浅析我国家庭养老规划

摘 要：随着我国老龄化程度快速上升，个人家庭应提早开展养老规划，通过社会基本养老保险、企业年金、商业养老保险和投资理财等养老规划工具，为自己美满幸福的晚年生活提供保障。

关键词：社会基本养老保险；企业年金；商业养老保险；投资理财；养老资金缺口

据国家统计局官网公布，截至2023年末，全国60岁以上和65岁以上老年人口数量分别为2.97亿和2.17亿。前四年全国60岁以上老年人口分别占总人口的18.7/18.9%/19.8%/21.1%，全国65周岁及以上老年人口分别占全国总人口的13.5%/14.2%/14.9%/15.4%，可以看出我国老龄化程度在快速上升。应提早开展养老规划，确保自己的美满幸福的晚年生活。

一、养老保险体系

我国养老保险制度是\"三支柱\"的体系，致力于全面建成多层次社会保障体系。养老保险三个支柱中，第一支柱是社会基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金。第三支柱是个人储蓄型养老保险和商业养老保险。其中，基本养老保险是由国家强制制定并执行，企业年金和职业年金是企业化行为，个人储蓄型养老保险和商业养老保险是个人行为。

（一）我国的社会养老保险制度

我国的社会养老保险制度是根据国务院1997年《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立起来的，包括四个方面：

1.城镇职工养老保险。保险有新人、老人、中人的区别。《决定》实施后参加工作的人员属于\"新人\"，缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年，退休后基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金;《决定》实施前参加工作、实施后退休的参保人员属于\"中人\"。由于他们以前个人账户的积累很少，缴费年限累计满15年的，退休后在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金;《决定》实施前已经离退休的参保人员属于\"老人\"，他们仍然按照国家原来的规定发给基本养老金，同时随基本养老金调整而增加养老保险待遇。

2.城镇居民养老保险。年满16周岁（不含在校学生）、不符合职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民，均可在户籍地自愿缴费参加城镇居民养老保险，政府对参保居民缴费给予补贴。年满60周岁可按月领取基础养老金。

3.新型农村社会养老保险。采取社会统筹与个人账户相结合的基本模式和个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。年满16周岁、不是在校学生、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可参加\"新农保\"。年满60周岁可领取基本养老金。

4.失地农民养老保险。为了保障工业化过程中失地农民的权益国家出台了失地农民养老保险政策以保障农民的权益。

（二）企业年金和职业年金

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度，是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。只要参加了企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，都可以建立企业年金制度。2018年2月1日起人力资源社会保障部、财政部联合颁发的《企业年金办法》施行，推进了我国社会保障制度不断健全和企业年金市场持续发展。

《企业年金办法》提及年金的资金来源：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工一方协商确定。每个参保职工都将拥有一个\"个人账户\"，企业和个人缴费都将存入这个账户中，实行完全积累。

（三）商业养老保险

个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累，在选择商业养老保险产品时，需关注：

1.产品保障时期的选择。商业养老保险产品的保障时期有差异，有些可以终身领取，而有的仅可领取到年金领取年龄后的一个约定年限（如20年）或者约定年龄（如85岁）。在选择产品时需要根据自己的需要购买，终身型的商业养老保险产品活得越久领得越多，养老保障能力比较强，但相对缴纳的费用也比较高。

2.缴费方式的选择。商业养老保险属于储蓄性质的保险，因此保费较高，选择不当容易成为经济负担，需要量入为出，根据收入水平和具体的养老需求来确定购买的数量。对大多数资金还没有积累到一定程度的工薪族而言，可以选择10年、15年或20年分期来缴纳保费，每年（每月）拿出一定量的资金购买养老保险，既能满足储蓄养老的需求，又不会造成太大的经济负担。而对于资金实力比较强的人群来说，选择一次性趸缴还是分期缴纳以及分期时间长短，需要根据个人的投资收益能力区别对待。对资金投资增值能力强的个人，选择缴费时期越长越有利，而没有很好投资增值渠道的个人选择一次性缴纳更为理性。

3.保险公司的选择。在选择购买养老保险时，选择一家优良的保险公司是非常重要的。应尽可能地选择实力较为雄厚、机构网络较多、服务较为周到、在寿险方面具有经营特长的保险公司投保。

二、养老规划的流程

（一）确定退休养老目标

1．退休年龄的确定。退休年龄越推后，所能积累的养老金越多，退休后所需的养老金越少。随着经济结构的转变和人均寿命的延长，普遍存在推迟退休年龄的社会趋势。

2．退休生活设计。正所谓\"由奢入俭难\"，人们一般都希望退休后当前的生活水平不降低。且还要综合考虑是否要通过参加老年大学、定期旅游、发展业余爱好、增加医疗护理等方式确保退休养老的生活质量，因此养老规划是在退休生活设计的基础上进行的。

（二）估算退休后的收支

1．退休后支出的估算。退休后的支出可以分为经常性开支和非经常性开支两大类。经常性开支包括基本生活服务费开支、医疗费用开支等；非经常性开支包括子女婚娶、旅游支出等。

退休支出＝维持当前生活水平所需支出＋老年阶段增加的开销（由退休生活设计确定）﹣老年阶段减少的开销（如子女教育费用、房屋按揭费用、保险支出、交通费等）

也可以用维持当前生活水平所需支出的某一比例进行简化估算，如维持当前生活水平所需支出的60%～70%。

2．退休后收入的估算。个人退休后的收入来源主要包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险、资产投资收益、资产变现收益、子女赡养费、遗产继承、兼职工作收入等，但是由于养老规划周期很长，悲观或乐观情绪容易使养老规划产生较大偏差，因此估算时可以尽量保守一些。

（三）测算养老资金缺口

根据前两步估算的退休养老收入和支出情况，以及已经准备的养老储备金，综合考虑通货膨胀和投资收益的影响，进一步测算需要补充的养老金缺口。

养老金缺口＝预计的养老金支出在退休时的现值﹣预计的养老金收人在退休时的现值﹣退休时的养老储备金

（四）选择养老规划工具

常用的养老规划工具有：社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及包括储蓄、债券、银行理财产品、基金、股票、黄金等在内的各种投资理财产品。此外，也可以通过降低退休后开支、延长工作年限、以房养老等方式弥补养老金缺口。

选择养老规划工具时，应注重产品的安全性、收益性、多样性和流动性可以按照\"用社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出；以报酬率较高的证券投资满足退休后的生活品质支出\"原则进行。

三、总结

综上所述，家庭养老规划对于确保家庭成员的晚年生活质量、保障家庭财务稳定以及提高家庭整体的财务管理水平具有重要意义。因此，制定和实施一个科学合理的家庭养老规划显得尤为重要。

参考文献：

[1]全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定， 中国政府网，2024-09-13

[2]王笑，完善多层次多支柱养老保险体系，金融时报，2024-11-13