国有企业资金管理的不足与优化措施

钟莉／文

国有企业是我国社会发展的中坚力量，在促进社会稳定发展方面发挥了重要作用。在新的时代背景下，国有企业面临挑战和机遇并存的局面，这要求国有企业明确自身承担的社会责任，利用科学合理的管理机制提高自身的发展水平，尤其要发挥资金管理的重要价值。资金管理属于国有企业的核心管理内容，影响着国有企业的生存和发展，因此，国有企业需要具备较强的反思意识，认真剖析问题成因，健全管理机制，根据实际情况制定科学的资金管理策略，促进企业实现可持续发展，规避各个环节出现资金浪费问题，优化资金管控体系，强化资金管理效果。文章分析国有企业资金管理的不足与优化措施，以期为相关学者提供参考。

国有企业 资金管理 优化措施

随着市场经济的不断发展，国有企业的资金管理需要满足更高的要求。国有企业要按照实际情况明确资金管理方向，提高对风险管理的重视度，规避各种因素对资金管理产生的负面影响，实现资金优化配置，防止资金闲置，提高国有企业经济效益，促进国有企业实现可持续发展。

国有企业资金管理的原则

从整体上看，国有企业资金管理的内容较为复杂。国有企业需要按照实际情况把握核心要点，约束好员工的行为，使资金管理更加科学。国有企业资金管理要遵循资金运作规律，并以促进整体发展为主要目标，通过预测市场发展趋势和运用新技术的方式科学统筹集团内部资金，有效发挥资金作用。在此过程中，要坚持集中性、均衡性和效益性的原则。集中性原则主要是指国有企业在资金管控时，要制定统一的工作目标和工作标准，在部门内部下达有关资金管控的各项任务，实现资金的统一管理，适当强化对资金的控制力。均衡性原则侧重于让企业处于稳定运行状态，按照资金管理要求科学调整管理方案，适当降低资金管理风险。效益化原则旨在帮助国有企业在各项业务中获得预期的经济效益，避免资金闲置，强调从宏观角度调配资金，进一步提高国有企业的经济效益。因此国有企业在落实资金管控模式的过程中，需要基于以上原则设计新型资金管理方案，加强对资金使用过程的有效监管，快速解决其中存在的各种问题，彰显资金管理在国有企业发展过程中的重要优势。

国有企业资金管理的价值

资金是企业的管理基础，与企业发展水平密切相关。随着我国市场经济体制的改革，要实现资金的优化配置，需要降低对政府的依赖程度，不断拓宽资金获取渠道，并全方位监督资金使用情况，有效解决资金管控方面存在的问题，在无形中强化国有企业的市场竞争力。首先，资金管理有助于保证国有企业实现相关战略规划目标。战略规划目标是国有企业开展各项业务活动的总体目标。当前，市场环境非常复杂，以战略目标为导向能使企业资金管理更加规范，规避各种风险问题，为国有企业的稳定发展提供重要保障。在此过程中离不开资金支持，需要科学配置人力、物力、财力，并且配合全面预算及财务管理手段，灵活分配企业现有资金，整合不同的现金流，着力实现战略规划目标。

其次，资金管理有助于提高国有企业资源配置效率。在国有企业发展过程中，各业务环节的资源是有限的，要善于利用资金提高最终的经济效益，避免资金浪费。在日常经营中，资金管理能够协调不同业务环节的资金使用模式，并且可以适当提高企业的融资能力，加快资金周转速度。在后续管理中，有助于提高资金使用效率，防止出现资金闲置、浪费等问题，进一步维护企业的经济效益。

国有企业资金管理存在的不足

资金管理规划不佳

国有企业需要定期总结以往工作中出现的问题，并且做好资金管理规划，减少各种因素对资金管理产生的消极影响。但是当前国有企业存在资金管理规划不佳的问题，资金管理规划不符合国有企业当前的发展需求。资金管理需要从宏观角度入手，完善当前的资金管控模式。当前国有企业资金管理过于注重短期效益，没有从长远的角度科学规划资金使用，且前期也无法合理预估资金使用情况。资金管理规划不佳引发了一系列问题，严重违背了国有企业资金管理的初衷，提高了风险发生概率，严重限制了国有企业的发展。

内部信息流通较差

从整体上看，国有企业资金管理包含的环节较为复杂。为了增强资金管理的科学性，各部门要高效沟通、协作，因此内部信息流通极为重要。但是从当前大多数国有企业的资金管理系统来看，内部信息流通较差。由于实施资金管理时并没有构建完善的信息沟通机制，因此各个部门很难了解业务的具体情况，也难以控制资金流向，这对国有企业的稳定发展产生了诸多不良影响。在资金管理过程中，未践行可持续发展思路，也未从宏观的角度进行科学规划，且不注重有效整合资金信息，不仅会导致资金信息失真，还会干扰资金管理活动的科学开展，无法满足资金管理的要求。

监管力度不足

在资金管理过程中，要配合完善的监管，有效解决资金管理活动中的各项矛盾。但是从国有企业资金管理现状来看，资金监管力度不足的问题较为突出。国有企业将重点放在提高经济效益上，并没有做好对资金管理过程的全方位监管以及审核，同时也很少融入风险管理来完善资金管理监管模块。在此背景下，国有企业难免出现资金链断裂的问题，导致经济效益受到影响。另外，部分国有企业内部缺乏专门的审计部门，资金管理全权交由财务部门负责，但是财务部门的基础工作复杂，缺乏优化资金管理模式的精力，致使财务风险持续增加，导致资金流向不明。

国有企业资金管理的优化措施

对资金管理进行科学规划

实施资金管理模式，需要基于国有企业的发展情况，对资金管理进行科学规划，解决以往资金管理过程中存在的各种问题。国有企业发展和社会经济发展有着密切的关系，如果国有企业不完善内部管理模式，会影响社会经济的稳定发展，因此国有企业需要迎合时代发展需求，提高对资金管理的重视程度，灵活应对资金管理问题。通过科学的规划，增强资金管理活动的规范性和科学性，提高整体管理水平。在规划资金管理的过程中，企业需要落实动态化和层次性的工作原则，一方面要根据市场发展情况，及时填补资金管理方面存在的空白之处，另一方面需要制定针对性较强的管理细则，为资金管理活动的实施创造良好的条件。

首先，国有企业需要按照运营特点以及战略发展目标完善当前的规划体系，并且还需要针对不同项目情况进行精细化管理，配合预算管控模式，使资金使用更加合理，之后再利用财务分析和预算功能，整理真实有效的信息，方便后续工作的开展。针对异常信息，需要认真分析出现偏差的原因，并科学分类偏差数据。通过持续优化和更新，保证资金管理活动顺利进行。

其次，在资金管理过程中，要将资金管理落实到不同的环节，如要合理规划材料的采购及产品的销售等，全面跟踪资金使用过程，并且了解资金管理的规律，有效控制风险，避免出现资金漏洞。管理人员需要基于项目风险和企业的风险承受能力，优化当前的资金管控模式，并且还需要评估风险的特点，在风险发生之后采取有效的优化措施。通过经验总结，在业务活动开展前期采取科学的资金管理模式，以减轻风险对资金管理产生的影响。值得注意的是，在实际工作中，如果出现资金使用超标的情况，需要全方位审查项目，分析问题成因，采取科学的措施，避免损失进一步扩大。

最后，需要按照国有企业的发展实际制定具体的规划方案，可以通过前期的资金预算方式提高资金使用效率，完善当前的资金管控模式。例如，企业在制订年度资金使用计划时，要完善资金预算方式，并且考虑大额支出的情况。在部门内部加快信息流通速度，认真分析资金计划是否可行，之后再储备保险资金，归集资金，有效落实各项管理活动，凸显资金管理的专业性。

加强内部信息流通

首先，企业需要健全资金管理制度，为信息流通提供重要保障。企业要了解自身发展情况，并且按照实际资金使用需求合理确定资金使用额度，为信息管理工作指明方向，保障各个环节更加科学。当企业资金使用达到限额时，要马上预警提示，并且还要做好调查及分析，采取科学的方法逐渐加大管理力度，减少资金风险。在归集财务资金的过程中，要快速整理与之对应的信息，并将其录入信息沟通平台，方便各部门工作人员了解资金使用情况，以及后续资金管理的主要思路，满足信息沟通交流的要求。应适当提高资源共享度，方便各个职能部门按照自身的工作情况及管理目标提出针对性较强的资金管控建议，使各项决策变得更加科学。在信息流通的过程中，要配合调控资金管控思路，加强对资金流动情况的管理。这有利于企业按照前期整理的信息，采取有效的管理措施，以保证资金管理效果。

其次，需要加强对信息化平台的使用。这主要是由于在现代化国有企业发展过程中，资金信息越来越复杂，如果仍然采取人工方式，会导致信息传递严重滞后，干扰资金管理活动的正常开展。因此，相关管理部门需要通过信息化平台建设，加快信息流通速度，加强部门联动，使资金传递快速有效。在信息技术的支持下，实现资金的科学使用，还需要利用计算机和智能化技术全方位预判资金风险，快速发现异常。此外，系统内部的信息要配合网络安全技术进行加密处理，使整个信息流通过程更加安全，符合资金管理要求。

加大监管力度

以往的资金管理存在监管力度不足的问题，影响了资金管理活动的顺利实施，因此相关企业需要按照实际发展需求加大监督管理力度，构建与之对应的管理模式，防止问题发生。首先，相关企业要构建针对性较强的监督管理机制，按照不同岗位的特点进行合理监督，把握资金管理的重点，设定对应的责任人，充分保证资金使用的合法性和安全性。配合严密的监督，有效减轻人为因素对资金管理产生的影响，提高资金的使用效率。

其次，在后续管理中，相关企业要在内部设置专业性和独立性较强的审计部门，做好对职能的有效监督，审计部门需要定期审查企业资金管理情况以及财务状况，明确其中产生的各项风险问题，使企业管理人员能及时采取措施。发现不明资金流向需要做好审查，明确资金的流向特点以及其中存在的问题。对异常情况要马上调查，避免资金浪费。

国有企业在资金管理过程中，要根据自身的发展现状，明确资金管控的核心目标及关键功能，以实现战略目标为基础，优化资金管控模式，利用精细化思维推进资金管理顺利进行，科学控制资金流向，配合风险预估实现资金的高效利用，防范资金管理风险，使自身在新时期稳定进步。国有企业要全过程监督各项资金管理方案的落实，通过经验总结使资金管理模式更加成熟。