S公交公司财务数字化转型探讨

摘" "要：公交行业作为民生保障工作的重要一环，其管理效率直接影响保障工作的落实。而财务数字化转型对提高财务管理效率，提升企业整体管理水平发挥着重要作用。S公交公司在财务数字化转型工作中，通过构建“三位一体”的财务管理架构，实现了业务、财务和数据的深度融合，提升了整体运营效能和管理效果，其实践经验和关键成果，对其他同类企业具有借鉴意义。

关键词：财务数字化；公交行业；数字化转型；财务共享

中图分类号：F233" " " "文献标志码：A" " " 文章编号：1673-291X（2024）20-0092-04

在信息技术飞速发展的时代，财务数字化转型已成为企业提升财务管理效率和决策水平的关键途径。传统的财务管理方式由于数据处理效率低下、信息传递不及时等问题，难以满足现代企业的需求。信息化的浪潮使得财务数字化转型成为必然选择，这不仅意味着从手工操作向自动化、智能化管理的转变，更带来了提高效率、降低成本和增强决策支持能力等诸多好处。

一、S公司财务数字化转型背景

在“十四五”规划中，国家政策层面对数字经济发展的重视，充分促进了财务信息化的进程。然而，企业在这一过程中也面临着市场环境变化快、业务发展迅速、客户需求多样等挑战。S公司作为深圳老牌公交企业，除了面临企业经营压力，还担负着居民出行保障工作。如何在抓企业经营的同时，承担相应的社会责任，是S公司现阶段面临的重要课题。

（一）国家监管政策要求

财务数字化转型是企业财务发展的必经之路。经过大数据、智能化、云计算、移动互联等技术的应用，企业能够实现财务系统的云端迁移，促进数据集中管理和实时共享，从而提升财务流程的灵活性、企业运营效率和管理水平，助力企业实现高质量发展。

而随着国有企业改革的不断深入，对国有企业的财务管理能力也提出了更高的标准。国务院也明确提出了建设世界一流企业和构建一流财务管理体系的目标，这不仅成为国企发展的主旋律，也为企业的财务数字化转型指明了方向。

（二）财务管理存在问题

S公司财务工作以分散的方式进行，公司总部及各下属单位分别下设财务部，职能职责类似。财务处理工作同质化严重，数据收集和处理效率较低，“信息孤岛”现象普遍。此外，传统财务依赖大量手工操作，容易出现人为错误，且难以实现实时数据分析和决策支持。

S公司在进行财务数字化转型工作前，对现有财务组织人员、业务流程、信息系统进行了充分诊断，共梳理了包括费用报销、销售至收款、采购至付款等十四项端到端流程。通过深入诊断，发现和明晰了当前财务管理存在的诸多亟待解决和应对的问题。

在组织人员方面，主要呈现出传统财务核算职能分工的特点。虽然财务部门已经实现了职能的专业化分工，但在实际操作中，人员匹配却参差不齐。一些岗位上的人员专业能力不足，无法胜任复杂的财务管理任务，导致整体工作效率不高。此外，财务人员的主动意识有待提高，往往只局限于完成分配的工作任务，缺乏对新技术的主动学习和对业务流程的优化建议，阻碍了财务管理的创新和进步。

在业务流程方面，财务核算流程中涉及的审批环节较多，各个环节之间的协调不够顺畅，导致流程推进缓慢。业务与财务的融合程度较低，财务部门与业务部门之间的沟通不够紧密，财务数据和业务信息的对接存在着脱节现象，这使得财务核算的准确性和及时性受到影响，难以为企业的经营决策提供有力支持。

在财务信息系统方面，企业虽然具备一定的信息系统基础，但多集中在业务系统方面，财务信息系统存在缺失。目前，财务相关信息系统建设只有报销和核算系统，且系统的功能相对单一，与其他业务系统之间的集成度低，难以实现数据的共享和综合分析。此外，现有系统建设时间已久，并未及时迭代，无法满足企业不断发展的财务管理需求，亟须进行升级改造以提高系统的整体效能和安全性。

这些问题与挑战的存在，限制了S公司企业财务管理的效率和精确性，企业亟须通过优化财务组织结构、简化业务财务流程以及升级信息系统来推动财务管理水平迈向下一个台阶。

二、S公司财务数字化转型建设实践

（一）第一步：明确S公司财务数字化转型目标

根据S公司财务管理现状，为推动转型工作顺利进行，S公司充分对标同类行业以及其他财务数字化建设起步较早的区域企业，深入了解其转型过程中所采用的组织模式和财务管理建设经验。既要充分借鉴历史成功的数字化转型做法，也要在巨人的肩膀上引入当前领先的财务数字化管理模式，培养新的财务能力。因此，S公司通过对标行业领先实践，在保持自身特色的同时，兼顾业内领先的管理模式，规划探索出一条符合本公司实际情况的“1体系、3角色、5机制”数字化财务转型之路。

建设财务“1”体系：实现财务组织模式的共同价值定位、共同语言、共同思想、共同行动。这一体系将通过统一的财务管理框架与标准化的流程，确保公司上下在财务工作中的协同一致。同时，该体系还将促进信息共享，提升各部门之间的沟通效率与决策质量，实现价值创造型财务的目标。

组建财务“3”角色：实现财务战略财务、共享财务、业务伙伴三位一体下的财务三维角色作用。

战略财务主要负责从整体公司层面提供财务战略指导、发展方向指引、资源配置、专家管控等。通过战略引领机制、资金计划和融资保障机制、财务合规报告管理、税务政策和专项重大筹划财务风险管控机制的完善，深化宏观经济环境及行业发展趋势的分析，明晰战略发展方向及财务资源边界，优化财务资源的获取及配置，进一步提升财务专业能力，有效控制财务风险。

共享财务主要为工作量较大的交易性事务提供标准高效的服务，具体工作包括日常核算、资金结算、对账、报告及对外披露等。通过持续性流程标准化、规范化，提高服务效率和降低运营成本，支持公司的持续发展。

业务财务则是各业务部门的紧密合作伙伴，工作包括计划预算管理、成本及费用分析、管理报告分析等。以计划预算管理、财务分析为抓手，分析业务成本、风险及效益，加强预算控制，加强各级业务财务对于本单位经营管理的支撑。

以上三种财务角色分工明确且相辅相成，从而提升财务职能在企业运作中的综合价值。

明确财务“5”大机制：实现一体化专业管控机制、战略决策支持机制、财务风险管控机制、资金资本管理机制、财务共享服务机制，全面提升财务管理的精细化和智能化水平。

一体化专业管控机制，包括合并报告一体化、资金一体化以及税务一体化等财务管理，可以确保各项财务操作和报告的合规性及准确性，更好地控制财务风险。

战略决策支持机制，以业财数据为底座，建立标准化财务分析监控指标体系，筛选提炼重要业务指标、成本指标，从“盈利能力、偿债能力、业务增长能力”解构财务数据，覆盖支持日常经营管理和专项财务分析报表职能。

财务风险管控机制，通过建立集团统一的财务风险指标体系，同时兼顾不同产业特点，形成全集团共性化与个性化的财务风险预警功能。

资金资本管理机制，通过建立分级授权体系，同步完善资金管理制度，明确“三先三后”资金支付原则，进一步在流程高效整合的基础上，提高资金支付的合理性和合规性。

财务共享服务机制，建设和完善财务共享中心，夯实财务管理人员的专业化职能分工，统一和规范的财务业务流程，提升管理效率和财务数据的真实、准确和完整性，丰富和完善经营及财务数据，推进业财一体化，为数据分析和深度利用奠定基础。

（二）第二步：明确财务系统工具建设架构

在财务“1—3—5”整体数字化转型蓝图规划方向下，财务数字化转型是否成功与数字化工具的智能化应用及系统性建设提升紧密相关。因此，在承接上述定位方向的基础上，S公司围绕核心财务职能模块，全面推进数字化系统的建设，涵盖预算管理、财务共享管理、资金管理、税务管理及管理会计等财务核心领域，形成了“9大核心模块+2大数据基座”模式的财务数字化建设总体系统架构。

1.财务共享平台模块

财务共享平台是S公司财务数字化系统的基石，通过规范的业务处理、会计核算、资金结算等财务流程，大幅提升财务处理效率，减少了人工干预的错误风险，确保了数据的一致性与准确性。

2.财务分析模块

财务分析模块具有整合来自不同业务领域的数据，运用大数据分析工具进行深度分析和预测的功能。在具备强大的数据分析能力的同时，通过多维度的报表和可视化工具，帮助管理层深入了解业务运营状况，识别潜在风险与机会，更好地制定战略决策。

3.管理会计模块

管理会计模块的核心功能是财务数据与业务数据深度融合，通过精细化的分析和考核，实现财务管理精细化。例如，该模块支持设置多种成本分摊和绩效评估规则，为公司在运营优化、资源配置和战略调整方面提供有力支持。

4.合同管理模块

合同管理模块实现了对公司各类合同的全生命周期管理，包括合同的起草、审核、执行、跟踪和归档。S公司可以有效地控制合同风险，确保合同条款的合规性与执行力，并通过合同数据的集中管理，实现对合同履行情况的实时监控。

5.电子影像模块

电子影像模块通过将纸质单据和合同数字化，减少了物理存储空间需求，并提升了单据检索和查阅的效率。该模块还支持OCR（光学字符识别）技术，能够自动识别并提取关键数据，减少了财务人员工作量，进一步提高了数据录入的准确性。

6.电子档案模块

电子档案模块是公司所有财务数据的数字化存档库，可保证公司在处理大量财务文件时的高效性与安全性。S公司可以实现对历史财务数据的便捷检索和长久保存，同时保证数据的完整性和保密性，支持公司内部的审计和外部监管需求。

7.预算管理模块

预算管理模块是公司财务规划与控制的核心工具。该模块可以进行精确的预算编制、执行与监控，确保各业务部门的资金使用情况与公司整体战略目标相一致。此外，还支持多场景预算分析和调整，帮助公司应对市场变化并优化资源配置。

8.资金管理模块

资金管理模块集成了资金预算、支付管理、现金流预测等功能，通过实时监控公司资金流动情况，达到优化资金使用效率，并确保资金的安全性和流动性的目的。

9.税务管理模块

税务管理模块通过自动化的税务申报、发票管理和税务风险控制，确保公司在复杂的税务环境中合规运营。并且，该模块通过准确计算税务负担，可以帮助公司及时优化税务策略，降低税务风险。

通过这九大核心模块的建设，S公司构建了一套覆盖全面、功能强大的财务数字化系统，进一步夯实了财务管理的基础。同时，依托于2大数据基座，即“数据治理”和“国资报表平台”，S公司能够实现对全公司财务数据的精细化管理与深度分析。

（三）第三步：明确财务组织人员设计架构

为进一步提升财务管理的效率与精准度，S公司建设创新试点的财务共享组织模式。这一模式的核心在于通过集中化、标准化的财务服务平台，优化公司内部的财务流程和资源配置。在此模式下，S公司将各分支机构和业务部门的财务处理任务集中到共享中心进行统一处理，不仅减少了重复劳动，还提升了财务数据处理的质量与速度。

考虑到转型过程中可能存在的业务差异、技术兼容性、稳定性问题，以及数据迁移和集成等挑战，S公司决定本部及传统业务单位率先作为试点实施。财务共享中心的建立带来了显著的规模效应和专业化优势，减少了各部门间的沟通成本，提升了公司整体的运营效率。同时，通过统一的财务管理平台，S公司能够实现对各分支机构的实时财务监督和管理，进一步增强了财务管理的透明度和可控性。该试点工作的成功实施为其在全公司范围内推广财务共享组织模式奠定了坚实的基础。

（四）第四步：明确未来建设推进实施策略

在试点取得显著成效的基础上，S公司将进一步深化和推广财务创新模式。这一阶段的实施是基于前一阶段对系统的验证和优化，逐步拓展至市场化业务场景下的分子公司，以满足不同类型业务的需求。全公司快速适应新系统，并根据实际情况进行调整和优化，确保系统的有效性和适用性。通过不断收集用户反馈并进行系统优化，推动全公司的财务数字化转型向更高层次迈进。

S公司还将积极探索和引入更多前沿的数字化技术，如人工智能、大数据分析和区块链等，以进一步提升财务管理的智能化水平，以此帮助公司在复杂多变的市场环境中保持竞争力，为公司可持续发展奠定基础。通过稳步推广和持续深化，S公司将逐步建立起一个高度集成、智能化的财务管理体系，对公司的长远发展提供强有力的支持。

三、S公司财务数字化转型成果及思考

（一）本次转型带来的价值

1.提升财务管理效率。S公司引入自动化和智能化财务系统，显著提升财务管理效率。通过减少手工操作，数据处理速度和准确性提高，报表生成效率提升。优化财务分析流程，减少人工错误，为企业决策提供准确及时的数据支持。

2.实时数据分析及决策支持。通过财务数字化转型，S公司实现了财务数据的实时监控和分析，增强了数据分析和决策支持能力，使管理层能够快速获取准确的财务信息，为运营和战略决策提供支持；并通过大数据分析技术，及时发现潜在问题和市场机会，制定精准有效的战略决策。

3.成本控制与优化。数字化系统使S公司成本管理更加精细化，监控和分析成本数据，及时发现并消除不必要的开支，提高资金使用效率，降低运营成本。这一举措使得S公司能够在激烈的市场竞争中保持成本优势，提高整体运营效率。

4.提高透明度与合规性。全流程权限配置和可追溯的应用可以提高财务信息透明度和不可篡改性，确保数据真实性和完整性，满足监管要求，减少合规风险；让财务信息审核和追溯更加便捷可靠，增强公司财务管理能力和合规水平，为公司建立了更加可信和稳健的财务管理体系。

5.提升业财人员体验。通过优化支付流程和账单管理，简化财务操作步骤，可以提高效率和准确性。S公司还引入智能支付系统和账单管理工具，让财务人员更高效地完成基础工作，从而释放时间用于战略性和分析性工作，使员工能够更专注于提升企业的财务管理水平和服务质量。

（二）对未来持续深化的思考

1.未来财务需要向数字化趋势靠拢。在数字化转型实践中，积极引入人工智能和机器学习技术，以提升财务管理的效率和准确性。其中，人工智能技术被应用于财务预测、风险管理和欺诈检测等领域。通过分析大量历史数据，机器学习算法能够准确预测未来的财务趋势，为公司制定优化的资金管理策略提供了科学依据。

财务预测方面，人工智能技术能够识别和分析影响财务表现的关键因素，从而预测出未来可能的财务状况，帮助企业在市场波动中做出及时反应和调整。在风险管理方面，数字化应用技术通过实时监控和分析，能够快速识别潜在的风险点，并提供有效的应对措施，以降低企业面临的经济和市场风险。此外，数字化应用还可以应用于欺诈检测，通过模式识别和异常检测技术，有效预防和减少财务诈骗事件的发生。

2.流程自动化（RPA）是财务数字化的基石。RPA技术通过模拟和自动化人类进行的规则性操作，能够有效地处理重复性高、规则明确的财务任务和流程。通过引入RPA，企业能够大幅减少人工操作，从而提升了财务处理的效率和准确性。这些机器人可以自动执行如账务处理、发票处理、支付处理等常规任务，避免了人为因素可能带来的错误和延迟。同时，RPA还能够在不断学习和优化的过程中，进一步提高操作效率，并且允许财务团队集中精力于更战略性的任务和决策。

3.通过数字化平台企业可实现跨部门协同、业务与财务融合的目标。平台间的连接和集成使得财务部门能够与其他部门实现实时数据共享和协同工作，促进了信息的流畅传递和决策的快速执行。财务部门与其他部门的数据共享和协同工作，使企业能够更及时地获取各部门的运营数据和业务需求，为财务决策提供数据支持。这种集成和共享的方式不仅简化了内部沟通流程，还降低了信息传递的误差和延迟。

通过业务与财务的融合使得财务部门能够更好地理解业务部门的运营需求和挑战，通过财务数据的分析和预测，为业务决策提供更全面的支持。这种紧密的合作关系不仅加强了部门之间的协作，还促进了企业整体运营的协调和效率提升。总之，通过数字化平台实现的跨部门协同、业务与财务融合，企业能够在竞争激烈的市场环境中更快速地做出反应和调整，为其长期发展奠定了坚实的基础。

四、结束语

财务数字化转型不仅仅是技术的升级，更是管理理念和运营模式的变革。S公司财务数字化转型的成功实施，为公交行业财务数字化发展提供了很好的借鉴意义。这次转型的成功，充分说明通过利用现代信息技术手段，可以极大地提升财务管理的效率和效果，为公司的长期发展提供有力支持。同时，在实施过程中，要注重员工的培养和管理模式的创新，确保转型的顺利进行。

参考文献：

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[2]" "宋慧.数字化时代公司财务创新与可持续经营[J].中国集体经济，2024（5）.

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