建设银行操作风险管理对策与评价

金家安

【摘 要】操作风险是三大金融风险之一,本文结合中国建设银行近几年的风险管理实际情况,探讨其操作风险管理存在的不足,并提出相应建议。

【关键词】建设银行;风险管理;操作风险

中图分类号:X820.4 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)07-0085-01

1 前言

英国银行家协会(BBA)1999年的定义了公认的“操作风险”概念:由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失的风险。中国建设银行自股份制改造和上市以来,一直致力于现代商业银行制度的建立和健全,在改善公司治理结构、提高风险管理能力和资产质量等方面取得了明显成效,初步确立全面、科学、独立、专业的风险管理体系,但是,由于种种原因,其操作风险管理仍然存在不尽人意的地方,金融案件时有发生,这些案件很大程度上是由于操作风险管理力度欠缺所致。

2 建设银行操作风险管理现状及存在问题

2006年,总行共接获44宗员工犯罪案件报告,涉及金额合计人民币8,271.8万元,其中,涉及金额人民币100万元或以上的12宗,涉及金额人民币7,275.8万元。2007年,总行共接获16宗员工犯罪案件报告,涉及金额合计人民币1,727万元,其中,涉及金额人民币100万元或以上的2宗,涉及金额人民币1,122万元。

截至 2008年,本行总部共接获9宗员工犯罪案件报告,涉案金额合计1,625万元。其中,涉及金额100万元或以上的3宗,金额合计1,316万元。

以上数据可以看出,由于建设银行认识到操作风险的重要性,最近几年持续强化操作风险,因而,建设银行发生操作风险的涉案宗数和涉案金额都明显的减少。然而,员工违规行为显示本集团若干分行有潜在內部控制不足问题。

第一、银行内部管理不善是操作风险形成的主要原因。

第二、缺乏对操作风险的系统管理。操作风险管理职能分散在各部门和各级行,管理层次多,交叉管理,部门之间没有明确的职责界定和报告路径,没有形成操作风险识别评估、控制或减轻的统一管理机制和体系。

第三、对操作风险管理的重要性认识不足,关注焦点仍主要集中在信用风险上,对操作风险管理还停留在片面和低层次的认识上。

第四、操作风险多与信用风险、市场风险交叉,错综复杂,区分难度大。统计显示,在全部操作风险损失事件中,有89.79%与信用风险有关,3.37%与市场风险有关,完全由于操作风险导致的损失仅占6.85%。实际工作中,银行很难将操作风险从日常信用风险或市场风险中区分出来,即使部分损失事件中存在不合规现象,也不能认定损失主要由操作风险造成。

第五、操作风险分布的领域点多面广,偶发性强,防范难度大。操作风险损失存在于银行开展的业务过程的各个环节,而操作风险损失事件相对独立,损失的产生带有很强的随机性、突发性,尤其是一些内部欺诈、外部欺诈,事发前难以充分预期,防范难度较大。

第六、操作风险激励约束机制尚不完善,考核体系仍以各项经营指标为主要考核内容,营业机构违规操作程度、问题整改率等管理行为和结果在考核体系中的比重较小,缺乏操作风险激励约束导向。

3 改进建设银行操作风险管理几点建议

3.1 积极倡导科学的操作风险管理文化

积极倡导操作风险管理新理念,把操作风险管理作为事关银行业务可持续发展的重点进行宣传。对各管理层次、各部门、各岗位开展操作风险培训,培育和提高每一位员工的操作风险意识,使之掌握识别、分析、度量和控制操作风险的基本方法,将操作风险管理落实在每一位员工的职责、行为中。形成一种“人人讲合规、事事求规范”的良好氛围。

3.2 完善内控机制,提高柜面人员的风险识别和控制能力

一是加强制度建设,完善风险内控体系,建立长效的操作风险防范管理机制。二是要继续运用好“风险管理平台”这一系统工程,对原有的《场所文件》、《管理程序》和《作业指导书》进行修改和完善。注重标识各项业务、各个流程环节的风险点,同时要详细说明各个风险点的风险识别方法、风险发生后的补救措施以及风险承担。使之真正成为业务操作流程最规范、防范操作风险指导性最强、柜面人员易于掌握的“四库全书”。三是注重对柜面人员的风险识别和控制能力的培训。要下大力气搞好柜面人员的全员培训工作,同时培训要注重实效,切忌走形式。使每一位员工对每一项业务的每一个环节的风险点以及如何识别和预防做到心中有数,只有这样防范操作风险才能取得实效,也才是治本之举。

3.3 健全操作风险管理工具

开展操作风险管理信息系统咨询项目,建立完善操作风险管理框架体系;着手搭建操作风险的管控平台和信息报告平台。

3.4 加强信息系统检查与安全建设,开展信息安全风险评估检查、ぶ匾信息系统等级保护安全技术测评等工作,针对可能出现的信息は低撤缦,组织应急演练,有力地保障网络和信息系统正常运行

3.5 逐步完善操作风险管理体系

一是整合委派会计主管、委派风险经理、纪检监察特派员为主的监督检查力量。量化他们的日常工作规范,明确他们的具体工作职责。保证他们能相对独立的开展工作,充分发挥他们在防范操作风险中的积极作用。二是建立识别与度量柜面业务操作风险的机制。通过对每一次检查发现的问题、柜面预警数据以及发生的金融案件的监控和记录,分析导致每次风险发生的因素和产生风险的环节点,度量这些因素对风险的具体影响,同时对风险程度进行数量化的度量记录,不断积累风险识别的经验,以此来对未来风险点进行预测。

げ慰嘉南:

【1】 師兴无.关于商业银行操作风险防范的思考[J].经济师,2006,(1).

【2】 阮明真.关于我国商业银行操作风险的若干对策思考[J].新金融,2006,(1).

【3】 张吉光:《商业银行操作风险识别与管理》[M],北京:中国人民大学出版社,2005年9月。

【4】 中国建设银行风险管理体制改革试点工作培训班参阅资料[Z],2005年5月.

【5】 阮明真:“关于我国商业银行操作风险的若干对策思考”,《新金融》[J],2006年第1期.