以资金管理为基础开展企业财务管理工作

周向春

（川庆钻探工程有限公司培训中心，四川 成都 610213）

现代市场竞争的激烈提高了对企业综合竞争力的要求，企业间的市场竞争已经不仅仅是产品与销售的竞争，更是企业综合管理能力的竞争。作为企业贯穿于企业采购、生产、销售等各个环节的重要管理工作，资金管理对企业经营有着重要的影响，其是现代企业管理工作中的重要组成部分，是企业综合市场竞争力提升的关键。随着现代企业管理研究的不断深入，企业对资金管理的认识也不断提高，以资金管理为基础开展企业财务管理工作已经成为我国许多企业正在实施的管理理念。以下就如何以资金管理为基础开展企业财务管理工作，促进企业综合竞争力的提高进行了分析与论述。

1 资金管理重要性分析

随着现代企业对财务管理工作认识的不断提高，以财务管理为中心的管理理念已经成为现代企业管理理念的主流。财务管理作为企业各项管理工作的基础其对企业各项管理工作都有着重要影响。作为财务管理的核心——资金管理一直以来都没有受到企业的重视。造成企业经营过程中常会出现资金问题导致的经营困难。因此，加强企业对资金管理的认识，通过提高企业资金管理水平、提高资金使用效率，从而提高企业综合竞争力、提高企业抗风险能力已经成为现代企业财务管理人员面临的首要问题。

2 以资金管理为基础开展企业财务管理工作

2.1 认识资金管理对财务管理的影响，坚持资金管理为基础的财务管理

企业经营活动的根本是资金的周转运动，其实企业财务管理工作的基础，只有充分认识、掌握和运用资金运动规律性进行资金的管理工作才能有效保障企业经营过程中资金流的畅通，以此实现企业资金的增值。企业财务管理工作是通过对企业各项管理活动中财务管理工作的开展、促使企业合理分配与使用人力与物力，减少经营过程消耗，提高成本控制效率，达到企业盈利与资金增值的过程。根据财务管理的本质可以看出，财务管理工作是一项综合性较强的价值管理过程，以资金管理作为财务管理的基础，能够在有效地提高企业各项工作中预算管理、资金管理、成本管理的实施，促进企业综合市场竞争力的提高。作为企业资金管理的重要组成部分，企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。也是企业资金管理工作的关键，在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。现金流管理主要是指经营活性现金流量经营性现金流量，主要指的是由经营活动导致的现金流入和流出情况，只有流入量超出流出量的时候，企业才能具有较为稳定的资金偿付能力。即合理进行应收账款回收的管理、加速存货的周转、延长应付账款周转天数。现金流的管理对保障企业经营活动所需资金的储备、筹集等都有着重要的影响。现金存量过高，会由于现金闲置造成货币时间价值的流失，现金存量过低，可能会出现支付危机。因此，企业财务管理的有效实施必须以现金流的科学管理为基础进行财务管理工作。以资金管理为企业的财务管理目标必将具有越来越充分的实践依据。

2.2 构建现代企业财务管理信息体系，以促进资金管理为基础的财务管理工作开展作为企业信息归集的中心，企业财务管理部门必须构建现代财务管理信息体系，为企业的经营决策奠定基础。因此，现代企业应加强财务管理信息体系的监理，以网络技术与财务管理软件为基础开展企业的资金管理工作。按照总体规划、分步实施的顺序对企业经营的各个环节进行资金控制与管理，实现企业资金流、信息流的集成，为企业以资金管理为中心的财务管理历年实施奠定基础。作为企业资金管理工作的重点，企业资金的规划与筹措是现代企业财务管理工作的关键，通过科学的预算管理实施与科学的资金规划能够有效减少企业资金问题造成的经营更困难、减少企业资金规划使用不合理造成的信贷成本增加以及经营成本增加。运用一资金管理为基础的财务管理理念能够有效企业企业资金管理效率，促进企业财务管理工作的开展。

2.3 以资金管理为基础的企业财务管理工作重点

以资金管理为基础的财务管理重点主要有资金筹集、回款管理、优化资金使用等几方面。做好资金筹集是扩大企业经营的基础，其对企业经营与发展都有着重要的影响。现代企业发展中负债经营已经成为企业寻求发展的重要手段之一，其不仅能够缓解企业资金紧缺的局面，同时也是提高企业自有资金利润率的关键。企业资金筹集需要企业财务管理部门加强与银行等金融单位的联系与协作，或利用商业信用形式进行负债融资等，以合理的负债经营促进企业的发展。加强回款管理是保障企业资金来源稳定的关键，现代企业要注重回款工作的管理，以强化营销队伍建设、市场督导体制的健全等保障企业回款工作的及时，保障企业资金的掌控。另外整合优化资金使用计划也是资金管理的重点。企业要根据企业发展规划、预算、信贷情况等进行综合分析，整合优化企业资金使用计划与筹集。通过对固定资金、流动资金结构等优化实现企业基金的最大化。以科学的资金管理为基础开展企业财务管理工作，促进企业综合市场竞争力的提高。

3 加快企业ERP系统建设，促进企业资金管理效率的提升

现代企业资金管理为基础的财务管理工作开展需要企业经营信息的及时与有效作为基础，因此，加快企业ERP系统的建设成为了影响企业财务管理工作开展的关键。通过ERP系统的建设与应用能够使企业资金管理人员及时了解企业经营各个环节的详细数据，增加企业资金管理透明性与时效性。通过ERP系统的会计核算板块与财务分析板块的应用为企业资金管理、财务管理提供良好的实施环境，为企业实施资金管理为基础的财务管理工作奠定了基础，促进企业资金管理的实施、促进企业财务管理的实施。

4 结论

现代市场经济发展对企业财务管理要求的提高，加快了企业对资金管理重要性的分析，也促进了现代企业财务管理围绕资金管理开展这一理念的实施。现代企业必须加快自身财务管理理念的改革与创新，加快企业资金管理体系的建设，以此提高企业财务管理部门综合管理能力。为增强企业的竞争力和可持续发展的能力，针对资金管理在财务管理中的重要作用与影响，运用现代资金管理模式，促进企业财务管理工作的开展，促进财务管理工作在企业的核心作用得到充分而有效发挥。

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