污水处理厂建设项目绩效评价指标及权重研究

杨 硕，徐冰峰，赖应良

（昆明理工大学 建筑工程学院，昆明650224）

污水处理厂建设项目绩效评价指标及权重研究

杨 硕，徐冰峰，赖应良

（昆明理工大学 建筑工程学院，昆明650224）

通过对影响污水处理厂效益的因素进行分析研究，以专家对各因素重要性的评判为依据，确定其绩效评价的4个维度、9个一级指标、23个二级指标及隶属的基层指标。运用层次分析法构造判断矩阵，确定一、二级指标相对重要程度及权重值。该文为污水处理厂开展定量绩效评价提供具体的数据支持，为加强污水处理厂建设项目的监督管理及政府决策提供科学依据。

污水处理厂；绩效评价指标；权重

近年来，政府加大了对水污染治理的投资力度，加快了对污水处理设施的建设。然而污水处理项目作为一种公共工程，如何真正发挥其社会效益、环境效益乃至经济效益，是政府及相关部门所面临的严峻问题。因此，建立污水处理厂绩效评价体系对于解决当前财政支出中存在的资源配置效率不高和资金使用效果不佳等突出问题，具有现实的意义［1］。

在评价体系中，由于绩效评价指标不仅关系到绩效评价活动的实质性开展，也关系到评价对象下一周期绩效的改进和提高，而且其所具有强烈的价值取向引导着评价对象未来的发展方向［2］。因此，评价指标的选取在整个评价过程中起着决定性的作用。

指标权重不仅体现着引导意图和价值观念，而且其归一性、相互制约性对绩效评价的结果有着重要的影响，所以在绩效评估过程当中，就必须要重视权重的确定［3］。

本文对绩效评价侧重于污水处理厂项目的后评价，以项目前期所确定的目标和各方面指标与项目实际实施的结果之间的对比为基础［4］，是对项目决策、设计、实施、生产全过程进行的评估［5］。

1 评价指标体系框架的拟定

污水处理厂建设和管理多侧重于资金的筹措和使用情况、建设过程的规范性、设计建设内容的实际执行情况及运营后实际达到的效果等环节，故对污水处理厂进行卓有成效、科学符实的绩效评价的过程其实就是对项目的投入、建设过程、产出和运营效果进行诊断的评价过程［6］。因此，本研究的评价指标确定选取“投入、过程、产出、效果”4个与污水处理厂密切相关的维度。

1.1 投入维度

按期足额投入资金是保证项目得以顺利实施的基本前提条件［5］。目前，我国经济水平相对于发达国家还比较落后，用于污染治理的资金还很紧缺，照搬国外的技术和模式，依靠大规模的投资建造污水处理厂来改善水环境还很困难［7］。在有限的资金投入前提下，筹措资金的实际到位情况是保证污水处理建设项目顺利实施的根本。由于我国污水处理厂主要是政府投资，故在投入维度中，主要考察项目的财政资金到位率、配套资金到位率及财政资金投入乘数（即财政资金在所有筹措资金中的拉动效应）。

近年来，污水处理建设项目在没有认真进行全面规划和技术经济论证的情况下，仅依据局部理由提出标准过高的建设内容，导致出现投入成本偏高，投资不能合理利用［8］的情况。针对以上现象，本研究将投入成本指标列入投资考核内容中。具体通过单位造价指标进行考核，即：

公式中，反映竣工项目实际投资效果的综合指标。其值越小，项目实际投资效果越好。

1.2 过程维度

建设过程维度是项目财力、物力集中投入和消耗的过程，也是固定资产逐步形成时期，它对项目能否发挥投资效益有着十分重要的意义［5］。国家审计署近日发布“三河三湖”水污染防治绩效审计调查结果显示，部分水污染防治资金管理和使用不够规范，具体表现为挪用、虚报水污染防治资金。如何管好用好庞大的建设资金，决定着污水处理厂交付资产的实际转化情况。因此，本研究在资金管理环节加强了对资金使用的规范性、有效性及与概算的偏离程度的考查力度。其中，资金管理规范性主要考察资金管理制度的健全情况、会计核算制度的执行情况及资金违纪情况；资金管理有效性主要考察资金的时效性及交付使用的资产转化情况；概算执行情况主要考察实际建设成本与设计值的偏离程度、竣工决算与概算的偏离程度。

长期以来，在政府投资项目建设过程中，由于管理者的素质不高，不尊重科学方法而引发工程质量事故的现象时有发生，进而影响了政府投资项目的经济效益和社会效益。鉴于上述问题，本研究强化了项目管理过程中基本建设程序的执行情况、四项管理制度的执行情况（即项目法人制、招投标制、工程监理制、建设合同制）、工程进度的实际变化情况及工程质量管理情况的考查，从不同的角度对项目审批、设计、施工、建设、管理等环节的优劣进行考核。其中，基本建设程序执行情况主要考察可研编制、设计质量、征地拆迁、项目开工、工程变更等手续的齐全及合规情况；工程进度考察实际工期与项目决策和设计的偏离程度；工程质量管理情况通过污水处理厂设备、电器工程施工记录完整情况、构筑物分部分项工程质检合格情况、竣工验收备案文件完整情况及总体工程质量验收情况进行考察。

1.3 产出维度

项目产出阶段是实现和发挥项目投资效益的阶段，在整个项目中占有十分重要的地位［5］。城市污水处理厂建设普遍存在一种现象：为了多争取各级政府的补助，未完全考虑实际情况，盲目增大设计规模，造成污水处理厂管理运行费用增加，部分污水处理设施闲置，运行负荷率较低等后果。且一旦设施出现技术故障，容易造成较大的排污事故，对环境造成较大的危害。由此可见，建设规模在整个建设运营过程中有着决定性的地位，通过实际建设内容和形成规模指标对其进行考核。其中，完成内容主要考察处理设备的购置及完成情况、管渠等配套辅助工程的完成情况、征地补偿情况及实际占用土地与设计值的偏离情况。形成规模主要考察处理厂的用地指标、运行负荷及污水管网收集率。

在产出维度中，最受关注的是投资后的运营情况是否达到预期效果，故将其实际运营能力作为考核指标。分析目前污水处理厂运行中存在的问题：运行经费不足，处理工艺无法良好运行；相关配套设施尚不齐全；运行管理水平较低；部分指标不达标排放。针对上述现状，通过运营状况、运营成本、项目配套及达产情况4个指标对其运营能力进行考核。其中，运营状况主要从污水处理厂的生产管理、设备管理及水质检测3方面考察；运营成本主要考察处理厂实际运用成本与设计值的偏离程度；项目配套主要从政策、管理及配套3个方面进行考察；达产情况主要考察出水各水质指标的达标情况、废气排放的达标情况、污泥的稳定化情况及主要污染物的削减情况。

1.4 效果维度

污水处理厂建设项目的效果评价，既是评价其经济效益、环境效益和社会效益。其中，直接经济效益通过污水处理费的收取达标排放尾水的出售情况及可资源化污泥的出售情况进行考核；间接经济效益则考察水中COD、BOD5、氨氮、总磷的去除及吨水耗电、耗药情况。环境效益主要通过臭气、污泥、噪声、生态环境等方面考察污水处理厂对周围环境的影响程度；社会效益通过利益相关群体指标（政府形象、公众满意程度、公众环境意识及服务人口）、公众群体指标（公众生存质量的改善情况、及项目提供的就业机会）和可持续性指标（项目建设的前瞻性及项目既定目标的可持续性）进行评价。

2 研究方法

2.1 样本及数据收集

以各级指标重要性为调查目标，采用现场和电子邮件的方式向有关部门共发放了64份调查问卷，回收有效问卷59份。本研究采用分层随机取样的方法进行，即把调查对象总体分成直接从事污水处理行业的工作人员、政府机关人员、从事排水设计的工作人员及高校污水处理及管理方向的相关专家4个部分。为使所取样本是比较理想的“无偏”样本，采用非比例分层取样的方法，各部分的分层抽样比例依次为20%，40%，25%和15%。

2.2 信度与效度分析

以专家打分为依据，运用层次分析法依次对权重判断矩阵中的每个成对比较矩阵计算最大特征值及其对应的特征向量。利用一致性指标（CI）、随机一致性指标（RI）和一致性比率（CR）进行一致性检验。如果一致性比率指标CR=CI/RI＜0.1时，认为其不一致程度在容许范围之内，一致性检验通过。反之，其一致性未通过。

2.3 权重判断矩阵

根据调查问卷中专家的判断比较，运用层次分析法对同一层次的各元素关于上一层次中某一准则的重要性进行两两比较，采用1～9及其例数的标度方法，构造判断矩阵。矩阵中的值反映了专家对各元素相对重要性的认识［10］。

3 研究内容

3.1 评价指标体系框架的确定

将各指标的重要程度划分为“很不重要、不重要、一般、重要、很重要”5个级别。通过专家评判的方法，作为拟定指标选取与否及指标权重赋值的依据。笔者确定专家认为“不重要”比率超过10%的指标，为拟取消的指标。

分析调查结果显示：3.57%专家认为财政资金投入乘数、资金管理有效性、基本建设程序执行情况、四项管理制度执行情况、利益相关群体指标不重要；7.14%认为资金管理规范性不重要，10.71%认为污水处理厂经济效益（特别是直接经济效益）不重要；其他指标专家均认为是重要的。分析表明，只有经济效益指标的取舍有待研究，其余指标均确定选取为本研究的评价指标。

目前，已建成的污水处理设施闲置不用，污水依然直接排放的事件时有报道。究其原因，主要是有些污水处理设施运行只有环境效益和社会效益，而无经济效益。这些污水处理设施一旦投运，就会造成生产成本上升，因此污水处理部门没有处理污水的积极性［9］。针对上述现象，本研究决定取用经济效益指标，意在引导污水处理建设项目在今后的规划、设计、运营过程中充分考虑其经济效益的发挥，从而大大调动污水处理部门的积极性，也为污水处理厂更好地实现改制奠定基础。

最终确定的评价指标体系框架见表1。

表1 污水处理厂分级绩效评价指标及相对重要性排序

工程质量管理情况E11（非常重要）污水处理设备施工记录完整率（重要）污水处理厂电气安装工程施工记录完整率（重要）竣工验收备案文件完整率（重要）构筑物工程质量验收分部分项质检合格率（重要）总体工程质量验收结果（重要）完成内容E12（很重要）建设规模D5很重要相应处理设备的购置与安装工程（重要）相应管渠等配套辅助工程（重要）土地占用情况（重要）征地补偿（重要）形成规模E13（很重要）用地指标（重要）运行负荷（重要）城镇污水管渠收集率（重要）产出维度C运营状况E14（非常重要） 运营状况（重要）运营成本E15（很重要） 运营成本变化率（重要）3很重要项目配套E16（重要）政策措施（重要）管理措施（重要）相关配套设施（重要）运营能力D6非常重要达产情况E17（很重要）产出与效果维度B基本控制项目指标达标率（重要）部分一类污染物指标达标率（重要）选择控制项目指标达标率（重要）废气排放指标达标率（重要）污泥稳定化控制指标达标率（重要）城镇污水入水体主要污染物削减率（重要）2非常重要直接经济效益E18（很重要）经济效益D7重要污水处理费的实收率（重要）达标排放尾水的出售率（重要）可资源化污泥出售率（重要）间接经济效益E19（重要）效果维度C COD去除率（重要）BOD5去除率（重要）氨氮去除率（重要）总磷去除率（重要）吨水耗电量（重要）吨水耗药量（重要）4非常重要环境效益D8非常重要环境影响情况E20恶臭指标达标情况（重要）污泥处置情况（重要）噪声控制指标达标情况（重要）生态环境改善（重要）政府形象（重要）公众对污水治理的满意程度（重要）公众环境意识（重要）服务人口增加分析（重要）公众群体指标E22（很重要）利益相关群体指标E21（重要）社会效益D9非常重要公众生存质量提高程度（重要）就业机会（重要）可持续性指标E23（非常重要）项目建设的前瞻性评价（重要）项目既定目标的可持续性（重要）

3.2 实证检验结果

在确定了评价指标的基础上，以专家对各评价指标间相互重要程度的打分为依据，运用层次分析的方法，对一、二级指标重要性构造判断矩阵（各基层指标权重对整体评价影响很小，故本研究中确定各基层指标均同等重要，不再列矩阵计算），见表2。

表2 各级指标重要性判断矩阵的构造

计算表2中各成对矩阵的一致性比率指标（CR），当通过了一致性检验，其所求得的归一化特征向量（Wi）即可确定为其权向量，见表3。

从表3中可以看出，各成对矩阵的一致性比率指标（CR）均小于0.1，表明上述各成对矩阵均通过了一致性检验。因此，表中所求得各指标的归一化特征向量（Wi）即可最终确定为其相应的权向量。

权向量（Wi）的大小即表明了同一层次各指标相对于上一级指标的相对重要程度。数值越大，说明该指标相对于同级的其他指标更为重要。通过表3计算，得出各指标间相对重要程度的直观表述（分为非常重要、很重要、重要）的最终结果详见表1。

4 结语

本文通过对污水处理厂绩效评价指标的选取分析，从中总结出对污水处理厂实际投资、建设、运营各个环节绩效的影响因素，认为资金的筹措和使用情况、建设过程的规范性、设计建设内容的实际执行情况及实际运营后实际达到的效果等是重要因素。通过对专家评判数据的信度、效度分析，确定污水处理厂绩效评价的9个一级指标、23个二级指标及基层指标。评价指标的建立，不仅可及时发现和纠正全过程中存在的失误，更可对将来的投资建设项目进行严格控制，这样可以避免一定的财政损失，使财政资金更高效地发挥其功效，进而为政府决策提供有力依据。

表3 层次单排序及一致性检验计算结果表

通过专家打分和层次分析法对污水处理厂建设项目一、二级影响因素的权重值进行分析计算，确定同级指标相对于上一级指标的相对重要程度及权重值。指标权重的建立，为污水处理厂绩效的定量评价提供了数据支持。

由于目前我国污水处理厂绩效评价体系尚不健全，缺乏相关的配套政策及法律法规，使得绩效评价结果缺乏约束力，评价工作往往流于形式，这严重影响了绩效评价工作持续、深入地展开。建议应积极研究和制定污水处理厂建设项目绩效评价结果的反馈应用管理办法，真正起到完善已建项目、改进在建项目和指导待建项目的作用，真正提高投资效益和实现公共资源的最优配置［11］。

［1］杨硕，徐冰峰，冯燕．城市污水处理厂绩效评价指标体系的构建［J］．云南建筑（增刊），2009，10（5）：87-89．

［2］章磊，张艳飞，李贵宁．财政支出项目绩效评价指标体系设计框架及其应用研究［J］．当代财经，2008，8（8）：50．

［3］许树柏．层次分析法原理［M］．天津：天津大学出版社，1988．

［4］张三力．项目后评估［M］．北京：清华大学出版社，1998．

［5］阎军印．建设项目评估［M］．北京：机械工业出版社，2005．

［6］陈秋生，赖应良．云南省财政支出建设项目绩效评价多目标树图研究与应用［M］．昆明：云南人民出版社，2008．

［7］城市污水处理的现状和发展趋势［N］．凉山日报，2009.

［8］周彤．我国城市污水处理和回用建设项目投资问题及相关政策［A］．论文天下论文网［C］.2007.

［9］朱伟明，徐瀛．首钢污水处理厂经济效益分析［J］．北京水利，2003（5）：31．

［10］谭鑫，陈鹏．层次分析法在高校党员发展对象选拔考核体系中的应用［J］．科技创新导报，2008（26）：208.

［11］鲍良，杨玉林．公共投资项目绩效评价研究与发展［J］．资源与产业，2008，4（10）：56．

Sewage treatment plant performance evaluation of selection and weight to identify research

YANG Shuo，XU Bing-feng，LAI Ying-liang
（Architecture and Civil Engineering，Kunming University of Science，650224China）

Through to affects the Sewage treatment plant benefit the factor to conduct the analytical study，take the expert to the various factors important allocation as the basis， determines its achievements appraisal 4 dimensions， 9 first-level targets，23 second-level targets and the subordination basic unit targets.Using analytic hierarchy process structure judgment matrix， determination first-level， second-level target relatively important degree and weight value.This research provides the concrete data support for the Sewage treatment plant development quota achievements appraisal，to strengthen the Sewage treatment plant items of basic construction the management by supervision and the government decision-making provides the scientific basis.

sewage treatment plant； performance evaluation； weight

X820.6

A

1672-9900（2010）03-0037-04

2010-01-13

杨硕（1985-），女（汉族），陕西西安人，硕士，主要从事水处理理论与技术方向的研究，（Tel）13888630385。