城投公司管理新思路

郭欣怡

（福州市城乡建总集团有限公司，福建 福州 350007）

信息化技术的飞速发展，不仅对企业的全面预算管理工作提出了更高的要求，同时也让越来越多企业深刻意识到财务云的重要性。企业通过构建全面预算财务云平台，不仅可以完善企业基础架构，同时还可以利用云计算平台中嵌入的大数据、人工智能等技术，为企业提供集智能化和系统化为一体的全面预算服务。

一、财务云优势分析

（一）成本优势

诸多企业依托大数据技术构建专属财务共享服务中心，将原有的财务部门从核算业务中剥离开来。依托财务共享中心对相关财务内容进行自动化和智能化处理。一方面减轻了财务人员的工作负担，另一方面也提升了财务管理水平。

企业通过构建财务云平台，不仅可以实现自动化完成基础预算编制工作，同时也可以减少企业的预算管理系统和软件上的购买成本。财务云系统硬件依靠网络信息技术和终端服务设备，可以有效减少企业的设备运维成本和企业人力资源成本。通过应用财务云系统开展全面预算管理，不仅可以确保企业各项经营成本费用合理合规，同时还可以减少企业的成本投入，提升企业的运营质量[1]。

（二）效率优势

财务云平台旨在为企业提供财务共享服务。该平台通过应用大数据和云计算技术，全方位提升企业财务管理质量。应用大数据技术可实现对海量财务信息数据的高效率处理。同时企业财务人员还可以将未处理的原始预算数据上传至终端，实现自动化处理。如果财务人员需要对原始数据进行调取，可直接登录财务云平台获取所需数据。应用财务云平台不仅可以减少传统预算流程中的非必要环节，同时还可以显著提升财务信息数据处理速度。

此外，企业还可以通过应用财务云平台实时获取内外部经营数据。由于云平台拥有海量的存储空间，企业也无须担心数据丢失或存储空间不足。对比传统的预算处理模式，财务云技术不仅可以确保财务信息处理安全性和质量，同时还可以显著提升企业财务管理工作效率。

（三）信息共享

财务云可实现信息共享。在知识经济背景下，数据不仅是企业重要的资源，同时也对企业发展至关重要。然而就多数企业的数据资源利用情况而言，多数企业内部信息资源体量庞大、复杂性强，企业在短时间内很难获取外部环境市场数据。

鉴于此，企业可通过利用财务云及时获取外部环境数据，通过动态分析市场变化情况，并结合市场动态变化因素，及时调整企业财务预算管理措施。除此之外，应用财务云系统还可以及时分析企业内外部财务数据，实现企业内外部财务数据的有机协同共享。财务云在企业预算管理中的地位日益显著，财务云不仅具有企业数据共享中心职能，同时也可以实现企业各个部门和组织架构的有机衔接。通过充分发挥组织协同效应，确保全员参与到企业的预算管理工作中，对打破业财融合壁垒具有重要价值[2]。

二、财务云与全面预算管理的关系

（一）数据标准化

城投企业财务工核算工作具有体量庞大、核算难度大等特征。因此，为进一步提升企业的财务核算质量，一定要确保各项信息和核算数据的标准化和真实性。因此，可以借助财务云系统开展企业财务信息数据核算工作。为更好地推动企业发展，城投企业在开展全面预算管理的过程中，一定要确保各项信息数据的精细度和准确性。财务云平台依托大数据技术和云计算技术，可实现对财务核算数据的智能化筛选和自动化处理，从而为企业开展全面预算管理工作提供规范化、标准化的数据支撑。

（二）预算流程化

企业如果想要实现财务共享，需要对原有的业务流程加以优化和改善。全面预算管理可以强化企业业务部门和财务部门之间的联系，通过推动业财融合可以最大限度发挥业务部门和财务部门的职能。因此，企业可以应用财务云共享模式对全面预算管理流程进行细化和梳理。

（三）系统信息化

过去，城投集团在开展全面预算管理的过程中采取的管理模式和管理制度统一性不足，企业下辖子公司和其他分支机构应用的预算软件和预算系统各有不同，由此加剧了企业各部门之间的“信息孤岛”现象，降低了城投集团的全面预算管理效率。财务云系统的接入后，可以实现企业各部门预算管理的有机协调和统一，最大限度突破信息壁垒。集团子公司和分支机构可利用互联网对预算管理方案进行上传，可以最大限度减少企业的预算系统运维成本[3]。

（四）业财协同化

为更好地推动城投集团实现财务转型升级，一定要做好业财融合工作。业财融合是企业提升全面预算管理质量的前提条件，企业在制定预算编制的过程中需要多部门参与，要求企业下辖子公司和分支机构对预算方案进行监督和管理。

三、财务云背景下城投公司全面预算管理思路分析

（一）基于财务云加快全面预算管理信息系统建设

第一，确定预算管理信息系统建设目标和方案。制定明确的建设目标和详细的建设方案，确定系统功能和架构，明确建设周期和投资预算，提前规划好资源和人员，以确保系统建设能够按时、高质量地完成。

第二，加强对关键数据的采集和管理。全面预算管理信息系统需要依赖大量的数据，因此必须加强对数据的采集、管理和处理，确保数据的准确性和完整性。建立数据质量管理机制，加强数据管理人员的培训和管理，确保数据的可靠性和安全性。

第三，选用合适的技术和平台。选择适合的技术和平台，结合实际情况和预算管理需求，确保系统的稳定性、可扩展性和可维护性。同时，确保系统的安全性和信息保密性，保护敏感数据不被泄露。

“青”与“白”是日本古代的基本色，在经历了平安到桃山的浓丽色彩风格后，由于禅宗的影响，日本人的色彩意识从绚烂归于平淡，转而追求自然色，并更进一步迈向佛教境界的“无色”。芭蕉回避浓艳的色彩无疑在色彩审美上继承了日本传统，也表现了个人在艺术风格上的追求。

第四，加强组织管理和人员培训。对预算管理信息系统建设的组织管理和人员培训进行全面的规划和实施，确保各个环节的顺利进行。

第五，强化系统使用效果评估，建立全面预算管理信息系统使用效果评估机制，对系统使用效果进行监测和评估。根据评估结果及时调整和优化系统，确保系统能够适应不断变化的预算管理需求。

（二）借助财务云加强预算编制

借助财务云加强预算编制的措施包括以下几个方面：第一，引入先进的预算编制工具。借助财务云平台提供的先进的预算编制工具，能够实现对预算数据的智能化、自动化处理，提高预算编制的效率和准确性。

比如，其一，Hyperion Planning工具。由Oracle公司推出的一款专业的预算编制和管理工具，能够实现财务预算、销售预算、人力预算等多种类型的预算编制。其二，IBM Cognos TM1工具。由IBM公司推出的一款综合性的预算编制和管理工具，能够实现预算编制、预算执行和预算监控等多种功能，支持多种行业应用。其三，SAP BPC工具。由SAP公司推出的一款专业的企业预算管理工具，支持多种预算类型的编制和管理，能够帮助企业实现预算的智能化、自动化和可视化。其四，Workday Adaptive Planning工具。一款专注于企业预算管理和财务分析的云端软件，支持多种预算类型的编制和管理，能够帮助企业实现预算编制的自动化、协同化和智能化。其五，Anaplan工具。一款基于云平台的企业预算管理工具，支持多种预算类型的编制和管理，能够帮助企业实现预算编制的协同化、可视化和优化。这些工具能够帮助企业建立预算编制的标准流程和规范，提高编制质量和效率。

第二，加强预算编制的信息共享和协同工作。利用财务云平台提供的信息共享和协同工作功能，能够实现多个部门、多个人员的协同编制，避免信息孤岛和数据重复输入。同时，预算编制过程中的各个环节也能够及时沟通和反馈，减少工作的重复性和降低错误率。

第三，建立规范的预算编制流程和管理制度。城投公司基于财务云平台，建立规范的预算编制流程和管理制度，包括预算编制时间表、责任人和工作任务分配、预算审核和批准程序等，确保预算编制工作的顺利进行，减少预算编制过程中的疏漏和错误。

第四，运用数据分析和挖掘技术。城投公司应利用财务云平台提供的数据分析和挖掘技术，对历史数据和预算数据进行分析和挖掘，可以帮助企业更准确地预测未来的经济趋势和市场变化，从而更好地制定预算计划，提高预算的准确性和科学性。

第五，建立全面预算管理体系。城投公司应基于财务云平台，建立全面预算管理体系，包括预算编制、执行、监控、评估等各个环节，实现预算全流程的可视化和管理化，及时掌握预算执行情况，发现问题并及时进行调整和优化，从而提高预算管理的效率和质量。

（三）持续强化全面预算控制管理

例如，借助该平台录入各类财务数据可以最大限度保证实际预算数额和业务模块数额相统一，打破各部门之间的信息壁垒问题。如果发现集团的实际预算情况和执行预算情况存在较大差异，财务云平台会及时将差额情况同其他同行业规模进行比较分析，并生成对应的分析报告，及时调整企业的财务预算管理模式，确保财务预算管理质量。同时城投集团还可以将财务云接口和企业会计核算系统接口进行连接，确保企业管理层可以充分掌握预算执行情况和下辖分公司的预算流程。

例如，当企业某一部门产生业务费用后，可以将相关的业务费用数据上传至财务云平台预算管理系统中。此时该部门的该项费用预算值会有所下降。企业管理层可以在云平台系统中及时查询各个部门的可用预算数值，从而更好地控制各部门的预算支出情况。如果某一部门的预算支出费用达到警示标准，此时会及时发出预警。财务云平台还可以针对超预算支出部分进行实时冻结。对于城投集团而言，如果某一业务部分支出超过预算值，此时财务云平台可及时向管理层发出预警。若实际支出超出预算定额，此时云平台的核算功能会自动锁定，该业务记账功能在系统中不予识别。由此可见，城投集团应用财务云平台开展动态预算管理，可以进一步提升预算管理质量。

（四）优化全面预算评价体系

城投集团在开展各项业务经营时可借助财务云平台对工程项目成本、融资项目管理内容、指标进行细化。面对不同的管理内容，财务云平台可以及时对自身的信息获取模式进行优化[5]。针对终端用户提供预算管理服务时，财务云平台可直接对财务信息数据进行交换和分析，并将所有财务信息数据储存在云空间内。

而城投集团的预算管理人员无须依靠其他人员即可实现对技术环境的优化和更新。同时利用财务云平台可以更好地帮助企业领导层掌握预算动态变化情况，并借助该平台对各部门的预算执行情况展开评价和分析，同时增设了考核和评价模块，可以将企业全体员工纳入预算考核体系中。该平台还支持预算跟踪管理以及平衡计分卡等考核模式，可以最大限度调动企业员工的工作热情，进一步提升城投企业的预算管理水平[4]。

（五）规范预算方案审批

城投集团可利用大数据系统及ERP软件对内部预算指标和方案进行审批。首先，在预算审批之前，可应用大数据技术和云平台对各类涉经济业务预算审批风险进行审查，同时应用该技术还可以最大限度减少人为因素对预算指标产生的负面影响。应用这样的预算管理模式，不仅可以提升预算审批质量，同时还可以及时向相关人员进行追责。其次，该系统可实现预算审批和内部控制的有机融合，借助信息化系统可以有效减少越级审批事项发生概率。最后，运用大数据技术还可以公示部门预算审批流程，确保企业全面预算管理工作公开化、透明化。

（六）建立预算联动信息化监督体系

企业领导层下发年度预算目标后，企业财务人员可以借助财务云平台对各部门的预算目标执行情况进行追踪管理。借助该系统可及时反馈各部门的预算执行情况，更好地帮助企业领导层对部门预算方案进行优化和调整，最大限度提升企业预算资金的使用效率和应用价值，确保企业预算目标符合战略经营目标。此外，还可以应用财务云平台实现预算监督管理。企业可借助大数据技术构建对应的分析模型，通过研究预算目标和企业战略目标之间的关系帮助企业领导层对预算管理目标进行优化和完善。

例如，城投集团在开展全面预算管理过程中，所参考的预算指标并非一成不变。城投集团需要根据市场动态变化因素，对预算指标和参考预算参数进行调整，确保预算指标符合实际情况。鉴于此，城投集团可应用财务云平台对预算指标进行监督和管理，以此来确保企业预算工作充分落地。

四、结束语

综上所述，在信息技术飞速发展的今天，城投集团通过利用财务云技术开展全面预算管理工作，不仅可以帮助企业及时发现预算管理体系中存在的问题和漏洞，同时还可以确保预算管理质量和效率，实现业务和财务的有机融合，不断提升企业的财务预算管理质量，更好地推动企业转型升级发展。