠.论规范经营、风险控制与有效发展[J].湖北农村金融研究，2003（7）.

[3] 卢中伟.国有企业全面风险管理组织体系设计探析[J].财会学习，2010（12）.

[4] 许乃荣.浅谈风险管理对企业目标实现的保证[J].中国农业会计，2005（12）.

[5] 杜晓玲.基于风险管理的内部控制体系的构建[J].中国乡镇企业会计，2008（12）.

[6] 杨小舟.关注战略：从内部控制到风险管理[J].新理财，2006（4）.

[7] 苏红敏.强化信用管理防范企业风险——对建立企业信用风险机制的思考[J].经济问题探索，2004（11）.

[8] 董晓艳.金融机构的风险管理及创新[J].当代经济，2011（9）.