企业集团组织结构的模式及其变迁

许海东　许陈生

中图分类号：F276 文献标识码：A

内容摘要：企业集团组织结构有U型、H型和M型三种基本模式，它们相互间有着密切的联系并各有优缺点。组织结构的选择受到内外部多方面的影响，总体来说，M型结构是企业集团组织结构发展的趋势，而这是节约交易费用制度变迁的结果。

关键词：企业集团 组织结构模式 制度 变迁

企业集团组织结构的基本模式

企业集团是多法人企业联合体，是企业组织的高级发展形态。它是指以资本为基本联结纽带所形成的、以母子公司为主体、能在统一战略下进行协调行动的多法人企业联合体。组织结构则是指集团内各成员企业之间所确立的关系形式，它形成了企业集团组织的基本框架，实质反映了集团内各成员企业之间的相互关系。

本文把企业集团组织结构分成三种：U型结构、H型结构和M型结构。U型结构就是指不设中间管理层，集团总部与下属成员企业直接联系和管理的组织结构模式。H型结构又称作行业集团式结构，其特点是设立若干行业集团公司作为整个集团的中间管理层，分别统管一大类业务，是集团的一级利润中心，具有利润生产、利润计算和利润管理的职能。M型结构又可称作事业部式结构，它以事业部为集团中间管理层，管辖同一行业或同一区域的经营单位，专注于行业或区域的业务发展。事业部本身不是法人，它实质上是集团公司的一个管理机构，但在实际运作中，通过集团（公司）总部授权，它又具有同独立企业一样的体制和功能以及企业集团一级利润中心的职能。

应当说，企业集团的组织结构是多种多样的，除了上述三种类型外，还有如超事业部式结构、矩阵结构、网络结构等等。但本文认为，U型结构、H型结构和M型结构是企业集团的三个基本组织结构模式，其他组织结构类型只不过是这三种基本模式的组合变形。这三种组织结构基本模式之间有着密切的联系：首先，U型结构是最基本的结构，它是另外两种组织结构的基础；其次，企业集团的组织结构有时并不是单纯的，而是多种组织结构的混合变形；再次，企业集团的实际运作与其组织结构模式不一定完全吻合，采取H型结构或M型结构的企业集团有可能是按U型结构来实际运作的，采取U型结构或M型结构的有可能按H型结构来运作，造成这种情况的根本原因在于，企业集团的三个基本组织结构本就没有很严格的区别，实际上它们都是以母子公司为主体框架的；最后，企业集团的组织结构不是一成不变的。

企业集团组织结构的影响因素分析

（一）企业集团的发展战略

企业集团组织最重要的功能之一就是要为贯彻集团总体战略提供一个协调的机制，从这个意义上，企业集团的组织结构是从属于集团总体战略的。根据钱德勒 “组织跟进战略”理论，当公司随着变化着的社会和经济环境的变化而制订出新战略时，即要求组织结构进行相应的变革。当一个企业集团采取相关多元化经营战略时，其组织结构宜采用M型；当某企业集团采取跨国经营战略时，采用按区域分部的M型结构可能是较好的选择。战略决定组织结构，即集团的总体战略决定着组织结构的设计和选择；同时，组织结构对战略又有促进或制约的反作用，即战略的实现过程和演变方向受到组织结构的影响。

（二）企业集团的规模

企业集团的整体规模由成员企业的个数及其规模来确定。一般而言，企业集团的整体规模越大，组织结构就复杂，分权程度就越高。当集团规模不大时，集团的业务往往比较集中，此时适宜采用集权程度高U型结构。随着企业集团规模的扩张，成员企业数目增多，集团的层级数扩大，内部的业务愈加复杂、分散。此时，企业集团就需采用设有中间管理层的组织结构模式，适当分权。

（三）集团成员企业的构成

其一，集团成员企业的业务分布结构。如果集团成员企业都经营同一产品，那么集团组织宜采用高度集权化的U型结构。当集团成员企业的业务是多元化时，由于集团公司不可能对每一个业务都很在行，如果对每个企业、每个业务都亲自进行管理，那不仅会大大增加管理费用，而且也难以管理好，此时就应该采取设立中间管理层的分权结构，即采取M型结构或H型结构，具体要依集团的实际情况来定。其二，成员企业的地区分布。最明显例子是采取跨国经营的企业集团，由于成员企业分布世界各地，情况各不相同，一般均采用按地区分部的M型结构。其三，企业集团所处的行业特点。如果成员企业的业务集中于银行、证券、保险等，则往往是按行业划分事业部；如果业务集中于零售、房地产、能源、自然资源开发等，则适宜按地区来划分事业部。

（四）企业集团所处的市场发展水平

在欧、美、日等发达国家，经济各方面相当成熟，这些国家的企业集团很多是制造业某个部门的垄断组织，规模庞大，地位稳固，它们着眼于技术水平的提高，促进产品升级换代、扩大市场份额。因此其企业集团大多是按产品或地区分类设立的M型结构，以提高行业性或地区性的经济效益。而在我国香港，由于长期是英国的殖民地，没有完整独立的经济体系，对外依附性大。香港的产业结构以转口贸易、金融、航运、房地产等产业为主，这种产业结构相互间关联度小，因此香港的企业集团大都是H型结构。特别是由于企业集团的形成涉及到产权的买卖，许多企业集团都是通过不断的兼并、收购、重组才得以形成和发展的。因此，有着发达金融市场的国家或地区，其企业集团组织结构显得较为成熟。

（五）相关的法律规定

任何国家或地区的经济活动都受到法规的影响，企业集团组织结构也同样受到法规的影响。例如在企业所得税率比较高的国家或地区，企业集团就会倾向于以事业部来作为集团的中间管理层，因为事业部不是法人，可起到合理避税的作用。又如，对法人持股的法律规定，也会影响到母子公司之间的结构关系。

企业集团组织结构更替的发展趋势分析

综上所述，U型结构是一种集权式的结构，主要采用行政的方式来配置内部资源，对于大型多元化企业集团来说，这种U型结构是不适宜的，必然会被H型和M型结构所替代。H型结构是企业发展史上伴随着多元化经营的控股公司而出现的一种企业集团管理结构，它可以视为一个模拟的内部资金或资本市场，是一种最大限度地引入市场机制的科层结构，主要用市场的手段来配置资源，母子公司之间除资本上的联系外，在技术、产品、营销等方面联系比较松散。由于H型结构的企业集团通常缺乏明确的经营与发展战略，内部结构又相对松散，在竞争日益激烈的市场环境中不能显示其长期效益和整体活力，所以采用这种结构的企业集团比例有下降的趋势，而逐渐为M型结构所取代。M型结构是U型结构与H型结构发展、演变的产物，它是一种分权与集权相结合、更强调整体效益的大型企业集团结构。M型结构更多地应用于主导产品和相关产品型的企业集团，它以其核心业务规范多元化，对进入的领域和深度主要取决于对其核心业务的加强和总体效益的优化。由此确定了在总体战略和总部调控的框架下子公司（或事业部）互相依赖而又相对独立发展的模式。

由此可见，M型结构是企业集团组织结构发展的趋势，从总体来看，也已经成为现代企业集团组织科层结构的主流，是最复杂、最高级的组织结构模式。那么，这种结构的更替的内在原因是什么呢？

在新制度经济学看来，企业集团组织结构是一种制度安排，它是规范企业集团内部资源配置和权利交割的游戏规则，规范了集团成员企业的行为。组织结构的更替则是一种制度的创新和变迁。制度的设置和运作是需要成本的，这个成本就是所谓的交易费用，制度演变的动因正是为了降低制度运作的成本。因此可以说，企业集团组织结构的更替正是在节约交易费用这一动因下企业集团组织制度演变的结果。

U型结构的企业集团主要用行政命令的方式来组织与协调成员企业的关系和行为。H型结构是最大限度地引入市场机制的科层结构，主要用市场手段来组织和管理成员企业。而M型结构则是上述两种结构的综合。U型结构容易产生X低效率，所谓X低效率简单地说就是指非狭义的市场因素所引起的低效率，即通常所说的大企业病，它包括组织低效率、激励低效率等。H型结构则是失之松散的结构模式，它减少了X低效率的同时，增加了市场交易的费用。M型结构综合了上述两种结构的优点，是U型结构和H型结构的综合与改进。它在科层结构上适当引入市场机制，既减少了X低效率，又克服了企业之间市场交易的费用。因此，M型结构逐渐成为企业集团组织结构的主流。

综上，不同的结构模式适合于不同的企业集团。从理论上说，不存在一个具有普遍意义的最好的组织结构模式，不同的企业集团要依其内外部条件选择适合自己特点的组织结构。历史上，企业集团组织结构发生了从U型到H型再到M型的演变过程，这种演变是人们寻求节约交易费用的制度变迁的结果。对于我国企业集团来说，建立规范组织结构的关键在于要根据自身的实际情况，选择合适的组织结构模式。