金融投资管理在企业经营管理中的应用策略研究

王叶璇

（辽宁大学，辽宁 沈阳 110000）

金融投资管理的核心是资本的运作，而企业经营管理的本质就是货币资金的使用，因此金融投资管理与企业经营管理具有互通之处，两者在内涵上保持同一性，做好金融投资管理在完善企业经营管理中具有重要意义[1]。

一、企业经营及金融投资管理

（一）企业经营管理概念及内容

任何企业想要实现发展、获得经营效益，必然要经过一系列的经营管理，如制定企业发展目标、建立企业规章制度、人事组织调整、经营项目管理等，这些都是与企业能否盈利密切相关[2]。如果从企业经营的角度来说，企业经营本质上就是设计-生产-销售的循环，任何管理措施都是为了配合这个循环，以实现生产能力向经济效益的转变，制定企业发展目标可以理解为确定产品类型，建立企业规章制度可以等效为制定产品生产流程，人事组织、设备购置则可以视为产品的实际生产，项目经营则可以理解为营销，因此企业的经营管理本质上就是设计-制造-营销循环的建立[3]。而任何产品的设计-生产-营销的实现均需要货币资金的支持，因此企业经营管理的核心就是货币资金的管理，如何获取货币资金、如何使用货币资金、如何扩充货币资金就是企业经营管理的本质。

（二）金融投资的概念及其内容

金融投资是一个专业性商品经济概念，西方国家将其称为“证券投资”，是一种以购买股票和债权为主要形式的金融资产类投资活动。金融投资是市场经济和信用凭证发展到一定阶段的必然产物[4]。简单来说，当一个主体所拥有的货币资金能够满足日常需要时，其为了创造更大的利益，会将多余的货币资金或生产资料分散出去，用于投入到的新的生产活动或交易行为中，从而实现资产的增值抑或者实现某些特殊目标。通俗地说，金融投资就是“做老板”。此外，日常生活中所说的投资大部分情况下指的就是金融投资。

（三）金融投资管理在企业经营管理中的意义

随着社会主义市场经济的不断发展，国民经济发展水平日益提升，国内涌现了一大批资本雄厚、规模庞大、产能巨大的集团型企业，这些企业有着广阔的经营的内容，通过日常经营能够产生庞大的资金链条和丰富的产业盈余，也因此在日常经营中这些规模庞大、资本雄厚的集团企业通常有着庞大的流动资金，这为此类企业进行金融投资创造了基础条件[5]。通过金融投资，企业能够将富余的、暂时不会使用的流动资金投入到新的产业链条中，使货币资金进入市场参与生产，在市场运作中逐渐转化为新的产能，最终实现金融资本规模的提升[6]。对于现代企业来说，金融投资是产业盈余规模形成后的主要选择，其能够将企业多余的生产资料利用起来，使企业参与到更多产品的生产经营中，实现资源的高效利用，解决企业的生产经营问题，丰富企业的经营结构，从而创造更多的价值。

二、金融投资的重要性

（一）优化资源使用

具备金融投资能力的企业一定有着充足的货币资金，这些货币资金是企业现阶段生产经营用不到的生产资料[7]。仅依靠企业自身的经营项目和产业结构，这些生产资料就会被闲置，如果通过金融投资的方式将其投入到生产中，而不至于被限制，企业也因此能够将自身一切可以利用起来的生产资料投入到企业经营中，实现了资源的优化配置和高效使用。

（二）实现营收

金融投资是现代企业，尤其是大型企业、集团企业实现营收的重要方式，根据相关调查，在我国已上市的企业中，超过90%的企业有金融投资活动，其中超过60%的企业金融投资收益是其主营业务外第二大盈利业务，由此可见金融投资可带来的利益流入，是企业实现营收的有效途径。

（三）激发市场活力

市场活力由资本运转效率决定，单位时间内资本运转效率越高，市场活力越强，经济发展能力越强[8]。在我国，资本运转效率由购买力直接决定，金融投资能够使市场中运转的货币资金增加，从而有助于购买力的提升，最终促进各项生产资料在市场中的运转，实现经济发展潜力向经济发展能力的转变。

三、当前企业在金融投资中存在问题

（一）风险意识薄弱

无论是企业经营管理还是金融投资，都伴随着一定的风险。近些年来，市场经济发展加速，尤其是进入智慧经济时代，中小企业很容易通过科研专利或者其他投机活动快速实现资本积累，甚至很多年轻企业可以在两到三年内在市值上追赶大型企业、集团企业，企业发展速度和规模扩张加快，但企业管理经验缺少时间沉淀，企业管理者对市场风险的认识程度不足、缺乏应对经验，导致风险意识薄弱，最终导致企业对经营管理风险的抗性较低。

（二）制度建设不到位

企业的制度建设应当与企业扩张速度相协调，但很多企业的发展速度较快，制度建设较为滞后，制度建设和发展速度存在脱节问题。如在实际调查中，不难发现很多大型企业资本雄厚、产业规模较大，但对其内部的人事管理制度、生产安全管理制度建设并不到位，甚至很多企业新建工厂投入使用后仍未完成相应的管理制度建设，制度建设不到位不仅会导致未知的隐患，还可能导致资源浪费、产能浪费，给企业经营带来不必要的损失。

（三）财务管理不完善

企业经营管理本质上就是货币资金的使用，财务管理应当贯穿企业经营管理的全过程，而不仅仅体现在具体的资金项目上、现金流量上，以真实、具体、可靠的信息，连续、动态地反映企业的经营管理实况。当前很多企业在财务管理上并不完善，大部分企业对于会计核算和财务决算的重视程度较高，但很少有企业有完整的预算审核，部分企业仅重视最终结果，对于经营期间的财务情况缺乏动态监控，错失很多市场良机。

四、提升金融投资在企业经营管理中应用效果的策略

（一）规范化财务管理

金融投资是现代企业经营管理的重要内容，也是很多大型企业、集团企业的主要营收项目，金融投资是对货币资金的集中使用，因此建立规范化的财务管理机制是提升金融投资成效，促进企业经营管理的必要保障。

首先，企业应当在思想观念上重视财务管理，树立全程性、动态性财务管理工作理念，而不是仅在企业季度会议、年终会议上以最终数字的形式体现，过程监控在财务管理中十分重要。为此，企业管理者、会计人员、财务人员要紧跟财务实况，追踪每一笔货币资金使用的全过程，明确每一笔货币资金的来龙去脉，不仅要在静态统计上进行财务核算，更要在动态经营中落实财务监督。

其次，应当建立完善的财务信息传递机制。在财务管理中，财务信息传递机制决定了财务管理的效能，高效传递财务信息是确保财务管理实效性的必要条件，企业要根据本企业发展实况推出符合本企业组织结构和业务类型的财务信息传递机制，在人事组织上建立完整的财务工作组织，以业务为依据做好职责划分；在硬件设施上，要根据财务信息传递需要进行设备更新，以现代计算机设备、媒体设备促进财务信息的获取、分类、整理与汇总，避免因信息处理耗用过多资源；在软件设施上，要以物联网为基础，建立前后连续的簇式财务信息传递结构，利用计算机软件实现财务信息的实时传递、连续传递，确保财务信息的连续性、完整性，为企业管理者决策提供更加可靠的财务信息依据。

最后，应当加强财务管理相关人员培训，提升员工技能的同时建立责任制，确保财务管理的规范化。通过培训提高财务管理相关工作人员的业务水平，以此提高企业财务部门、会计部门的专业性，在此基础上根据不同岗位工作内容建立规范化工作流程，以此提高财务管理工作的科学性，最后根据岗位设置建立责任制，具体业务详细到个人，整体工作具体到部门，从而建立起规范化的财务管理工作机制。

（二）提升企业金融投资能力

金融投资是企业实现营收与发展的可行路径，也是生产资料在全社会流转的重要助力，因此当企业具备一定资本后，必然会转入金融投资阶段，为此提升企业的金融投资能力就显得十分重要。

首先，企业经营者要统揽全局，做好企业经营的目标规划，在金融投资前就勾勒出心中的蓝图，使金融投资更具针对性、合理性，从而实现企业经营管理效能的提升。为此，企业经营者要不断提升经营管理能力，通过学习、咨询等方式培养自身在金融投资上的敏感性，确保当企业具备能力、市场具备机会时，能够把握金融投资的实际，引领企业更好地发展。

其次，企业要做好市场评估工作。企业经营管理离不开市场，金融投资想要取得效益必须要遵循市场发展规律、遵循市场供需变化，这样才能保证每一笔金融投资的风险降至最低，为此企业需要做好市场评估工作，通过财经信息分析市场发展阶段，通过政策信息了解国民经济发展方向，通过行业信息了解市场分布情况，从而更加准确地了解市场实况，把握金融投资风险。

最后，要加强沟通交流工作。沟通交流在企业经营管理中无处不在，无论是风险防控还是目标设计都需要建立在信息数据的基础上，因此信息的流通在企业经营管理中十分重要。在进行金融投资前，不仅要进行客观上的评估，还需要与同行业、消费者、投资对象进行全面交流，以获取更加全面的市场信息，从而提升金融投资的有效性。

（三）加强风险防控

企业经营管理必然伴随着各种各样的风险，经营风险的影响在金融投资中进一步扩大，企业想要提升金融投资在企业经营管理中的效能，必须要做好风险防控工作。

首先，要树立风险意识。根据本企业经营实况和金融投资项目特点，遵循市场运行的一般规律，提前制定好的风险应对预案，对金融投资中所有可能遇到的风险提前规划，以确保风险发生后能够及时止损，降低金融投资对企业经营管理的不利影响。

其次，加强风险评估工作。在经营管理的过程中，通过科学方法对企业经营管理风险进行动态评估，以及时了解市场风险，做好风险预警工作，尽可能将风险发生后的损失控制在最小范围。

最后，建立多元化金融投资模式。金融投资本身就是一种高风险、高收益的经营项目，企业在进行金融投资时要尽可能避免“鸡蛋不要放在一个篮子里”的情况，通过多元化的金融投资，建成复合型金融投资结构，确保单个金融投资风险发生后可以及时止损，有效降低金融投资风险对企业经营管理的不利影响。

此外，在进行金融投资时要做好评估（详情见表1）。企业对另一企业进行投资前，要详细了解该企业的财务结构、产品层次、管理组织等基本信息，对投资对象的发展潜力、发展能力、投资项目的市场前景等进行全面评估，全面了解与评估后再决定是否投资，以确保每一笔金融投资的有效性。

表1 各风险评估方法及特点

五、结束语

综上所述，金融投资管理在企业经营管理中发挥着重要的作用，现代企业想要提升金融投资在企业经营中的效果，必须要做好财务管理、风险防控工作，提升自身的金融投资能力，从而确保每一笔金融投资的有效性，实现企业经营管理效能的提升。