网络经济时代中小企业财务风险控制策略研究

肖佩民

随着我国网络经济时代的到来，中小企业在经济发展中扮演着越来越重要的角色，对我国经济社会的稳定和发展起着非常重要的作用。有效的防范和控制财务风险是确保中小企业稳定发展的重要保障，也是应对外部环境变化、提升企业竞争力和综合实力的重要基础。如何加强中小企业财务风险控制，成为当前中小企业财务管理工作中一个亟待研究和解决的课题。该文分析了网络经济时代下中小企业财务风险形成原因，并提出相应对策。

财务风险控制直接关系到企业的生存和发展，关系到企业的经济效益。网络经济时代，中小企业想要做大做强，必须重视财务风险控制。中小企业必须对当前面临的财务风险有一个充分的认识，并且不断完善和改进财务管理工作，这对于中小企业在网络经济时代实现持续健康发展有着重要作用。

一、网络经济时代中小企业财务风险控制的意义

随着经济全球化的不断深入，互联网技术和信息技术得到了快速发展，中小企业所面临的外部环境发生了巨大的变化，同时也给他们带来了新的机遇和挑战。中小企业在网络经济时代进行财务管理工作，不仅能够有效地提高财务管理水平和财务信息的质量，而且还能够通过财务风险控制来降低企业可能面临的财务风险，提升企业的核心竞争力和综合实力。因此，网络经济时代，中小企业必须要重视财务风险控制工作，切实提升财务风险控制水平，确保企业实现稳定健康发展。

（一）确保企业动态管理的落实

中小企业在进行财务风险控制时，必须要建立健全企业动态管理机制，以便能有效地应对外部环境变化给企业带来的风险，且能及时发现并解决财务风险问题，从而有效提高中小企业的财务风险控制水平。在网络经济时代，动态管理机制与互联网技术的应用，中小企业可以提升企业内部的财务工作透明度，使企业在财务风险控制时能够及时地发现问题并解决问题。因此，中小企业必须要加强对动态管理机制的重视，以便能有效提高中小企业的财务风险控制水平。

（二）提升工作效率

财务风险的控制要以提高企业的工作效率为前提，这就要求企业管理者在财务风险控制过程中，必须重视企业资源科学合理的利用。网络经济时代，中小企业可以借助网络技术、信息技术来提高自身的管理效率和工作效率，这不仅可以帮助中小企业降低生产成本、减少人力物力投入，而且还可以推动中小企业向信息化、自动化方向发展。例如在企业日常管理过程中，通过运用现代信息技术，中小企业能够快速获取并整理大量的相关信息。这不仅有利于提高中小企业工作效率和生产效率，同时也能为中小企业发展提供科学合理的依据。

二、网络经济时代下中小企业财务风险形成原因

随着我国互联网经济的不断发展，中小企业在我国经济发展中起着越来越重要的作用。在网络经济时代背景下，中小企業必须要不断加强财务风险控制，才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，增强自身的竞争力。但是在网络经济时代，中小企业面临着很多机遇和挑战，同时也会受到许多问题和风险的影响，例如财务风险。财务风险的形成原因有外部的环境因素影响，也有企业内部自身因素的影响。

（一）外部环境因素引发中小企业财务风险

中小企业财务风险外在环境主要有经济、自然、法律、社会、科技等方面因素的影响。由于外部环境的影响，给公司的经营、财务状况带来了风险，而这种风险又很难被精确地预测，也很难被控制。随着世界经济以及信息技术的发展，跨国企业的数量越来越多，贸易也越来越频繁、复杂，这让我国的中小企业面临着较大的运营和金融风险。例如，目前的经济政策，使中小企业面临着贷款困难、利息高，成本和费用增加等问题。由于受到经营理念和财力、物力、人力等方面的制约，中小型企业的财务管理无法对其所处的复杂多变的外部环境做出相应的调整，使企业面临着较严重的财务风险。

（二）内部自身因素引发中小企业财务风险

1.财务管理风险意识缺乏导致财务风险

在网络经济时代，中小企业对财务风险的认识不足，缺乏系统的财务风险管理意识。一方面，中小企业对财务管理工作重视程度不够，缺乏专业人员；另一方面，中小企业由于资金短缺、融资渠道单一等因素的影响，企业在生产经营中时常会出现资金周转困难的问题，严重影响了企业的正常运营。由于企业内部缺乏对财务管理工作的重视，财务人员的专业素质不高、风险意识和风险防范能力较差等因素会导致企业出现财务风险。

2.经营决策失误导致中小企业财务风险

企业的经营决策是企业在生产经营中为了实现既定目标而作出的战略性决策，包括企业产品研发、市场营销、投资战略等方面。科学、合理的经营决策能够帮助企业提高经济效益，降低财务风险。然而，由于中小企业受自身规模和管理水平的限制，在决策过程中往往会存在盲目性和随意性，从而导致决策失误，给企业带来财务风险。例如，中小企业在市场调研方面重视不够，不能及时发现新市场的潜在需求或变化，从而可能导致中小企业在资金筹集、投资决策、收益分配等方面出现风险。

3.资本结构不合理导致中小企业财务风险

中小企业一般规模较小，实力较弱。由于自身规模较小，很多中小企业在资金筹措上都是采取向银行贷款的方式，资本结构不合理，导致其资金来源有限、资产负债比例失调等问题，面临着不小的财务风险，不仅会影响到企业自身的发展，还可能给企业带来较大的经济损失。所以中小企业在进行融资时一定要结合自身发展实际情况来选择合适的融资方式，以确保自身资金来源充足。

4.内部财务管理信息化建设落后

信息化建设是中小企业内部管理的重要内容，对中小企业内部财务管理效率和财务风险控制有着重要的影响。当前中小企业内部财务管理信息化建设存在一些不足。首先，很多中小企业没有建立健全的内部财务信息管理系统，缺乏完善的内部控制制度和财务监督体系，导致内部财务信息系统不能及时反映企业经营活动中出现的问题，并及时采取有效措施进行解决。其次，中小企业财务人员专业素养有待提升，导致财务人员无法有效地使用内部财务信息管理系统，无法对企业经营活动进行科学有效的管理。

5.中小企业融资难抗风险能力弱

在网络经济时代，中小企业的经营成本增加，企业融资难度也在不断增加，同时中小企业抗风险能力也比较弱。中小企业在融资方面面临着较大的困难，融资方式相对单一，传统的融资方式，主要以银行贷款为主，但是由于中小企业的信用等级较低，在市场中处于弱势地位，经营的稳定性也较差，企业所能够提供的担保相对有限，造成融资难。虽然网络经济时代的来临，让中小企业可以利用网络平台、私募股权投资、民间借贷等方式获取资金，但是中小企业由于自身条件限制和信息不对称等原因，这些融资方式面临较大的风险。

三、网络经济时代中小企业财务风险控制的策略。

如何防范和控制财务风险，成为中小企业发展过程中必须面对和解决的一个重要问题，为了有效避免这些问题，中小企业必须要积极地进行财务风险控制工作，加强对网络经济时代下企业财务风险的控制力度，才能让企业在激烈的市场竞争中生存和发展。

（一）建立财务预警系统，提升风险识别和决策水平

中小企业建立财务预警系统是对财务风险进行识别和评估的重要途径，能及时识别出企业存在的财务风险，有效避免企业陷入财务危机，为企业赢得更多的利润，以及为企业提供决策依据。

首先，中小企业要结合自身特点和发展情况，建立完善的风险预警制度和程序，不断地优化风险预警指标体系，构建科学的风险识别机制。其次，中小企业要进一步加强对内部审计部门的建设，并提升专业能力和水平。只有这样才能让企业在面临财务风险时及时发现并解决问题，避免因企业内部出现问题而导致财务危机。

（二）加强筹资风险管理，优化资本结构

企业要想成功融资，就必须对自身的资本结构进行合理优化。因此，中小企业应该从以下几个方面加强对筹资风险的控制：一是，中小企业可以采取融资租赁方式进行融资，可以有效地解决融资难问题。中小企业应该科学合理地确定企业的负债规模和负债结构，并通过资本结构分析进行优化。二是，中小企业应该根据自身的实际情况选择合适的融资渠道，尽量选择成本较低、风险较小的融资渠道。三是，中小企业应该重视对现金流量的管理。在网络经济时代背景下，企业一定要加强对现金流量的管理，避免因资金周转不灵而导致企业营运困难，此外，还应加强对资金预算管理工作的重视程度。

（三）强化资金管理，加强财务控制

现阶段，部分中小企业存在资金管理混乱的问题。因此，为了有效控制财务风险，中小企业必须要强化资金管理，加强财务控制。具体来说，中小企业可以从以下几方面入手：一是要制定科学合理的资金预算计划，要根据企业自身的发展情况以及财务状况来制定合理的资金预算计划，避免出现资金分配不合理的问题；二是要建立完善的企业内部控制制度。中小企业要建立健全内部控制制度，加强对各项财务活动的监督和控制，确保各项财务活动能够按照企业的规章制度进行。内部控制制度中，也要明确各部门职责，对每个岗位都进行严格的约束和监管，对各项工作都要进行细致的审查和监督，防止出现越权行为。如果出现违反规定的情况，要及时进行整改和处理，避免给企业带来损失。在中小企业实际发展过程中，企业财务风险控制制度不健全、不完善是企业存在的最大问题之一。

（四）利用现代化技术，加强网络建设

为了有效控制企业财务风险，中小企业必须要加强网络建设，充分利用现代化技术，确保财务信息的安全性和完整性，更好地进行财务风险控制工作。在网络经济时代下，中小企业必须要建立健全的网络信息安全管理机制，对企业内部的网络信息进行实时监控和管理，及时发现潜在的风险隐患并及时处理。

为了使中小企业更好地发展，更好地与市场接轨，需要构建企业自身的網络体系，实现企业与银行、企业与网络等互通，并实施银行对账制度。这样，企业办理汇票、本票、电汇等业务，都可以在网上进行，并借助现代通讯工具，大大减少了银行的清算工作。与此同时，构建财务控制系统，利用公司内部计算机网络，在企业的每一个生产经营以及决策阶段，构建控制节点；并建立可行的动态报表体系，即：预测、控制和监测三种报告系统。会计核算和财务分析是独立且相互关联的，二者相互配合、相互促进，从而达到对企业进行有效的内部财务管理。

（五）强化财务信息化管理能力

在网络经济时代下，企业财务信息化管理能力对企业的财务风险控制工作具有重要作用，因此，企业必须要加强对财务信息化管理能力的重视。首先，中小企业需要将信息技术和财务管理相结合，充分发挥出信息技术的作用，建立完善的财务信息化管理系统。其次，中小企业需要培养信息化管理人员。要为信息化管理人员配备相应的计算机设备，并提高信息化管理人员的专业素养。再次，中小企业需要将企业信息化管理制度和法律法规相结合，加强对企业财务信息化管理的监督力度。最后，中小企业需要在实际工作中加强对信息系统的维护和更新。只有这样才能让财务信息系统时刻保持高效稳定的运行状态，有效地控制和防范财务风险。

（六）强化外部监管力度，构建网络安全体系

网络经济时代下，企业面临的最大风险就是网络安全风险。为了有效规避网络安全风险，企业必须要构建完善的网络安全体系。首先，企业要加强对网络安全技术的研究，构建完善的网络安全系统。其次，企业要加强对外部环境的研究，不断强化监管力度。在外部环境方面，企业要加强与社会中介组织之间的合作交流，加强对网络安全技术人员的培训和教育工作，让他们了解网络安全知识以及相关法律法规内容，从而按照相关规定严格地执行各项任务。

结语：

为了有效控制企业财务风险，中小企业必须要根据自身实际情况制定科学合理的财务风险控制制度，并在实践中完善企业内部财务风险控制制度。同时还要建立健全相应的安全管理机制、信息监管机制、风险预警机制、系统监控机制等。另外，中小企业还要建立健全与相关法律法规相适应的内部规章制度。只有内部规章制度完善了，企业才能有一个正确的发展方向，才能有效避免财务风险的出现。