“一带一路”跨境税收合作共建增长友好型税收环境

刘馨蔚

“‘一带一路税收征管合作机制，是第一个由中方发起建立的多边税收合作长效机制。目前，合作机制理事会成员已增加至36个、观察员增加至30个，‘朋友圈和影响力持续扩大。”近日，国家税务总局国际税务司司长蒙玉英在国新办举行的新闻发布会上指出。

打造“税路通”跨境品牌

2019年4月，为贯彻落实习近平主席关于共建“一带一路”和深化国际税收合作等重要指示精神，在中国国家税务总局倡议下，“一带一路”税收征管合作机制正式成立，致力于提升“一带一路”国家税收领域的协调性、互惠性，共建增长友好型税收环境。

国家税务总局新闻发言人、办公厅主任黄运指出，“一带一路”税收征管能力促进联盟是合作机制下专门负责开展培训、研究和技术援助等能力建设的机构。

据介绍，联盟成立三年多以来，开展多形式税收培训，“一带一路”税务学院举办首期培训以来以“自办、合办、协办”等培训模式，通过线上、线下方式，至今已举办各类培训活动50余期，100多个国家（地区）超过3000名税务人员参加了培训，深化了各国税收合作和友谊，受到了各国学员的一致赞誉。

目前，联盟已相继成立中国扬州、中国北京、中国澳门、哈萨克斯坦阿斯塔纳、沙特阿拉伯利雅得5所“一带一路”税务学院，构建起辐射英语、汉语、葡萄牙语、俄语、阿拉伯语地区的多语种培训机构网络。联盟以扬州“一带一路”税务学院为主阵地，带动阿斯塔纳、中国澳门等学院每年开展满足不同区域发展需求的各类培训活动，联盟培训机构网络作用日益显现。

自2019年开展培训以来，联盟依托扬州“一带一路”税务学院，先后试点推出了“税收争议解决”“税收征管数字化”“纳税服务”“增值税改革”等4个专题的初级和中级线上课程。在此基础上，联盟办公室广泛吸收各方意见建议，积极借鉴其他国际组织开展专业培训的经验，设计完成联盟课程体系1.0版。

“在这套课程体系建设中，中方通过联盟办公室积极参与并贡献了重要力量。它的推广应用将更好发挥合作机制多边作用，更有利于我们深化国际税收交流合作，与‘一带一路合作伙伴的税务部门共同服务高质量共建‘一带一路。”黄运表示。

2023年是共建“一带一路”倡议提出10周年，税务部门以此为契机，创新推出“税路通”跨境税收服务品牌。创建特色品牌，服务矩阵初具规模。如山东“税路通·税之家”子品牌与省侨联、商务、外办联合发布《跨境税收服务联盟倡议书》，推出设立创新实践基地等6项服务举措。组建专家团队，推进疑难问题解决。针对“走出去”企业在“美国FDA医疗小企业认证”中的涉税证明开具需求。完善服务机制，畅通税企沟通渠道。开通全国12366跨境税收服务专线，累计为“走出去”“引进来”企业提供人工中英双语涉税咨询服务11.7万次。同时，利用信息化手段精准推送税费政策，全年累计向超13万户跨境纳税人定向推送国别（地区）投资税收指南和税收红利账单。更新知识产品，“一站式”服务跨境投资。“税路通”品牌已推出4个跨境投资税收知识产品，包括更新发布105份国别（地区）投资税收指南、99个“走出去”税收指引、15个海外税收案例、34个跨境纳税人缴费人常见问题解答。

十组数据力证高质量发展提速

“坚持高质量发展是新时代的硬道理，十组数据力证中国高质量发展加快推进。”黄运表示。

一是企业创新投入持续加力，申报研发费用加计扣除金额同比增长13.6%。企业所得税预缴申报数据显示，2023年前三季度，全国企业申报享受研发费用加计扣除金额1.85万亿元。其中，制造业企业受益最广，占比为58.9%。

二是创新产业加快成长，高技术产业销售收入同比增长9.8%。增值税发票数据显示，2023年，高技术产业销售收入保持较快增长，占全国企业销售收入比重较2022年提高0.5个百分点，且逐年提升。

三是高端制造创新突破，装备制造业占制造业比重提高至44.8%。增值税发票数据显示，2023年，装备制造业销售收入同比增长6.4%，较制造业平均增速高2.9个百分点。其中，电动载人汽车、锂离子蓄电池、太阳能电池“新三样”产品相关行业销售收入合计同比增长22.4%。

四是数实融合加快推进，数字经济核心产业销售收入占全部销售收入比重达12.1%。增值税发票数据显示，2023年，数字经济核心产业销售收入同比增长8.7%，较2022年提高2.1个百分点；全国企业采购数字技术同比增长10.1%，较2022年提高3.2个百分点。

五是统一大市场建设进程加快。增值税发票数据显示，2023年，衡量国内各省之间贸易联系紧密度的省际间贸易额同比增长5.9%，占全国总贸易金额比重提高至42.7%，且呈逐年提升的态势。

六是三大动力源地区带动作用增强。增值税发票数据显示，2023年，京津冀、长三角、珠三角三大动力源地区经济总体呈现较快发展态势，销售收入合计同比增长5.4%，占全国比重提高至54.1%

七是产业绿色转型持续推进。增值税发票数据显示，2023年，工业企业绿色化投入增长较快，购进环保治理服务同比增长17.7%。同时，高耗能制造业占制造业比重较2022年下降1.5个百分点。

八是外资企业利润再投资稳定增长。企业所得税申报数据显示，2023年，外资企业境外投资者享受递延纳税的再投资金额同比增长0.8%，享受递延纳税的再投资金额达1412亿元。

九是消费活力不断释放。增值税发票数据显示，2023年，商品消费和服务消费销售收入同比分别增长11.4%和9%。

十是社会保障更加有力。数据显示，2023年，社会保险费收入达8.2万亿元，缴费服务人数超13亿。

十年“行动”持续改善税收营商环境

税收营商环境一直是纳税人缴税人十分关注的话题。2023年，税务部门以“办好惠民事·服务现代化”为主题，連续十年开展“便民办税春风行动”，推出系列服务举措，努力提升纳税人缴费人获得感和满意度。据第三方调查显示，2023年纳税人缴费人满意度得分提升至89.24分。

首先，政策找人提效能。税务部门发挥税收大数据优势，对税费政策与适用对象进行智能匹配，确保符合条件的企业能及时收到契合自身需求的政策。2023年7月以来，已累计推送6.7亿户（人）次、14.9亿条，实现了政策找准人、政策送上门。

其次，优化服务解难题。2023年，全国税务系统共解决纳税人缴费人共性热点诉求814项。利用税收大数据，主动为企业牵线搭桥，全年共帮助企业实现购销213亿元。深化拓展“银税互动”，全年助力小微企业获得银行贷款892.8万笔，贷款金额2.84万亿元。

同时，智能办税优体验。在电子税务局创新推出“新办智能开业”等场景，推广跨省异地电子缴税，2023年共办理跨省异地电子缴税业务71万笔，涉及金额844亿元；推广非居民跨境线上办税，20多个国家（地区）172户非居民企业通过“非居民跨境办税”场景，便捷办理信息采集、申报缴税等业务。

此外，精准发力惠民生。推行社会保险经办和缴费业务“一网通办”，企业社保缴费“网上办”、个人缴费“掌上办”业务量占比超95%，全国3800多个办税服务厅、政务服务中心实现社保缴费业务“一厅通办”。

“2024年，我们将继续推动‘高效办成一件事，主动适应新形势新要求和人民群众新期待，依托税费服务诉求解决机制，推出更加务实管用、更具针对性的服务措施，持续擦亮‘便民办税春风行动品牌。”沈新国表示。