融资租赁企业的财务风险防控与优化

随着社会经济的高速发展以及城市化建设的持续深入，社会已经进入到了全新的发展进程中，这也为各大企业的发展起到了良好的促进作用。而站在融资租赁企业发展的角度来看，其面临着更加复杂的金融环境，使得财务风险的合理防控成为影响企业后续稳定发展的关键所在。所以，融资租赁企业必须逐步提升对于财务风险方面的重视程度，采取针对性措施降低财务风险因素产生的不良影响。因此，本文首先对融资租赁企业财务风险进行基本概述。其次，对融资租赁企业财务风险的主要成因展开分析。最后，提出融资租赁企业财务风险防控与优化的具体措施。

在目前的社会发展进程中，整体金融环境处在一种高速变化的状态中，而融资租赁企业作为金融服务的主要融资企业，其在资本市场与实体经济之间发挥出了桥梁作用。然而，在市场竞争持续深入的背景下，各类金融风险向着多样化以及复杂化的方向转变，使得融资租赁企业面临着较为严峻的财务风险。这些财务风险不仅对企业运营发展产生不良影响，也不利于实现企业可持续发展。所以，这就需要融资租赁企业在发展进程中，准确把握好财务风险的主要防控点，在进一步明确财务风险具体类型以及主要特征的基础上，采取针对性的防控措施，从而确保融资租赁企业能够在日益激烈的市场竞争中占据优势。

一、融资租赁企业财务风险的基本概述

融资租赁属于一种较为特殊的租赁形式，被称之为资本租赁。在实际融资租赁活动中，租赁企业通常采取购买资产等多种方式，并将资产合理租赁给对应的客户进行使用，按照规定内容收取租金以及其他费用。在租赁期满后，客户方面可以采取购买资产的方式，获取对应物品的所有权。财务风险管理指的是企业在发展中所存在的不确定性因素，其可能对企业后续的发展产生一定负面影响。所以，这就需要采取更加科学合理的财务风险管理策略，实现对财务风险的合理控制，保证企业能够实现可持续发展。

二、融资租赁企业财务风险的主要成因

（一）融资租赁企业财务风险的宏观影响因素

1.银行利率与行业监督。首先是银行利率方面的影响因素，银行利率属于影响融资租赁企业成本消耗的主要因素，如果银行利率呈现出不断上升的状态，就会逐步提高企业在融资成本方面产生的消耗，不仅会降低企业的整体经济效益，还会加大企业后续的偿债压力，不利于促进企业的稳定发展。在这种高利率环境所产生的影响下，企业自身的还款压力会处在不断提升的状态，严重影响企业内部资金的流动性，不利于促进企业后续各类工作的顺利开展；其次是行业监督方面的影响因素，行业监督管理政策方面出现变化，会对融资租赁企业产生一定程度的影响，结合具体情况可以明显看出，监管政策无论是在监管要求还是严格程度等方面出现了变化，都会对企业的运营环境产生影响。简单来说，随着监管要求的逐步提升，企业的运营成本以及合规性压力也会同步提高，从而影响企业的融资能力。

2.行业竞争与产业链。首先是行业竞争产生的影响，在目前日益激烈的市场竞争环境中，部分融资租赁企业为了占据主动地位，获取更加充分的市场份额，通常会采取降低融资条件或是减少租金等多种措施，但在这种情况下，也会大幅度提升企业的整体资金回笼周期，加大了资金流动性风险等问题的发生概率。同时，市场竞争也会引发租户流失等多种问题。其次是产业链方面，供应商以及客户的整体经营情况会影响融资租赁企业的财务状况，加大各类风险问题的发生概率。比如供应链下游的承租人，如果出现了经营困难或是违约等严重问题，导致承租人支付租金较为困难，容易产生逾期等情况，从而严重影响了企业内部的现金流。并且，供应链中涉及的各大关键环节如果出现了问题，也会对承租人的支付能力产生较为严重的影响。除此之外，承租人自身经营发展的安全性，以及整体信用情况等，都会对融资租赁企业的财务风险管理方面产生较为严重的影响，一旦承租人出现了信用不佳等多种问题，就会加大发生拖欠租金等情况的概率，持续提升企业的坏账风险，特别是在行业周期性波动的情况下，会对承租人的支付能力带来极大影响。

（二）融资租赁企业财务风险的微观影响因素

1.人员的综合素养因素。结合实际情况可以明显看出，如果融资租赁企业内部从业人员的专业知识以及技能水平不足，则会导致企业的风险管控工作无法取得预期效果，在工作开展进程中也很难针对客户的具体信用情况以及面临的风险展开准确评估，容易产生风险判断错误等情况，从而提高融资租赁企业的坏账风险。

2.担保人方面存在的问题。如果相关担保人出现了资产情况或是信用情况不佳等较为严重的问题，抑或在担保措施上存在缺陷等，都会加大企业违约风险。而在借款人出现违约的情况下，如果对应的担保人无法顺利实现承诺，融资租赁企业就很难及时收回资金，从而给企业造成更大损失，在财务层面上也会面临更大的压力。

3.租赁资产管理不够全面。一旦租赁企业内部的租赁资产管理不够完善，就会增加各类财务风险发生的概率，这种管理不到位的问题也会加大企业内部的资产损耗量。如果企业在后续工作中没有及时更新设备，就会对租金收入产生不良影响，还会提升维护成本，从而对融资租赁企业的现金流以及盈利能力产生较为严重的影响。

三、融资租赁企业财务风险防控优化的具体措施

（一）优化企业的财务决策机制

首先，融资租赁企业应当建立科学合理的风险评估模型与决策模型。在结合市场调研信息的基础上，建立完整的评估决策模型，可以有效实现对于各类潜在交易的合理评估，涉及的内容主要为相关承租人的具体信用情况以及还款能力等，还要结合市场发展趋势展开综合评估。而在决策阶段，需要融资租赁企业通过定量分析与定性分析的合理应用，逐步提升决策的准确程度；其次，应当强化内外部信息的沟通。在融资租赁企业的经营发展中，为了更好地获取自身所需的数据信息，应当与客户以及合作伙伴等多方面积极主动进行沟通交流，从而有效获取行业的动态发展信息，还可以通过参加行业协会或研讨会等，实现信息的共享与合作，引导企业准确把握市场机会，帮助企业作出更加合理的决策；最后，要在风险管理工作中建立更加完整的内部审查与监控机制，保证企业在财务决策以及具体操作等方面符合相关规定。其涉及的主要内容在于构建独立的内部审计部门，针对企业内部财务活动展开定期的审计与分析，精准识别各种潜在的风险因素。同时，融资租赁企业还应当采用现代化的技术手段，比如大数据分析系统等，有效实现对企业财务状况的实时追踪，发现异常情况，及时采取针对性措施加以解决。除此之外，融资租赁企业还应建立独立的风险管理部门，为了有效提升内部决策的科学性与有效性，构建专业过硬的风险管理队伍，明确各工作岗位的基本权限，强化责任落实，制定完善的风险管理措施以及控制指标，加大管理队伍与其他部门之间的沟通协调力度，保证风险管理工作能够有效贯穿企业运营的全过程。

（二）持续优化企业的财务风险内控机制

首先，要持续强化财务风险的识别以及评估能力。融资租赁企业应当在结合自身实际发展情况的基础上，建立健全风险识别以及评估机制，还要制定与之对应的风险管控措施，使得融资租赁企业能够在发展进程中逐步完善风险分类体系，对于不同风险因素合理定义，为后续的风险评估与识别提供必要的指导。同时，融资租赁企业还应当采取现代化的风险评估工具以及评估方式，有效实现对于风险因素的定性与定量评估。定性评估方式采取案例分析以及专家判断等，有效实现对于融资租赁企业财务风险的综合评估，从而明确评估风险所产生的具体影响。而定量评估方式通过对于数据模型以及各类数据信息的合理应用，有效实现对于风险因素的量化分析。由此可以看出，通过完整的风险评估模式，能够帮助融资租赁企业准确识别各类潜在的财务风险，帮助企业制定完善的风险管理措施。

其次，融资租赁企业应当建立良好的内部控制环境。在企业发展进程中，树立合规意识以及风险意识，保证财务管理工作存在的各类融资风险因素能够得到有效控制。融资租赁企业也要逐步建立相应的企业文化，确保将风险管理有效融入企业的价值观。融资租赁企业必须逐步优化内部合作机制，进一步明确相关人员在风险管理中的基本责任与权限，从而为后续工作的顺利开展奠定坚实基础。

（三）合理引入现代化技术手段

首先，建立完整的信息共享平台。融资租赁企业应当积极与金融机构、行业协会以及承租人等进行合作交流，提高各类信息的共享效率。其中，对于承租人基本财务信息以及信用信息进行共享，能够实现对于承租人还款能力的合理评估，大幅度降低数据信息不对称等因素所产生的影响；其次，要合理应用大数据技术提升风险评估与预测质量，对海量的数据信息展开持续性的分析与挖掘，结合内部数据信息构建完整的风险评估模型，包括对于历史数据以及行业数据等多方面内容的全面分析，能够精准识别潜在风险，从而实现对于财务风险的提前预警；最后，提升对于数据安全方面的重视程度，在采用各类现代化技术的进程中，融资租赁企业应当重点关注数据信息的安全性与稳定性，通过建立完善数据管理制度，避免产生数据泄露等问题。

结语：

综上所述，融资租赁企业在发展进程中面临着较为严峻的经济风险，为了有效促进企业的稳定发展，必须提升对财务风险防控的重视程度，通过对财务风险管理体系的完善和优化，探索更加有效的风险评估模式，从而更好地保证融资租赁企业的财务安全，为企业的稳定发展奠定坚实基础。