集团企业资金集中管理的策略

　　【摘要】企业管理的核心在于财务管理，财务管理的核心在于资金管理，资金管理的关键在于集中管理。本文从集团公司财务管理的实践经验出发，研究集团公司资金集中管理的相关策略，旨在加强和控制集团企业资金的运营，提高集团企业的经济效益。
　　
　　企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，可见资金是企业生命中的血液。国务院国资委主任李荣融多次强调，企业的生存和发展，向内要靠加强财务资金管理，向外要靠技术进步，搞好企业最基本的就这两条。因此，加强财务管理，不只是事后算账、记账和报账，而必须牢固树立资金管理的理念，说到底是对资金流量的集中管理与控制。如何加强资金的集中管理，提高资金使用效率是每个集团公司所面临的重要课题。
　　
　　一、财务资金集中管理提出的背景
　　
　　（一）制约公司发展的瓶颈
　　到2002年底，山西煤炭进出口集团公司（以下简称集团公司）财务状况一度恶化，资产负债率高达108%，累计亏损4.