商业银行对小额贷款公司的信贷风险管理

李成青 肖 杰

商业银行对小额贷款公司的信贷风险管理

Credit Risk Management of Smal l-Loan Company

李成青 肖 杰

印度是全球小额贷款业务发展最快的国家之一，2010年下半年，印度出现小额信贷危机，部分借款人停止偿还贷款，并控诉贷款方收取不合理的贷款利率（高达36%），小额贷款催逼收债造成超过30起自杀事件。印度小额信贷危机发生后，对国内小额贷款公司的发展及银行对小额贷款公司的业务风险控制敲响警钟，也带来了一定的启示。目前在我国，小额贷款行业为新兴的行业，正在尝试市场化运营；小额贷款行业也是一个脆弱的行业，需要国家更多的政策支持；同时小额贷款公司发展的关键需要银行外部资金的支持。而银行与其合作时，也需要更多地进行风险管理的业务合作。

一、小额贷款公司的基本运营情况

（一）概况

小额贷款公司是国内金融产业的新兴事物，2010年下半年以来，国家加大对小额贷款公司的发展力度，鼓励更多的民间资本进入该领域。小额贷款公司在满足部分条件后，可以转变为村镇银行，加上国家鼓励民间资本加快进度，以解决小型经济主体的融资需求。目前国内的经济发展形势良好，小型经济体经济活跃度高，经济主体的融资需求大，从目前银行的实际经营情况来看，由于受到银行的信贷政策限制、担保方式不能满足银行要求，银行分支机构对于贷款几万元至几十万元的小客户、特别是个体客户普遍未予有效支持，许多经营良好的小型经济体被银行拒之门外。

目前，国内中小企业、个体工商户较多，融资需求较大，小额贷款公司的设立，在一定程度上能缓解当前小企业、个体户的资金矛盾，弥补资金市场金融缺位问题，小额贷款具有广阔的市场，小额贷款公司的发展前景良好。小额贷款公司能够接受无抵押及金额较少的贷款，且方便，灵活，手续简单，利率也在可承受的范围之内，能够及时满足一些农业个体户和中小企业资金短缺及扩大再生产的需要，为小额贷款公司提供了广阔的发展空间和丰富的金融资源，据央行最新统计，截至2009年末，全国已经开业的小额贷款公司达到1334家，成为中国金融体系中的新兴力量。虽然其发展势头强劲，目前开业的小额贷款公司主要集中在发达地区，其服务的客户对象主要是小企业。从国内的情况来看，小额贷款公司发展的关键是需要外部资金的大力支持，通过资金批量的引导，促进中国出现大量小额信贷机构，小额信贷市场才能真正发展。

（二）经营特点

受国家政策规定限制，小额贷款公司的贷款对象为小型企业、三农及个体工商户，小额贷款公司的经营特点以小、分散为主，其贷款利率相对较高，贷款对象的流转速度较快，流量较大，同时小额贷款公司的贷款支持对象主要以设定的本区域为主，企业对区域内的经济及客户较为熟悉，能够尽快进入角色，带动企业的发展，目前设立的小额贷款公司的发起人及大股东大多为当地的知名企业或某行业的龙头企业，对本区域及行业熟悉程度高，也为小额贷款公司带来较大的客户资源，从而利于企业的发展。

小额贷款公司由于受经营地域限制，一般的目标客户主要是定位于注册区域的中小企业、三农以及个体工商户。贷款一般要求具备完全民事行为能力，在本地区有固定住所或经营场所，信用记录良好，有稳定收入来源，具有按期还本付息能力，能提供有效抵（质）押担保、信用联保等条件的个人或企业都可以申请贷款。并按照“小额、分散”的原则，灵活办理贷款业务。

小额贷款公司主要通过两种方式发放贷款，一种是完全通过信用方式，该方式目前在经济发达的地区较为集中；另一种是以抵押或保证的方式进行，该方式较为集中在经济较为一般的地区。贷款还款方式也是有两种，一种是分期还款，如按每月、每季还款，另一种是一次性到期还款。由于小额贷款公司承受的贷款风险比较高，小额贷款公司必须有其风险覆盖水平，才能通过较高的盈利获得生存和发展，因此，小额贷款公司的利率较高，一般利率为10%左右。

（三）风险管理手段

目前小额贷款公司的风险管理模式大多借鉴银行的贷款风险管理模式，但在借款准入方面则有所放松。小额贷款公司普遍建立完备且审慎规范的贷款制度、流程和资产分类、风险拨备制度等风险控制机制，企业信息披露制度健全。贷款根据审贷分离、岗位制约、分级管理和权责统一的原则，分别设置调查、审查、审批决策、贷后管理等岗位。建立了信贷业务调查A、B角色双人操作、风险控制人员实地核查与书面审查结合、评审委员会集体评审、总经理（董事长）一票否决制、信贷业务多层次把关审批、实地双人贷后检查等规范的业务操作流程。

同时为预防和控制资金流动性风险，小额贷款公司会从完善机制着手，严格资金运作制度。企业贷款投向主要服务“三农”、小型企业和个体工商户为主，并坚持“小额、分散”的贷款发放原则。同时，确保资金流动性的平稳运行，企业在不同客户、期限和担保方式间的分布结构进行合理调配，密切安排待发放金额与到期收回资金的衔接，确保发放资金与资金来源匹配，可受偿性有保障，并按规定计提风险拨备及拨备覆盖，风险可控。

二、小额贷款公司的风险情况

国内部分小额贷款公司经过一段时间的运作，已经初步形成一套较为健全完善的经营管理制度和审慎规范的风险控制机制，经营管理水平逐渐步入成熟阶段，具备了向商业银行融资的基本条件，为银行开展小额贷款公司融资业务并以此为契机与其深入合作提供了广阔的市场空间。由于小额贷款公司的持续经营至关重要，从小额贷款公司的经营情况来看，主要存在着以下风险：

1.市场风险。随着小额贷款公司政策的逐步深入，新的小额贷款公司不断增加，其同业的市场竞争不断加剧，而且和地下资本相比，由于受制于政府严格的监管，小额贷款公司不可能更为灵活地放贷。加上市场资源的有限性，小额贷款公司也面临较为激烈的竞争。同时受到资金来源制约，也将影响其市场发展。

2.贷款风险。目前政策要求小额贷款公司重点支持的是农村、农业和农村经济以及小型企业发展，而由于该类客户的规模小，整体的抗风险能力较弱，企业的经营可持续性较差，市场环境的变化会对贷款人的资产质量产生较大的影响，贷款往往存在较大的坏账风险。

3.操作风险。小额贷款公司不是专门的金融机构，工作人员的专业性不足，在信贷业务的审核上以及业务流程上将存在着较大的操作风险。

4.收入风险。小额贷款公司被人行划分为财务公司，但其属于非银行类的金融机构，因此不能享受一般金融机构的待遇，需缴纳25%企业所得税和5.56%的营业税及附加税，税负较重，影响企业整体盈利能力。

5.资金流向风险。由于小额贷款公司不得吸收公众存款，不得进行任何形式的非法集资，主营小额贷款业务。银行向小额贷款公司发放贷款的还款来源就是小额贷款公司收回的贷款本息，这就需要银行密切关注其小额贷款客户的生产经营情况、还款能力，以及最终的贷款本息到位情况。同时小额贷款公司股东背景较为多样化，股东自身的投资范围较广，银行贷款资金存在被挪用的风险。

三、银行对小额贷款公司业务的风险控制

银行通过与小额贷款公司开展业务合作，有效延伸了银行的金融触角，在不断提高银行综合收益的同时，为银行小企业金融业务的持续稳健发展积攒更为厚实的客户群体和金融资源。从印度小额贷款的危机分析可知，小额信贷集中度过高、客户过度负债、利率过高，股东和管理层和投资人收益偏高，外部负面压力，机构的能力建设跟不上贷款规模扩展的速度，是小额贷款公司出问题的主要原因。由于小额贷款公司的部分资金来源于银行机构，一旦小额贷款公司出现经营风险，必然导致银行风险，印度的小额信贷危机就是如此，由于借款人不愿意归还贷款，而且政府不禁止使用强迫性的催贷方式，使小额信贷机构出现了整体性危机，从而波及银行。为此，银行对小额贷款公司的信贷风险管理可以从三个方面入手进行控制和管理。

1.客户准入方面。银行与小额贷款公司的合作，其准入是风险控制的第一关口。一是小额贷款公司的准入必须符合监管部门的要求，成立须具有依法合规性。二是小额贷款公司一般位于经济发达、小企业信贷资源丰富的县域地区。三是在银行开立基本账户和一般账户，同意授权银行在其不能按期足额归还银行贷款本息时可在其账户中扣收。四是达到一定的银行信用等级要求。五是企业本身有必需的组织机构和管理制度，有完善的风险防控机制。六是股东在当地享有较高知名度，无不良记录，且实力雄厚，有充足的保证担保能力，能按期足额偿还金融机构的贷款本息。

2.贷款审批方面。银行可通过市场化操作，在平等互利的基础上通过友好协商以满足小额贷款公司的融资需求，按相关政策规定目前银行可向小额贷款公司发放最多不超过其注册资本金50%的贷款。银行可在具体的贷款比例控制、最终借款主体控制、担保方式控制、贷款额度的控制、股东控制要求、利率要求及业务收益、融资用途、金额、期限等方面，结合小额贷款公司的实际经营情况和区域经济的发达程度确定。

3.后续管理方面。对于银行贷款，在小额贷款公司充实其资金后应留存于在银行开立的专门账户内，未经银行同意不得动用。此外，其可采用委托贷款形式将该部分贷款资金通过委托银行向其小企业客户放贷，封闭运作。同时银行应该加强对小额贷款公司的贷款检查、客户检查、风险情况检查、不良率、拨备率、企业的贷款流动性。防止小额贷款公司的贷款集中度过高，并重点关注小额贷款公司的能力建设和管理层的经营能力，防止小额贷款公司的经营能力未能跟上业务发展的要求。