陕西典当业发展探析

薜　玫

国家经贸委颁布的《典当行管理办法》(以下简称新《办法》)中明确指出，典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期内支付当金利息，偿还当金，赎回当物的行为。典当行是以实物或财产权利的转移形式为中小企业和个人提供临时性资金需要，带有融资性质的特殊工商企业。从典当行的历史发展过程来看，其在社会经济生活中的地位和作用已由过去的“穷人伤心地”变成了现在的“资金中转站”。旧时的典当是人们实在无路可走了，才拿家里值钱的物件去换些钱用，以贴补临时的生活所需；今天的典当无论是当户的社会地位还是典当动机，都较以前发生了明显的变化。越来越多的人们把金银珠宝、汽车、有价证券、企业股权拿到典当行去换取资金，以供大宗消费，资金周转或投资创业之用，使典当行越来越显示出“第二银行”的功能，成为现代金融体系的有益补充。

陕西省的典当行大多组建于上纪世90年代初期。作为一个新兴的行业，当时吸引了大量的逐利资本。但在当时的社会环境下，典当行尚属于市场经济体制下的新生事物，无论从理论还是实践上都处于摸索阶段。典当行原属人民银行统管的特殊金融机构，主管部门为维护金融秩序，保证典当行稳健发展，对其设立、股本结构以及业务经营等方面都作了严格的限制；加之大多数典当行仓促组建，规章制度不够健全，从业人员来自不同行业，导致管理水平较低，至今尚未真正融人经济生活之中，多数典当企业经营惨淡。究其原因，主要表现在以下几个方面：

一、股东资本抽逃，业务难以为继。多数典当行开办初期因实践经验不足、鉴别水平不高、业务量不饱满等原因，一直处于亏损状态。个别企业多年来只做了几笔业务，相当一部分典当行还形成了坏帐、呆帐。由于未能给股东带来预期回报。致使不少典当行的股本金被大股东以不同形式转出，仅留下少量资金进行小规模运作；有的甚至只留守一两位工作人员，简单处理一些送上门的诸如金银首饰质押之类的零星业务；更有甚者，干脆关门大吉。当监管部门进行检查时，由股东单位临时派一两个人应付了事。

二、业务创新不足，经营规模较小。陕西省大多数典当行目前主要从事的还是传统的金银首饰质押典当业务，此类业务占典当行业务量的80％以上。由于现有业务空间狭小，而典当行又受到人才、经济发展状况等影响，经营品种和服务项目的创新能力不足，大多未能涉足新领域，不能适应市场需求，使得接待客户数量和业务金额，远远低于发达地区的水平。

三、宣传不力，潜在客户增长缓慢。陕西省除极少数典当行在较小范围内进行过一定的广告宣传外，大多数企业在这方面几乎没有投入。事实上，由于受旧中国典当业不良印象的影响，大多数人在心理上排斥典当行，以至很少有人在缺少资金周转时想到典当，使典当行的理财优势难以发挥出来。中国经济景气监测中心不久前对西安、北京、武汉三城市的900位常驻居民进行的随机抽样调查结果显示：多数居民虽然了解典当行，但并没有把典当行作为生活中常用的融资方式，其中高达35 1％的人认为是不习惯，其中除了因为对典当行了解很少外，大多数人是因为对典当行还抱有旧社会遗留的观念，穷死不典当；仅有9 5％的人表示有过典当行为。

四、人员素质不高，管理水平落后。市场主导社会生活后，给典当业经营人员提出了更高的为中小企业和当户设计典当方案、理财咨询等多方面周到细致的服务要求。开展这些业务需要复合型的专门人才，而远非普通的评估人员所能胜任。我国的典当业由于发展起伏较大，各大专院校又没有开设相应的专业，同类的研究机构少之又少，相关的专业书籍也比较匮乏，导致目前的典当从业人员存在学历较低、鉴别水平不高、短暂的实践经验不足以应付新时期的典当业务的拓展。

有的典当行由于前期业务操作流程不规范，内部监管不到位，在当物鉴别、估价以及贷款审查和核实方面存在漏洞，造成大量的绝当贷款，致使典当行的业务发展受到一定限制。在会计核算方面，除1996年人民银行颁布的《典当行会计科目及使用说明》外(由于该文件具有一定的前瞻性，与当时的《典当行管理暂行办法》有多处抵触，所以许多典当行并未按其要求去做)，对典当行没有明确的会计核算要求，多数典当行目前都存在着帐务处理不规范，会计科目使用不当，不能按时纳税、提前扣收利息、变相拆借、抽逃资本金等问题。

在这样的背景下，陕西的典当业要想取得大的发展，还需在以下几个方面多做努力：

一、充分利用好政策，扩大经营规模。国家经贸委去年8月颁布的新《办法》，将原先对典当行的种种限制予以放宽，使典当业的经营范围得以扩大，为典当业的发展注入了新的活力。

1、允许负债经营。新《办法》最具突破性的是典当行可以按1：1的比例进行融资。典当行的负债经营，有利于陕西省部分存量贷款短期盘活困难及资本规模不大的典当行扩大资金来源，在防范风险的基础上提高经营效益。

2、经营范围有所扩大。新《办法》明确规定，典当行可以经营财产权利等质押典当业务以及房地产抵押典当业务。而典当行业经过多年的沉寂之后，电急需新的品种救市，所以房屋和股票自然被典当行寄予新的希望。此项政策刚一出台，全国多家典当行便磨枪上阵，股票典当迅速占了部分典当行全年放款额的70％。股票典当一般时间较短，可以滚动操作，资金的放大作用十分明显。典当行也可通过将股票转托管、限定资金用途、预警强行平仓等手段对业务风险进行控制，其盈利和风险控制模式都取得了业内的一致认同。另外，商业银行目前由于受法规限制，不接受个人股票质押贷款业务，使得股票典当几乎成为个人证券唯一合法的融资途径，所以市场需求很大。而和银行的房屋抵押贷款相比，房屋典当中间环节少，放款速度快，贷款用途不受限制，同时贷款期限可以短至一、两个月，不少房地产开发商可将暂时积压难以短期出手的零星商品房抵押给典当行，以换取短期的资金支持，将死物变成活钱。另外，新《办法》还将典当行的经营范围扩大至“鉴定评估及咨询服务”，为典当行投身于咨询服务行业提供了法律支持。

3、放宽了准入门槛。首先下降了最低注册资本限额，并将注册资金数额分为300万、500万、1000万元三个档次，分别可以经营传统的质押业务、房地产抵押业务以及设立分支机构；其次是资本属性多元化，没有了企业性质的限制，外资、国有、集体和私营统统都可以涉人；最后对股东人数和出资比例也取消了限制。这样一来，一些原先为了迎合政策规定而虚假出资或股东虚设产权关系不清的典当行可以借此明晰股权，为企业重组或扩大规模扫清障碍。

4、赋予典当行处理死当物品的权利。新《办法》规定，典当行可以自行变卖或者折价处理估价金额不足3万元的绝当物品。这一规定，激发了典当行承接小业务的积极性。

二、开展业务创新，走专业化经营道路。创新是企业赖以生存和持续发展的基础。典当业要在激烈的竞争中赢得主动，就必须不断拓展典当物的品种，挖掘市场潜在需要，最大限度地满足市场的有效需求。尤其是近两年，陕西省的传统典当业务呈减弱态势。典当行要想生存和发展，除了拓展新的服务领域，实现经营多元化外，还要走专业经营的道路，开发出适合自身特点的“拳头产品”。在巩固传统优势典当业务基础上，开展诸如汽车、仓单、出口退税等财产、权利质押业务，在遵循国家相关法律和确保规范化经营的前提下，不断地推陈出新。

三、加强内部管理，处理好三方面的关系。典当行作为一种特殊的工商企业，其功能依然是一种金融行为。因此，积极探索多层面的风险防范和控制机制，建立科学完善、职责分明的内部管理体系，处理好“规范与创新”、“安全与效益”、“稳健与发展”之间的相互关系显得尤为重要。

四、抓紧人才培养，充实员工队伍。随着社会主义市场经济的不断发展，企业之间的竞争已发生了深刻的变化，从某种意义上讲企业的竞争是人才的竞争。陕西省的典当业由于长期沿袭师傅带徒弟的培训方式，使得从业人员水平参差不齐，难以适应日益发展的市场需求。因此，在对现有人员进行系统化培训的同时，还应积极引进高层次人才充实员工队伍，以进一步提高经营管理水平和业务创新能力，增强企业活力，早日实现员工队伍知识化、专业化。

五、加强宏观管理，创造良好市场环境。典当企业作为一类具有融资功能的特殊工商企业，经贸委接手管理以后，应该按照《典当行管理办法》的要求实行严格的市场准人管理。陕西省目前的典当行存量与经济发展水平相比，已逐渐趋于饱和，而且规模普遍偏小，经营状况欠佳，绝大多数典当行聚集在省会西安。由于市场份额有限，竞争日趋激烈，监管部门在对典当行进行动态监督的同时，应及早建立市场退出机制。对那些经营萎缩、管理不善、亏损严重、长期歇业的典当行，取消其经营典当业务资格，收回《典当经营许可证》。另一方面，新《办法》的出台大大拓展了典当行的发展空间，在相当长一段时间内其前景看好，这势必引来大量的逐利资本。

六、组建行业协会，加强行业自律。行业自律管理是市场监管中不可缺少的组成部分。随着我国社会主义市场经济的建立和政府管理职能的转变，发挥行业协会在自律管理中的作用，建立和完善自律机制是典当业发展到一定阶段所必须进行的一项重要工作。典当协会主要担负以下几方面的职能：一，配合政府依法从事行业自律管理制定行业公约、行业规程，约束会员企业。严格遵守国家的现行法律法规；处理消费者投诉，保护典当双方合法权益；统一服务费率，防止同业间压价等恶性竞争行为。二，进行整体宣传、信息发布等公关工作。如建立网站、自办刊物、出版著作、市场调查、召开行会、广告宣传等，帮助外界了解典当行在新时期的服务功能，树立典当业的良好形象，培养潜在的客户，使典当业以优质的服务和良好的精神面貌全方位介入群众的生活，推动典当业的健康发展。三，代表行业利益敦促政府部门对国家政策及本省实施办法进行修改完善。当前急需尽快协调解决证券监管部门为典当行开办股票质押登记和代理客户全权委托；协调房产管理部门办理典当登记，为实现典当业务的拓展铺路架桥。诸如此类问题，都需要行业协会在相关制度完善以前与有关部门沟通协商，找出一个切实可行的办法。四，组织从业人员培训，召开形式多样的研讨会、座谈会，及时研究相关政策、法规以及市场需要的变化，帮助典当行提高管理水平和抗风险能力。(作者单位：陕西中天银会计师事务所)