商业银行扁平化机构改革后金库集中管理模式探索

　　为适应经济金融快速发展的需要，我国商业银行在加快对组织机构改革，推进机构扁平化进程中，尤其要注重推进金库的集中化、集约化管理模式的调整。本文通过分析目前我国商业银行金库管理的主流模式，深刻剖析金库集中管理存在的问题，并结合银行实际，有针对性地提出促进金库集约化、精细化管理的集中管理模式的政策措施，以确保商业银行金库业务安全、高效运行，为商业银行稳健、有序运行奠定坚实的基础。
　　金库业务是商业银行现金出纳业务管理的重要组成部分。当前各家银行围绕自身业务发展战略，加快推进机构扁平化改革步伐，职能部门对业务垂直管理职能更加凸显，而现有金库业务管理模式已不适应管理需要，探索一条既能适应银行机构改革，又能保证金库业务安全、高效运行的集中管理模式，对促进银行可持续发展，提升核心竞争力意义重大。
　　
　　一、金库管理基本情况
　　
　　随着商业银行机构撤并及人民银行职能转变，商业银行金库管理体制上也进行了相应改革，各家银行及下属分支机构对辖属的金库进行清理并适度集中，但由于所处地域和经济发展不平衡，管理水平和人员素质差距较大等原因，各家银行金库管理体制改革步伐不一，集中管理模式呈现多样化。如部分银行在金库集中管理后，各分支机构所有金库的管理都纳入金库所在地分支行营业部(室)负责，上级分行会计部门仅负责对金库业务检查指导，部分银行在总部专门成立调运中心，下一级其他分支行的金库管理全部由金库所在地分支行会计结算部门直接负责。
　　目前各家银行金库集中管理模式主要有：
　　⑴城市中心库管理模式，即在城市区域内设立一个中心金库，负责市区内现金领缴、管库、守库、押运等金库业务。
　　⑵城市中心库(分金库)管理模式，即在中心城市设置一个中心库和一个分金库，负责市区内现金领缴、管库、守库、押运等金库业务。
　　⑶城市中心库租赁模式，即将原有金库出租给押运公司，其营业网点尾箱库款的日常接送和现金调缴由押运公司负责武装押运、守库，金库库门钥匙仍由本行管库员保管。
　　⑷县支行中心库管理模式，即在县支行区域内设立一个中心金库，负责县市区内现金领缴、管库、守库、押运等金库业务。
　　⑸尾箱寄存管理模式，即实行机构扁平化管理后，没有设金库的支行，将其现金尾箱委托给临近、本系统内设有中心金库的支行负责管理，尾箱守库和押运由中心金库负责，网点现金调拨由委托行自行负责。
　　⑹金库社会化管理模式，即将所辖营业网点现金尾箱、日终全部交当地押运公司管理，日常现金尾箱接送和现金调缴、武装押运均由押运公司负责。
　　⑺金库同业代理模式，即实行机构扁平化管理后，通过与同业进行协商，委托同业代理本行尾箱保管及押运业务。
　　上述几种金库集中管理模式，顺应了商业银行机构扁平化改革要求，对推进金库集约化管理，保障金库业务安全高效运转起到重要作用。一是降低了管理成本。通过集中管理，将金库数量压缩到有效的管理半径内，从而节约人力、物力资源投入。二是提高了资金利用效率。金库集中管理后，可统一由中心金库或分金库根据全辖现金使用情况向人民银行调拨资金，避免盲目向人民银行进出库而造成人力、物力的浪费。三是降低了金库管理风险。通过金库集中管理，减少了管理层级，集中人力、物力统一押运和守库，减少了因人员不足或投入不足造成的风险隐患，也为守押社会化提供了有利条件，使守押风险得以转嫁。
　　
　　二、目前金库集中管理存在的问题
　　
　　 (一)金库集中管理意识薄弱。一些商业银行片面地认为金库集中管理后，会打破原有风险控制体系，会在管理上产生新的风险隐患，在金库集中管理方面不敢深入推进；一些已实行了金库集中管理的银行，仅从减少机构、减少人员角度出发实行布局上集中，而对集中后如何减少无效占用、降低管理成本、增强抗风险能力没有采取有力措施。一些银行管理人员效益观念不强，抱着“收付没有差错就行”的思想观念，没有意识到金库业务能产生经济效益，更没有认真研究如何制定有效措施，控制现金备付率和残钞占库率，减少无效资金占用，提高资金综合运用率。
　　 (二)金库集中管理模式多样化，科学、安全的管理模式尚未形成。随着机构改革的深入推进，各家银行或多或少都在积极探索金库集约化管理，但由于各家银行具体情况不同，导致目前不同银行金库集中管理形成了多个模式并存的现状，金库管理存在一定的低效率运作和风险隐患。
　　(三)业务流程再造相对滞后于机构调整。金库从分散型管理向集中型管理转变，涉及到的不仅是机构调整，更多的是相关规章制度梳理和业务流程再造。随着各家银行金库集中管理的进一步推进，部分银行在管理上对新的业务风险点没有制定出有效的控制措施，业务操作存在一定风险隐患。
　　(四)科技应用水平低，管理手段落后。一是由于缺乏相应的管理系统，金库管理部门不能及时了解网点、柜员库存现金余额，不能随时调剂现钞余缺，难以有效压缩库存，控制现金备付率、残钞占库率等指标，致使经济效益低下。二是不能对现钞流量、存量、流转全过程和周转速率实行监控和统计分析，不能提供管理信息以满足分析决策需要。三是在安全管理上，对内部提缴款款项交接、营业网点钱箱出入库交接、上门收款款项交接等现金实物控管，不能适时传送数据信息、不能及时了解现金和尾箱在途情况，难以防范内部人员作案风险。四是金库守押体制的社会化程度越来越高，现行手段无法验证调运人员身份，存在很大风险隐患。
　　(五)激励机制不完善。现金是流动资产的重要组成部分，但对合理运用现金、提高现金资产的回报率、实现效益最大化等，各家银行普遍没有将其纳入年度经营目标当中，没有建立全面的现金出纳业务指标考核体系，缺乏正确的经营管理导向。
　　 (六)出纳中间业务扩展力度不够。目前金库作为各家银行扩展出纳中间业务载体，其作用没有得到充分发挥。部分银行对出纳中间业务发展定位模糊，对如何利用现有金库资源拓展出纳中间业务思考不够，致使现有金库资源没有得到很好利用，出纳中间业务进程缓慢。
　　 (七)资源配置情况堪忧。随着金库管理进一步集中和管理内容细化，客观上对管理人员的管理能力、协调能力、实际操作能力提出了更高的要求，但在现有管理模式下，各家银行金库管理人员的管理意识薄弱，金库操作人员年龄偏大、学历低、素质不高，个别银行甚至将管库员岗位作为处罚手段，将一些业务素质不高和操作技能低下、竞聘落岗人员安排到金库岗位，这有可能造成道德风险防范失控，引发事故及案件的发生。同时，目前各家银行对旧金库后期建设投入较少，受金库硬件设施和配套环境限制，金库运作模式难以改进，不仅难以实现集中保管、集中调缴、集中清分、集中押运的目标，而且风险控制也难以得到保障。
　　
　　三、完善金库集中管理模式的措施与建议
　　
　　扁平化改革是商业银行组织机构改革的重要内容，其改革的基础就是中后台的集中化改革。金库业务作为银行后台支持保障业务之一，目前各家银行金库实行集中管理尚未完全到位，探索一条既能适应银行机构改革，又能保证金库业务安全、高效运行的集中管理模式，促进金库集约化、精细化管理已成为当务之急。
　　(一)以扁平化机构改革为契机，推进金库集中管理
　　实行金库集中管理并不是简单的局部改良，它将影响到管理体制、管理模式、管理手段的转变。各家银行在机构扁平化改革推进的过程中，应树立以“安全效益”为核心的管理理念，采取有效措施，推进金库的集中管理。
　　
　　1.有条件地压缩金库数量，完善金库布局。按照集约化经营原则，加快金库集中管理的进程，继续有条件压缩金库数量，完善金库布局。撤并存在安全隐患、效益低下的金库，在已撤销金库的地区，积极推动同业相互代理模式和尾箱库寄存模式。
　　2.改善金库设施和金库集中的运行环境。各家银行首先要在总行层面，在资源配置上向实行金库集中的下一级分行倾斜，对金库建设所需资本性指标由总行统一匡算，并单独核定下发。各级分行对达不到金融行业标准的在用金库进行适当改造，加大投入，完善相应配套设施，满足金库集中后安全管理的需要。同时加快引进市场上先进的金库管理系统，改善金库集中运行环境，提高管理科技含量，在现金运转的各个环节加强系统控制，实现风险控制由“人控”到“机控”的跨越。
　　(二)制定科学、安全的金库集中管理模式
　　实践证明，安全、高效率运作的金库管理模式将促进金库的集约管理，有利于推动业务的快速发展。各家银行总行应在全面分析现有金库集中管理模式的基础上，综合全行金库集中管理的先进经验和管理模式，在“安全效益”原则和“因地制宜”原则基础上，对集中后金库管理模式进行深入研究，从适用范围、机构人员、配套运行环境、硬件设施、调运方式等方面充分考虑，制定出切实可行的金库集中管理模式，并经反复论证后，以指导意见形式下发全行，力求对全行金库集中管理起到真正的指导作用。
　　(三)完善制度建设，统一不同模式下金库操作流程
　　金库实行集中管理必然会引起制度建设和业务流程调整，需要各家银行总行对现有制度进行梳理，分析业务流程及业务环节中风险控制情况，对不能适应业务发展需要的规章制度坚决废止或修改。配合数据集中系统全面上线，明确岗位职责，落实内部控制措施，制定统一的金库运作操作流程，实现金库管理模式与操作流程的有机统一。
　　(四)开发综合监管系统，提高管理的科技含量
　　管理手段的落后已成为各家银行制约金库业务管理乃至整个现金出纳业务管理水平有效提高的主因之一。为此，必须建立一个既能保证业务正常运行，又能对业务全过程实施全面监管的系统，以满足业务发展及监管需要。目前各家银行推行的全行数据集中系统，只有核算功能而没有管理功能和监控功能。应通过整合创新、科技投入等手段，以数据集中为依托，开发“现金出纳业务综合监管系统”，构建统一监管平台，提升金库业务管理的层次，实现管理信息化。
　　(五)建立出纳业务管理考核体系，完善激励考核机制
　　业务发展离不开导向作用，将金库业务作为现金出纳业务考核重点内容，考核指标应以现金综合运用率为核心，选取、精练、量化考核指标，全面考虑现金备付率、残钞占库率、业务现金的流转速率、出纳中间业务的创利水平，同时还应考虑现金收付笔数、收付金额及收付差错率，并将金库业务考核由静态调整为动态考核，将考核项目与效益指标挂钩，将考核结果作为现金出纳业务管理主要业绩的评价指标，制定并实施相应的激励与约束措施，充分调动出纳人员的积极性，促进业务全面发展，从而提高经济效益。
　　(六)充分利用现有资源，加快中间业务发展
　　各家银行金库业务发展有很大的成本控制和利润创造空间，特别是在出纳中间业务发展上。各家银行应配合客户战略、产品战略和区域战略的实施，进一步细分市场，加快出纳中间业务产品的创新，开展多种形式的现金出纳服务项目。同时加大政策倾斜和资源投入，培育新的利润增长点，提高出纳中间业务的创利水平。
　　(七)提高金库人员素质，降低业务操作与道德风险
　　近年来金库部位事故、案件时有发生，除硬件设施和监控手段落后外，金库人员素质与忠诚度不高也是重要原因。为此，一是要制定金库人员严格录用标准，以制度来规范金库人员的选用。二是要完善用人制度，着眼于建立一支数量充足、结构合理、素质优良的金库人才队伍。三是要加强金库人员的专业培训，培养一批熟悉出纳制度、金库管理办法和相关法律法规，有一定的实践经验和管理水平，有一定专业知识的复合型人才。四是要加强对金库人员的政治思想教育及对践行企业文化的认识，弘扬团队精神、敬业精神、创新精神和奉献精神，不断提高金库人员对银行的向心力和忠诚度，促进金库人员个人价值的实现和银行业务的发展。
　　(新疆财经大学)