航空工业集团以建设司库体系为抓手加快推进资金管理数智化转型

李昆鹏 孙祎/中国航空工业集团有限公司

许海翔 孙毓/中航工业集团财务有限公司

一、航空工业集团加快建设司库体系的背景和重要意义

资金管理是企业财务管理的关键职能之一，司库管理是资金管理的升级模式。通过建设司库体系，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，增强企业的价值创造力、核心竞争力和抗风险能力［1］。

（一）建设背景

党的二十大报告作出了加快建设世界一流企业的战略部署，集团公司党组确定了“一心、两融、三力、五化”的新时代航空强国战略，迈上了加快建设世界一流企业集团的新征程。2022年1月，国资委印发了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，为中央企业建设司库体系指明了方向，提供了遵循。

（二）重要意义

集团公司高度重视，深入学习领会文件精神，充分认识加快司库体系建设的重要意义。一是集团公司立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，加快实现高质量发展的重要举措［2］；二是集团公司建设世界一流航空企业集团和世界一流集团总部的内在需要和重要支撑，是建设世界一流财务管理体系的必然选择；三是集团公司提高资金管理的数字化、网络化、智能化水平，提高资金运营效率和使用效益、提高资金风险预警能力和决策支持能力、降低资金成本的现实需要。

二、航空工业集团司库体系建设的探索与实践

（一）总体目标

“十四五”期间，集团公司司库体系建设将立足集团公司业务结构和经营实际，以集团财务公司为依托平台，坚持高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行，建成具有航空工业特色的司库管理体系，努力实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，努力实现集团公司资金管理向数字化、智能化、精益化、集约化转型［3］。具体分三步走（如图1 所示），2022 年末，实现境内企业银行账户和资金结算信息的动态归集和穿透监测；2023 年末，基本建成司库体系；2025年末，全面建成司库体系。

图1 航空工业集团司库体系建设“三步走”阶段

（二）搭建了集团公司司库体系建设内容和总体架构

1.司库体系建设系统架构及系统介绍

航空工业集团司库体系建设主要包括：“1+6+12”个工作内容（系统架构如图2 所示），即1 个司库体系建设总体方案；6项管理职能包括：资金集中管理、资金结算管理、资金预算管理、债务融资管理、资金监控与决策支持、数据与信息管理；12 个司库子系统包括：司库门户系统、资金监控预警及决策支持应用系统、银行账户管理系统、资金结算管理系统、超级网银系统、财企直连系统、资金收支预算管理系统、债务融资与担保管理系统、电子票据系统、供应链金融系统、应收款项管理系统、金融衍生业务系统。司库系统主要功能介绍见表1。

表1 航空工业集团司库系统主要功能介绍

图2 航空工业集团司库体系系统架构

2.司库体系管理制度架构

围绕集团公司司库体系建设 “1+6+12”个工作内容，按照系统与制度“同步建设、同步制定”的原则，建立了以“总体制度、业务制度、通知文件”构成的多层次司库管理制度体系，现阶段计划配套建立健全16 项管理文件，涉及司库总体管理、司库推广应用、资金集中、资金预算、资金结算、债务融资管理、担保管理等管理制度。

（三）建立了上下联动、集智协同的组织推进机制

一是集团公司专门成立了由集团公司党组副书记、总经理任组长，党组成员、总会计师任副组长的司库建设领导小组，统筹协调、组织推进司库建设工作。

二是确立“分工明确、职责清晰、协同高效”的上下联动管理机制。集团公司司库管理体系建设按照“集团抓总，统筹制定司库顶层架构和配套制度体系，审定司库建设工作计划和司库系统建设方案；财务公司抓司库系统建设、流程设计和制度执行；各级单位抓司库管理落实执行和上线运行”的原则，实施“统一授权、分级管理”的管理模式，高效协同、统筹推进司库管理体系建设和后续的运营管理工作。

三是广泛调研、集智攻关，组建司库建设专家团队，为司库建设提供咨询顾问支持。学习借鉴中石油、国家电投等多家兄弟央企司库建设已有经验；选拔6 名业务和信息化骨干组建司库建设专家团队，专家团队从建设方案制定、方案评审、系统开发、上线运行等全过程参与司库建设，提供专家顾问支持，助力司库体系建设顺利推进。

（四）以集成、智能、可靠为指引推进司库信息系统建设

增强信息系统建设的前瞻性，做好软、硬件产品选型和系统软件商选定工作，从系统设计、软件功能、硬件设备、数据结构等方面研究确定信息系统建设总体方案。统一系统登录入口，预留司库各子系统及司库与业务系统的接口，不断推进信息系统兼容互通、数据共享，不断增强系统的兼容性、适应性和扩展性。

三、航空工业集团司库体系建设的进展和阶段性成效

航空工业集团通过对司库体系建设的积极探索与实践，截至2023 年上半年，集团公司司库体系12个系统中已完成7个系统建设并上线运行，其他5个系统将于2023年底前上线运行，资金管理的数智化水平显著提升。主要成效有：（1）集团公司银行账户管理信息化、智能化水平全面提升。集团公司银行账户管理系统的上线，实现了银行账户开立、变更、注销及授权联网的全生命周期线上化、常态化、规范化管理，实现对银行账户信息动态归集和穿透监测，为司库各类资源管理提供基础支撑。（2）集团公司资金集中管理水平持续提升。以财务公司为资金归集平台，2022年末集团公司全口径资金集中度创历史新高。（3）集团公司资金监控能力大幅提升。通过银企直连、RPA技术等，实现对所属单位账户余额及交易明细的自动查询，实现了对境内成员单位银行账户分布及余额可视、资金收支信息可溯。通过设置预警分析规则，对支付对象黑名单校验、重复支付提示、内转结算提示等事项进行提示预警。（4）电子票据金融服务能力进一步提升。上线新一代财务公司电票业务系统，进一步发挥票据工具在产业链结算环节的确权、结算、融资等功能作用，有效规避合规风险、信用风险及操作风险；通过集票宝功能实现全集团票据信息的动态采集、可视监控和兑付预警。（5）金融衍生业务信息化管理与风险监控水平显著提升。通过上线运行金融衍生业务风险管理信息系统，将业务资质、年度规模等内控要素嵌入信息系统，从业务前端管控金融衍生业务的合规开展，实现金融衍生业务实时监测预警，不断提高衍生业务风险管理和风险监测的信息化、智能化水平。

四、司库体系建设下一步工作思路

（一）挂图作战、集智攻关，确保高标准、高质量完成任务目标

对正集团公司司库建设工作计划，挂图作战，强化计划刚性执行与落实，高标准、高质量确保2023年底实现基本建成司库体系的目标。

（二）狠抓司库推广应用，有效发挥司库管理效能

一是研究制定司库推广应用管理办法，明确各级主体职责，督促各级单位狠抓司库推广应用。二是开展形式多样的宣贯培训，促进各级使用主体认识司库、理解司库、运用司库，有效发挥司库管理效能。

（三）优化司库管理体系，积极拓展、完善风险智能预警、数据挖掘、决策支持等管理功能

通过大数据技术开展多维度、全方位的数据挖掘，构建实用、高效、灵活、简单、共享的数据分析平台，实现司库分析场景化动态化和智能化，及时识别风险隐患，为各级单位经营管理提供决策支持。