监督尽责显担当 保驾护航促发展

在中国电信集团有限公司审计部及中国电信集团有限公司四川分公司（以下简称中国电信四川公司）党委领导下，中国电信四川公司审计工作以“防范风险、支撑发展、提升价值”为目标，以“集约化、标准化、信息化”为主线，聚焦主责主业，积极推进数字化转型，将重点业务“专项体检”与常态化“经责体检”有效结合，通过完善审计工作体系、强化审计成果运用和违规经营投资责任追究工作，做到监督与服务并举，发挥好“经济卫士”作用。中国电信集团有限公司四川分公司审计部（以下简称审计部）在集团审计专业综合考评及内控自评综合排名中连续3年持续保持领先。

一、提高政治站位，坚持党对审计工作的领导

一是以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指引，充分发挥党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，坚持“三会一课”等规定动作不走样；同时，结合审计工作特点成立审计项目组临时党小组，拓展部门党建学习活动，做强党建，夯实基础，提升凝聚力、战斗力。二是加强党对审计工作全面领导，中国电信四川公司党委书记、总经理亲自分管审计工作，建立审计重大事项向党委汇报制度，年度审计计划、审计发现问题及整改情况、违规经营投资责任追究事项处理、违法问题移送等均提交公司党委会审议通过后执行，从职责及机制上充分保证审计的权威性。

二、推进标准化建设，持续完善审计工作机制

一是持续完善责任追究工作机制，细化标准，加强违规经营问题和线索核查及整改工作督办，实现审计与业务、合规、风险、人力资源等部门加强信息共享、联合核查、追责落实，持续深化协同，形成监督合力。二是进一步推进标准化建设，优化经济责任远程审计办法及审计整改管理实施细则，根据风险度实施分类分级管理及监督。三是进一步优化审计数字化转型工作体系，建立云审计标准化流程，形成闭环迭代机制。四是积极推动内部审计融入“大监督”体系，助力畅通信息沟通渠道，加强企业内部监督信息、监督能力、监督成果的共享，实现了监审联动、业审协同，切实推进“大监督”体系的高效运转。

三、发挥常态化“经济体检”作用，聚焦重点业务深化“专项体检”

一是主动认领集团级审计项目，积极派员参与国资委项目，牵头及承接集团审计项目、制度体系与流程规范建设、工作试点、研讨等专项工作，得到集团审计部高度认可。二是按照审计全覆盖的要求，采用离任和任中审计相结合、内控独评、风险扫描等多种方式，高标准开展常态化“经济体检”，圆满完成3年全覆盖任务。三是聚焦国家重大政策措施和集团决策部署落实情况，先后组织开展内控、扶贫及乡村振兴、网信安全、数字化转型、提质增效等专项审计监督，推动重点业务、重点领域风险防控，促进国家重大政策措施和集团决策部署有效落实。

四、加强审计数字化、智能化建设，提升审计效能

一是搭建云审计体系，建立云作业标准化流程规范，夯实数智化审计的数据基础。重塑项目流程，形成“前置分析+风险分析”的云审计模式，实现了对被审计单位风险全局性、方向性、完整性的掌握。二是云监控建立常态化风险监控体系，推动审计工作从“事后”向“事中”转变，通过扫描发现重点风险领域并开展专项审计，有效防范重点领域重大风险，实现整改追踪监督，避免同类问题“屡查屡犯”。三是实现审计资料在线管理，提升审计数据自主获取能力，减轻被审计单位负担，提升项目审计效率。四是配套审计数字化人才建设，丰富信息化建设运用的实践，组织开展省内信息化劳动竞赛；同时，积极参加集团公司组织的各类信息化竞赛，以竞赛营造风险防治的良好氛围，以赛促建、以赛助能。

五、创新求变，高质量完成内控自评

中国电信四川公司建立常态化内控制度自评和内控独立评估机制，对内控制度设计和执行有效性进行全面的监督评价，及时查找内控缺陷，促进公司内控体系持续优化。

一是审计部牵头组织开展全面内控自评工作，扎实推进内控自评紧密融入经营发展，建立“省—市—县—支分局”的四级穿透评估体系，内控自评工作实现了“1个结合”——将内控自评与企业经营管理实际相结合；“2个突出”——突出内控自评的实效性和创新性；“3个围绕”——紧密围绕公司战略转型、中心工作及重点风险管控。二是通过内控独评监督促进公司风险管控与预警，内控独评关注公司内控制度执行的健全性，聚焦关键风险点，对重点内控流程执行有效性进行客观评价，助推公司风险管控提升及精细化管理水平提高。三是以评促控，内控自评与内控独评融合，追溯产生问题的源头并采取对应整改举措，推动公司内控管理建章立制以及重点业务流程落地运营的合规性和效益性。

六、扎实推进成果运用，提升审计价值转化成效

一是进一步完善整改销号机制。建立完善各类审计发现问题和风险事项管理台账，按季度跟踪整改落实情况。通过夯实审计问题整改责任落实、分类分级管理促进重点问题整改、“常态化+全流程”闭环管控三大管控举措，不断深化审计问题的整改和主体责任落实工作。二是聚焦重大风险，强化专业协同与长效机制建设。坚持推行审计联席会议机制，促进形成各部门齐抓整改的联动机制，企业管理和整体风险防控水平不断提升。三是依法依规开展责任核查工作，推动问题线索处理与审计整改协同。以追责促进整改和风险管理水平提升，推动责任单位做好追损挽损、减损止损工作。四是定期组织开展审计发现问题整改“回头看”工作。坚持“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则，对各类审计项目发现的问题和整改情况进行现场检查。五是以案为鉴，持续开展宣贯警示教育工作。按年梳理典型审计案例印发全省专业部门及各级分公司，结合典型案例加大警示教育力度，发挥以案促改作用。同时，对全省中干管理人员开展多轮违规经营投资责任追究专题宣贯培训，提升各级管理人员依法依规经营和风险防控意识。

七、有效整合资源，加强审计队伍建设

一是组建了跨专业、跨区域的审计专家团队，进一步发挥协同监督合力，建立横向打通业务、纵向贯通市（州）的“大监督”格局。利用专家力量查深查透专业性问题，促进业务部门、归口管理部门和监督部门的三道防线紧密联动，弥补审计资源缺口。二是加强审计队伍建设。通过开展专业任职资格认证、人才选拔、荣誉员工评选、“创先争优”和审计人员荣誉体系建设等活动，畅通员工成长和职业发展通道，不断提升审计人员查找问题、判断分析能力。截至目前，审计部共计16人次获聘集团审计骨干，9人荣获集团优秀审计人员称号。三是坚持完善“培训+实践”的人才培养机制。通过“传帮带”等方式让审计新人快速成长，开展全员实战练兵，持续强化审计项目复盘评价，进行优秀审计项目及优秀审计人员评选，发挥优秀审计项目对质量提升的示范作用。四是构建循环培养体系，将梯队培养与业务培养相结合，注重人员不同年龄梯队和不同业务板块的均衡性、持续性培养，进一步优化团队人员结构，持续推动全省审计队伍向学习型、价值型、管理型转变，进一步优化团队专业结构，全面打造一支纪律严明、作风过硬、善于战斗的审计骨干人才队伍。

（本文由中国电信集团有限公司四川分公司审计部提供）