数据驱动下企业财务管理智能化转型路径分析

摘 要：在大数据和信息技术飞速发展的背景下，企业财务管理智能化转型成为趋势。本文探讨了数据驱动下财务数智化管理的途径、应用策略及其效果。通过构建数字化财务管理平台、提升财务人员数字化能力、强化数据安全，奠定数智化管理的基础。本文提出了数据驱动的决策支持、智能化财务流程管理、财务共享服务中心建设等策略，分析了财务数智化管理在提高管理效率、促进业财融合、提升企业竞争力方面的显著成效。

关键词：数据驱动；财务管理；智能化转型；数智化管理

一、数据驱动下企业财务数智化管理的途径

（一） 构建数字化财务管理平台

企业为了达成财务智能化管理，须着手建立一个数字化的管理平台。在大数据、云计算等技术的快速进步背景下，企业须构建一个整合性强、智能化水平高的财务管理平台，以便对财务数据进行实时的搜集、加工及解析。企业所使用的数字化平台，能够对企业内部和外部的各类财务数据进行整合，保障数据完整性及精确度。此外，该平台还能运用大数据解析与人工智能技术对数据进行深入探究，以揭露业务运作中的隐性规律和管理上的潜在问题。

（二）提升财务人员的数字化能力

在企业财务管理的数智化转型中，对财务人员的数字化技能提出了高要求。企业须制定周详的培训方案，以期不断提高财务人员的数字操作能力及数据解析技术。在企业中，定期对财务专业人士进行技术再教育是必要的，这将帮助其精通大数据、云计算和人工智能等尖端技术，这些进步的工具即将转变为财务管理的基石。通过实际操作，如模拟演练和案例分析，可以提高财务人员在工作场所的数字化应用技能，使其能够熟练地应用所学技术来解决具体的业务问题[1]。

（三）强化数据安全与隐私保护

企业致力于将财务管理工作智能化升级，在此进程中，数据的安全性与个人隐私的保密性便成了两个不容忽视的重要议题。在财务信息的处理方面，经历了从模拟到数字的转变，这导致信息泄露与个人隐私被侵犯的风险急剧上升。为了确保企业信息资产的安全及个人隐私的保密性，企业必须实施全方位的安全策略。针对企业的敏感信息，要实施加密措施，防止在传输及储存阶段遭受未授权访问或泄露。

二、数据驱动下企业财务数智化管理应用策略

（一） 数据驱动的决策支持

企业财务管理的智能化升级，其中一个关键策略是通过数据驱动来提供决策支持。为了应用以数据为依据的决策方法，企业首先须构建一个完善的数据整合体系，保障所获取数据的广泛性与时效性。企业部署物联网传感器和企业资源计划系统，能够实现对市场、供应链和客户数据的实时采集，从多角度获取信息。企业数据湖通过标准化接口实现对大规模数据的聚集、储存及管理。对于企业而言，关键在于运用大数据分析技术对数据进行深度挖掘与分析，企业应采纳前沿的数据分析工具和算法，如时间序列分析、机器学习预测模型等，对财务数据进行回归分析和因果分析，以阐释市场趋势、财务风险、成本结构等关键指标的演变轨迹[2]。企业能够利用时间序列分析模型来预测未来一个季度的销售数量，并进一步结合成本数据和毛利率得出各种情境下的净利润预测值。这种预测值的计算可以使用以下公式：

净利润=预测销售额×毛利率-固定成本-变动成本

企业管理者通过分析各种销售场景下的净收益情况，能够更合理地构建市场与财务战略，此举有助于减少由市场波动引发的风险。企业应当为管理层制定出基于科学分析的决策支持。财务管理人员能够借助如Tableau、Power BI这样的可视化工具，将分析所得以图表和报告的形式进行直观展示，这有助于管理层迅速洞察复杂数据，并做出相应的即时决策。

（二）智能化财务流程管理

实施智能化财务管理流程，利用技术方法能够有效提升管理效率，同时减少人工成本，这是降低财务开支、提高工作效能的关键策略之一。流程的优化是构建智能化管理基础的关键。在商业实体中，对财务处理流程进行深入分析，以便发现并剔除效率低下和多余的步骤。借助流程挖掘技术，企业能够深入探究过往操作的数据集合，辨识并定位业务流程中的关键限制环节，随后，运用BPMN（业务流程建模与标记法）标准对识别出的问题流程实施再规划。该流程优化后，成功减少了不必要的步骤，显著提升了运作的效率。例如一家制造业企业利用流程挖掘技术，揭示了在凭证录入与报表生成的流程中，存在众多重复的人工操作，这不仅耗费时间，也降低了工作效率。该企业经过流程改进，成功将原先每月需耗时100小时的任务执行时间缩短至50小时，从而实现了50%的时间节约。经过流程的改良，该企业每月财务报告的制备由原本五天缩减至两天，效率因此提升60%[3]。详情如表1所示。

在智能化财务管理领域，关键技术的运用，如机器人流程自动化（RPA）技术，可将企业重复且规则清晰的财务操作流程转变为自动化。RPA技术能够模拟人工操作，实现诸如凭证录入、报表生成、对账等任务的自动化，有效降低人为错误，大幅提升了工作效率。以RPA技术为例，借助编写特定规则的脚本，能从一个或多个财务系统中获取数据，并自动创建月度财务报告，之后将该报告分发给管理层。在智能化财务管理领域，智能审核扮演着重要角色，企业依赖人工智能算法，对财务数据执行智能审核操作。

（三） 财务共享服务中心的构建

在企业运营中，构建财务共享服务中心能显著提升财务管理的专业化水平，实现对财务业务的集中操控，进而优化管理效率，这一措施是一种高效的企业管理战略。为了构建财务共享服务中心，企业必须对业务需求进行深入分析，明确建设目标和需求，这包括对财务核算、报表制作、应收应付管理等模块的集中处理需求的确定。通过运用关键绩效指标（KPI）进行效果评估，并结合服务水平协议（SLA）的制定，可以明确界定财务共享服务中心的各项职能目标，以适应企业内不同部门对财务服务的多样化需求。企业需在系统构建过程中，借助数字化财务管理平台，统一构建财务信息存储中心，将众多财务系统中的数据集中于一处，以便于进行统一的管理与分析。

要达成财务共享服务中心的高效率运作，关键在于执行流程的彻底改革。为达成财务流程与共享服务中心的无缝整合，企业需对现行财务流程实施根本性重构。工作任务的再设计、业务流程的优化以及工作流程的自动化控制，是流程再造的主要内容。企业采纳自动化工作流程后，能够精简财务审批的环节，进而提升审批效率，加速财务事务的处理。为了使企业财务人员能够熟练掌握财务共享服务中心系统的操作流程和遵守相应规范，企业务必对这些人员开展系统性的培训。培训不仅涉及信息技术基础设施的操作教导，还应包括对业务流程监控及服务质量控制的培训教程。企业通过实施周期性的专业技能提升、仿真情景演练及实例剖析，能增强财务团队的全面素质，保障财务共享平台稳定运作与高效率执行。

三、数据驱动下企业财务数智化管理达到的效果

（一） 提高了财务管理效率

财务数智化管理借助自动化与智能化技术，有效提升了管理工作的效率。企业财务工作流程的顺畅度因自动化处理技术的应用而提升，此过程减少了人工操作的介入。例如在一家企业中，采用机器人流程自动化技术后，原本耗时100小时的每月发票处理工作量缩减至30小时，同时错误率也从5%降低至0.5%。

管理层借助智能分析技术，获取实时且精确的决策支持数据。企业可以利用大数据分析和机器学习算法，在制作财务报表的同时，实现对现金流状况的实时预测，如发现现金流将要短缺时，会提前两周进行警报。实时的数据分析使得决策者能更迅速地调整财务方针，从而提升资金运用的效率。企业的决策流程通过智能化方法得到了优化，使得月度的财务决策会议所需时间从原来的五小时减少到了三小时，效率提高了40％。详情如表2所示。

（二） 促进了业财融合

实施财务数智化管理，有效消除了财务与业务之间的障碍，从而大幅推动二者之间的深度融合。在业务运营中，传统的财务管理方式常常不能同步更新，从而使得反映财务状况的数据更新延迟于经营决策。企业通过建立数字化财务管理平台，得以实现财务数据与业务数据的深度整合。在一家规模庞大的制造业企业里，财务机构借助数据化建设平台，实现了对生产线所用原材料实时消耗数据的即时捕获，该数据会与预先设定的预算数据进行自动比对，一旦发现差异超出既定阈值，系统便会自动激活预警机制，并通知相关部门着手进行相应调整。

例如，实施业财融合策略的一家企业在原材料购置上减少了15%的费用，同时其生产作业的效率提高了12个百分点。企业通过财务和业务数据的交互共享，优化了成本计算与利润分析，这为该企业制定更准确的定价策略提供了支持，进而增强了其在市场上的竞争力。财务管理与业务发展的深度融合，不仅为支持企业的持续增长提供了坚实基础，而且在这一过程中，财务管理本身也转型为驱动战略执行的关键动力。

（三）提升了企业竞争力

企业市场竞争力得到显著提升，这是通过财务数智化管理实现的，该管理方式优化了资源配置，提高了决策效率，同时降低了财务风险。企业通过智能化的资源配置优化，能够更有效地利用现有资源。例如某企业利用大数据分析技术，成功调整了资本配置，具体表现为减少流动资产比例至30%，并增长固定资产投资回报率至12%，先前为8%。

企业通过资产配置的优化，提高了资产的运用效率，进而在市场波动中展现出了更加稳固的姿态。例如某企业借助预测分析模型，在编制年度预算过程中，能更精确地预见市场需求的变化，进而改进预算的制定。实施此类策略，使得预算执行的偏差率从原来的15%降至5%，进而显著提高了准确度。

结论

数据驱动下的财务管理智能化转型是企业应对新时代挑战、提升竞争力的必然选择。通过构建数字化财务管理平台、提升财务人员的数字化能力、强化数据安全与隐私保护等措施，企业可以实现财务数智化管理，提高财务管理效率，降低财务风险，促进业财融合，提升企业竞争力。未来，随着技术的不断进步和应用场景的不断拓展，财务数智化管理将在企业发展中发挥更加重要的作用。

参考文献：

[1]钱坤荣.企业财务管理的智能化变革与转型发展——评《智能时代财务管理转型研究》[J].商业经济研究，2024（15）：2.

[2]邓喆升.数字经济视域下企业财务管理智能化转型研究[J].商场现代化，2024（14）：177-179.

[3]翟斌，周孝庆.推动数字化转型，加快智能化建设构建共享模式下业财一体的管理会计体系[J].中国管理会计，2024（03）：87-94.