ChatGPT与税务数字化转型

随着全球经济和信息技术的不断发展，税务管理面临诸多挑战，尤其是复杂的法规和政策、数据处理的庞大压力以及纳税人对高效、透明服务的需求。在此背景下，数字化技术，特别是人工智能中的自然语言处理技术（如ChatGPT），为税务数字化转型提供了新的解决方案。ChatGPT作为一项前沿技术，能够模拟自然语言交流，为税务管理工作带来智能化和自动化的可能性。

本研究旨在探讨ChatGPT在税务领域中的应用，分析其技术优势、可行性及实施方案，探索其如何提升税务管理效率、降低税收遵从成本、防范税收违法行为以及优化纳税人服务体验，并为未来相关技术的融合与发展提供理论依据和实践参考。

税务数字化转型概述

税务数字化转型的发展趋势及核心技术

税务数字化转型是指利用信息技术与智能技术，通过优化征管流程、提升税收效率和透明度，实现从传统税务管理向现代化、智能化体系转变的过程。其核心目标包括提高服务效率、强化监管能力、降低合规成本，以及构建更加公平、高效的税收环境。

目前，全球范围内税务数字化转型快速推进，典型实践如英国“Making Tax Digital”计划、德国的数字税务系统（Elster）和新加坡的智能税务系统等，均展示了技术驱动的税务现代化成果。中国通过“金税工程”和电子税务局的建设，实现了税收全流程在线办理，并积极探索大数据和人工智能在税务管理中的应用。

数字化转型依赖于云计算、大数据和人工智能等核心技术。云计算为税务数据的存储和处理提供支持，大数据挖掘潜在税收风险并提升决策能力，而人工智能则通过智能客服、自动审核等方式大幅提高税务管理效率。自然语言处理技术（NLP）和生成式预训练模型（如ChatGPT）的发展，也为税务服务智能化带来了新机遇。

然而，税务数字化转型仍面临区域发展不均、数据孤岛和信息安全等挑战，同时还需提升纳税人的参与度和适应能力。通过优化技术手段、加强用户引导、提高服务的易用性和教育水平，可进一步推动税务数字化迈向更高水平。

青岛税务的数字化转型创新实践与成效

国家税务总局青岛市税务局通过金税四期及人工智能技术的应用，推动智慧办税的全面实施，实现了税务执法、服务和监管的数字化转型，为提高税收征管效能和优化纳税服务体验提供了创新示范。即墨区税务局在2024年完成了数字化电子发票的全覆盖，成功推广至79551户纳税人，覆盖率达到99.5%。为确保顺利过渡，该税务局根据不同企业的经营特点提供个性化推广策略，帮助企业解决技术难题。特别是“乐企直连”系统的应用，使得4户企业实现了与税务系统的直连，自动化开票大大提高了开票效率和准确性，减少了人工操作带来的错误，提升了财务工作的效率。

即墨区税务局还积极推动新电子税务局Web端和APP的上线，通过制作详细的操作指南和视频教程帮助纳税人快速熟悉使用流程。此举大大提升了纳税人的办税便捷性，并通过分阶段推广确保纳税人逐步适应“掌上办税”功能。新电子税务局依托征纳互动平台，深入整合线上线下服务，推动“跨域办”项目，打破了地域限制，使纳税人能够在不同地区轻松办理税务事项。该平台通过精准推送和智能交互，提升了服务的专业性和精准性，并有效减轻了纳税人到办税大厅办理业务的压力。

与此同时，即墨区税务局圆满完成了“慧办平台”的上线工作，平台通过智能预警和数据整合功能，提高了税务工作效率和智能化水平。通过与基层税务人员和纳税人沟通交流，确保平台的高效运行，最终累计验证业务4186项次，测试通过率达到97.28%。“慧办平台”的应用不仅减少了人工操作，还实现了业务流程的自动化和智能化，推动了税务管理模式的创新，为税务部门提供了更高效、更精准的服务。

此外，青岛市税务局利用智能外呼系统，在税收政策宣传和纳税提醒方面取得了显著成果。2024年，智能外呼系统成功推送了6批信息，精准触达67128户次纳税人。通过与税务征管系统的对接，系统能够精准识别纳税申报的到期事项和欠税情况，及时进行提醒，减少了逾期申报和欠税的发生率，帮助纳税人避免罚款和滞纳金，并提升了税务部门的服务效率。

总体而言，青岛市税务局通过数字化和智能化手段，推动了税务工作质量和效率的显著提升。这些创新实践不仅提升了税务服务的便捷性和精准性，也为全国税务系统的智慧化建设提供了宝贵经验。

ChatGPT在税务数字化转型中的应用场景

ChatGPT的应用是智慧税务建设的重要部分，通过引入人工智能技术，税务部门能够构建更加智能和自动化的税务生态系统，实现信息共享和高效利用。

ChatGPT在税务领域的应用场景

ChatGPT在税务领域具有广泛的应用前景，能够提升纳税人服务效率和质量。

作为智能客服平台，ChatGPT能够全天候提供自动化服务，迅速理解和响应纳税人的需求。它可以解答税务政策疑问，提供申报指导，并帮助纳税人完成税务操作。例如，ChatGPT能够实时解释税收优惠政策，提供相关政策文件或教育资源，提升服务的便捷性和准确性。

在税务申报方面，ChatGPT可以自动生成申报表，并提醒纳税人检查漏填项或错误。它将复杂的税务术语转化为通俗易懂的语言，帮助纳税人正确理解和应用政策。通过识别潜在问题，ChatGPT还能提供定制化的税务政策解答，增强申报的准确性和合规性。

在税务审核和数据分析中，ChatGPT通过自动化提取和整理数据，帮助税务人员更高效地管理和分析信息。它能够识别潜在的税务风险，协助税务人员聚焦高风险领域，生成分析报告为税务决策提供支持。

最后，利用自然语言生成技术（NLG），ChatGPT将复杂税务数据转化为通俗易懂的文字报告，帮助税务部门和纳税人理解和应用数据。这些报告能够反映税收收入趋势，支持资源分配决策，并为纳税人提供个性化的税务优化建议。

ChatGPT在税务转型中的独特优势

ChatGPT在税务转型中具备显著优势，尤其体现在高效处理大量查询、提高服务质量、减轻税务人员负担和自我学习能力等方面。

首先，ChatGPT能够实时处理大量纳税人查询，不受时间和空间限制，从而有效缓解税务机关在高峰期的服务压力。其快速响应能力可确保纳税人的问题能够及时解答，避免因延迟产生的用户不满，提升整体服务效率。

其次，凭借对多种语言的支持和对税务术语的精通，ChatGPT能够提供专业、一致的服务。通过个性化的对话和简洁明了的表达方式，增强了纳税人的信任感与满意度，进一步提升了用户体验。

此外，ChatGPT通过自动化处理常见问题和基础数据分析，能大幅减轻税务人员的工作负担。这样，税务人员可以集中精力解决更为复杂的问题或制定政策，从而提升整体工作效率。

最后，ChatGPT具备自我学习和持续优化的能力。通过不断训练和更新，系统能够更精准地识别纳税人的需求，并改善回答质量，确保其能应对日益变化的税务服务需求。这种动态优化能力使其成为推动税务数字化转型的重要力量。

作者单位：国家税务总局青岛市即墨区税务局