ERP在水利部门财务信息化中的应用

王秋菊

（黑龙江省水利规费征收管理中心，黑龙江 哈尔滨 150001）

所谓ERP是企业资源计划的简写。是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理理念，为企业决策层及员工提供决策手段的管理平台。ERP系统集信息技术与先进的管理理念于一身，反映企业合理调配资源，最大化创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。而这一特殊性，也同样在水利部门财务管理过程中得以体现。

ERP管理包括实施管理和应用管理。水利部门实施ERP系统管理的根本目的是利用ERP的现代化信息管理手段实现水利部门对资源的充分利用，进而提高管理效率和运营效率。因此，建立ERP系统只是成功实施ERP的第一步，要真正获得ERP管理系统给水利部门带来的实际成果，就必须加强ERP的应用管理，使已经建立起来的ERP系统得到真正充分的利用。

1 问题分析

1）对财务模块的特殊性、重要性认识不够。ERP建设涉及到水利部门多方面、多环节的业务调整和再分配。财务作为ERP系统的核心，压力最大，面临的困难也最多。首先，从技术上看，业务流都是从资金流开始，再以资金流结束，财务作为中心的作用显而易见。其次，从管理上看，中心所面临的需要协调解决的问题最多，阻力也最大，这就给ERP的财务模块建设增加了难度。

2）对ERP建设的长远性和艰巨性估计不足。ERP本身也是不断完善的，它需要长期的、不断的建设和持续的完善。比如说ERP可以对流程进行“优化”，但也只是现阶段工作的优化。随着水利部门业务的发展、管理思想的进步、管理手段的提升，仍然要与时俱进地优化，不可能一劳永逸；它只能为决策提供更科学、有效的依据，而不能直接给出决策、规划的结果；同时，它也不能完全单独发挥作用，需要有配套管理制度和考核体系来支撑。归根结底，ERP的功效只有在持续和正确的应用、不断的完善中才能真正发挥出来。

3）系统建设和应用培训工作尚需加强。ERP系统是面向供应链管理的现代水利部门管理思想和方法，它不仅仅是一套软件、一个信息化项目，更是一整套先进管理思路和理念的综合载体。而业务流程的本质是思想观念的重塑，因此，开展更广泛的培训工作是项目实施的关键。

2 对策研究

1）充分认识财务模块在ERP系统建设中的特殊位置。

财务管理是ERP建设中的重心，要想整合水利部门各种资源，财务是衔接各个部门的最佳手段，不仅仅是ERP的重心，也应该是ERP的中心，各种水利部门资源如采购、库存、人力资源及水利部门的其他管理工作都可以通过财务联系在一起。

因此，推进ERP建设，在明确财务作为ERP建设中心的同时，还需要明确：要打破部门设置的障碍，站在全局高度进行ERP财务模块建设；增强大局意识，要深刻认识到ERP财务模块建设的重要意义，站在更高层次、更加全面的角度看待系统建设工作，推动ERP建设稳步进行；作为系统建设的咨询方，遇到问题时，应该坚持原则，以第三方的角度，从提高水利部门管理的角度出发，结合实际情况，提出管理咨询建议。

2）充分了解财务模块要实现的目标。

从系统本身来说，财务模块的功能是有一定局限的，如预算编制功能还不能充分在线内实现；资金管理在线外实际的功能也比较多等。因此在系统建设一段时间，并对系统功能有了更加深入的了解之后，目标的确定要针对具体问题，更加细化。

a）对于核算管理，要实现将所有下级单位的财务信息及时、准确、完整地汇总在本部层面，为领导决策；财务管理的日常核算要通过ERP系统的财务会计和管理会计两个层面对会计交易进行记录、汇总和分析；基于ERP系统的继承性，确保会计信息自动更新，由业务所引起的财务上的变动要能够自动记录到会计信息系统。

b）对于资产管理，要通过与其他模块的集成，实现资产全寿命周期的管理；要及时归集费用，实现项目完工的自动转资；通过建立设备资产对应目录，实现账、卡、物相一致。

c）对于预算管理，要能够通过内部订单、项目管理等方面实现对费用性支出和资本性支出的预算控制管理。

d）对于资金管理，要能够实现银行账户信息管理、各种款项支付控制等，在ERP系统中完成。抓住重点、逐步推进ERP财务管理模块建设。

水利部门ERP系统建设，应该充分借鉴其他公司的成功经验，抓住重点，分步推进。要充分认识到系统建设的长期性和艰巨性，要长期规划、分步推进。

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