论构架中小企业贷款绿色通道

杨栈钧

摘要：中小企业贷款难问题已经引起国家高度重视，解决问题的关键就是建立现代信用体系，从根本上解决困扰银行、企业的症结，架起中小企业贷款的绿色通道。

关键词：中小企业；信贷

中图分类号：F276．3F830．5文献标识码：A文章编号：1009—2234(2005)06—0162—02

近年来，中小企业贷款难已经引起国家高度重视，银监会也相应制定发布了《银行开展小企业贷款业务指导意见》，国家和各级地方政府部门也是相继出台了各种政策扶持中小企业发展，社会各界也提出铺天盖地的解决问题的理论研讨，但所有一切解决问题的关键还是要靠银行。但对于商业银行也是有苦难言。如何有效激发商业银行实现信贷业务多元化综合发展、真正成为解决中小企业贷款难的中间力量，作者对部分商业银行和中小企业进行了调查。

一、中小企业贷款难的根源

中小企业贷款难，银行放贷也难，缘何出现这样的“矛盾”，其根源是“诚信”缺失和商业银行现行制度的制约。

(一)银行的无奈

关于中小企业贷款难的问题，社会经常指责金融机构对中小企业存在“所有制歧视”和“规模歧视”，但问题的症结确是多种客观因素所造成。

1.历史教训

近年来，在计划经济向市场经济过度中，商业银行承担了一定的准财政职能，形成大量的不良贷款。在商业银行对不良资产核销剥离过程中，其中仅某分行就划转、核销不良贷款企业132户，金额63，466万元，其中：中小企业131户，贷款余额36，746万元，占划转、核销总额的57．9％。目前商业银行经营是以市场为导向、效益为中心，风险理念已经贯穿在商业银行经营管理上，历史教训也使商业银行对中小企业贷款是慎之又慎。

2．价值观念

我国商业银行改革已经取得阶段性成果，它们为建设成适应现代经济发展需要的企业，强化风险管理、加强不良贷款和业绩考核已经成为银行管理的核心，其追求的最终目标是实现利润最大化。伴随商业银行价值观念转变的最终结果就是导致规模较小的中小企业势必无法与大企业、优势行业同台竞争。所以，如果没有新型政策引导，相应的、合理的激励制度配合，商业银行做为一个市场模式下的独立经营机构，它们不会因为政府“错位”的干预而改变自身的经营运做模式。同时，政府的过分“错位”干预，将直接影响我国商业银行股份制改造的进程，也将使商业银行改革推向危险的边缘。

3．制度约束

目前，商业银行基层经营单位面临着内控制度逐步完善、责任追究政策更加严厉、外部监管进一步加强的大环境下，控制风险已经成为首要考虑因素。为防范信贷风险对公司类贷款的审批权日益集中，大部分银行已经将审批权上收到省级分行，贷款审批手续烦琐。而且对中小企业贷款片面选取所谓的优势行业、或优势企业进行重点扶持，对存量中小企业贷款中部分发展潜力一般的采取逐步压缩、退出政策。同时，由于没有设定相应的中小企业的信用等级评级制度，虽然商业银行在信贷政策上绝对没有对中、小企业存在歧视观点，但是按照目前商业银行制定的信用评级制度中小企业风险评级90％以上都是3B或3B以下，根本不可能得到银行贷款支持。同时，银行内部严格执行的终身问责制也使银行工作人员知难而退、爱莫能助。最终形成目前齐齐哈尔辖区内商业银行贷款主要集中投向国家重点项目、大型国有企业和朝阳行业，形成贷款高度集中的局面。

(二)中小企业的困境

通过对齐齐哈尔地区中小企业贷款客户的调查，部分中小企业经营理念、信用观念和发展前景不容乐观，中小企业贷款难也存在一定自身上的问题。

1.内在因素

中小企业由于其特殊的组织形式、经营机制和发展动力源泉，具有明显的二重性。一方面，中小企业转产快、发展快、机制灵活。另一方面，普遍存在技术老化、产品老化、经营没有目标化。普遍存在企业管理水平较低、经营效益较差、抗风险能力较弱等问题，难以吸引投资者的注意。在调查的中、建两行中就有9户中小企业中因为存在不同问题导致企业经营处于半停产、停产状态。并且部分“恶意”逃债企业带来的负面影响，带来整个社会对中小企业整体形象的错觉，中小企业的“诚信”已被商业银行所否定。

2．外部因素

由于中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，增加了融资审核的复杂性和重复性，这也使提供融资的银行经营成本大大提高，在不考虑其它因素的情况下，中小企业少量的资金需求就要使银行付出大量的人力、物力，使融资成本比上规模企业的融资成本要高出2%左右。同时，商业银行对于中小企业贷款存在明显跟踪管理难、债权维护难的问题。并且我国商业银行利率市场化没有实行，在同等条件下国有商业银行更多的选择是成规模化的企业做为合作伙伴。这些外在因素也导致目前银行很难积极对中小企业提供信贷服务。

二、解决融资难的对策

如何建立起解决中小企业贷款绿色通道，有效解决中小企业贷款难，不是仅靠银行、中小企业之间建立良好的合作关系，还要通过社会各界共同努力创造市场环境下的良好信用体系，从根源上解决问题。

(一)建立中小企业信用社会监督体系

打造“诚信”社会，需要社会各界通力配合，建立起政府、银行、企业密切合作和信息交流机制。

L要充分利用政府职能部门在整治社会信用秩序中的主导作用，与各级政府部门的工作业绩考核挂钩，加大社会信用环境整治力度，屏弃地方保护主义，严格规范中小企业改制和破产等工作程序，并通过新闻媒体公布不守信用和恶意逃废债企业名单，建立恶意逃废债企业法人、股东的个人资料清单，使有关企业、个人无法再得到社会信用支持。

2．强化对中小企业的税收管理制度，严厉打击中小企业提供虚假财务报表行为。建立税务、银行的密切合作机制，这样既有利于防范中小企业抽逃税收，又利于银行杜绝中小企业利用虚假财务报表套取银行资金行为。

3．加强对中小企业注册资本金管理，严防中小企业资本空壳。建立工商行政管理部门、银行的密切合作机制，为银行贷款提供快捷、可靠的信息帮助，减少银行在贷款发放中验资环节和减少企业在贷款中的相关费用。

(二)完善中小企业贷款社会担保体系

担保问题一直是困扰银行贷款发放的关键问题，是制约中小企业贷款的主要症结。担保体系的建立必须让银行接受、企业满意和政府认同，只有这样才会发挥其应有的作用。

1.采取有效措施强化对社会评估机构的约束。目前，商业银行把抵押贷款做为中小企业贷款的首选担保方式，资产的评估真实性则是银行资产保全的第一关。但是由于我国现行机制中对评估机构的监督不力，造成评估机构职业道德缺失，使企业抵押资产的评估缺乏可信度，从而使一些资产质量较好的中小企业也难以获得国有商业银行的抵押贷款支持。为此建议政府主管部门加强行业监管，对提供虚

假报告的评估机构可采取处以高额罚款用于补偿其提供虚假评估造成的银行损失直至吊销营业执照的处罚。

2．完善中小企业担保制度。一是由政府财政、中小企业合作建立中小企业贷款担保公司。资金来源可以是政府、中小企业按比例出资入股，并且每年由地方政府财政、中小企业营业收入中按一定比例追加缴纳人股资金。对担保公司入股成员建立严格准入条件，信用等级低、存在不良信用记录、经营恶化的企业坚决不准进入，担保公司也不为其提供贷款担保；二是组建中小企业行业协会互助担保组织为中小企业贷款提供担保。借助地方政府的全力协助，以中小企业行业划分为基础，对辖区内所有需要融资的中小企业按规模、效益、信誉状况等建立企业信息金融网，组建由地方监管部门为龙头、地方政府参与的银团贷款组织，并且以加入行业协会的中小企业按其所有者权益为基数核准行业协会担保最高授信额度，并且定期、及时通报贷款发放情况，以确保银行贷款的安全性。真正建立起银企合作、互信互助互谅的共赢机制，精心打造政府、银行、企业对接的“信息平台”；三是借鉴目前浙江省出台的《浙江省小企业贷款风险补偿试行办法》的成功经验，从中小企业专项辅助资金中单独使用，由省、市、县财政配套设立小企业贷款风险补偿基金，用于银行对中小企业风险贷款的补偿，激励银行对中小企业贷款的积极性，以此帮助中小企业克服融资难。

(三)创建适合中小企业融资服务体系

要加快转变商业银行改变经营理念，积极创新服务意识．有效促进商业银行积极调整信贷结构，大力发展多元化服务对象、走持续发展的道路。

1．因地制宜地重新界定中小企业信用等级。由于地区经济发展状况不同、中小企业行业区分等诸多实际问题。所以，商业银行在重新界定中小企业信用等级评级就要考虑差别管理体制，更加贴近地方中小企业实际情况。同时，要合理下放对中小企业流动资金贷款审批权，简化审批手续、推行限时服务，合理确定中小企业的授信制度，推动中小企业综合授信制度的实施，允许中小企业在授信额度内循环使用资金。

2．合理制定中小企业贷款风险比例管理办法。目前，商业银行基本都实行了“贷款风险终身责任制”，缺乏正面激励机制，已经严重制约了贷款业务的合理、多元化发展。推行中小企业贷款稳健发展的重要条件就是规定信贷人员发放贷款最高不良率限额，使问责制更加趋于合理，同时要制定信贷人员免责制度，让信贷人员打消顾虑、轻装上阵。

3．创新服务手段，努力满足中小企业金融服务需求。由于中小企业固有特点，商业银行只有充分发挥自身服务功能优势，灵活地运用其各种金融衍生工具为中小企业提供结算、转帐、汇兑及金融理财等方面的综合服务。要充分发挥信用卡等现代结算工具的所特有的融资功能，以银行与中小企业签定最高额抵押、担保合同为大前提，审定最高限额并合理约定透支利率，可减少中小企业贷款审批上的烦琐手续，有效解决中小企业资金需求少、周转快所带来的银行经营成本高、管理难的问题。

编辑／杨永波