贸易企业资金安全管理与风险防范研究

成佩

（中铁物资集团港澳有限公司，广东 广州 510000）

我国社会经济发展过程中，贸易企业扮演着促进经济增长、提高国民福利的关键角色和作用。然而，随着市场的日益复杂和不确定性的增加，我国贸易企业也面临着越来越严重的资金安全风险问题，例如市场风险、财务风险和信用风险等。本文对我国贸易企业资金安全管理与风险防范问题展开深入研究，能够帮助贸易企业增强资金风险防范意识，帮助其在不确定的市场环境中更加稳健发展。

一、贸易企业资金安全风险概述

（一）贸易企业特点

贸易企业在行业分类标准中，虽然常被归类于服务行业，然而其业务较之常规的服务业还是有着明显差异，实际上贸易企业更接近于供应链服务行业。贸易企业的主要活动是购买和销售商品。它们与供应商建立联系，采购商品，并将其销售给客户，其在供应链中扮演着重要的角色，促进了商品的流动和分配。

与此同时，贸易企业需要管理复杂的供应链，包括与供应商的谈判、采购和库存管理，以及与客户的销售和物流配送。有效的供应链管理可以确保货物的及时交付和库存的优化。除此之外，贸易企业还需要应对市场波动、价格风险和货币波动等风险因素。它们需要使用各种工具和策略来管理这些风险，例如期货合约、期权和外汇交易等。因此，实施科学合理的资金管理和风险防范措施，已成为我国贸易企业亟待解决的问题。

（二）资金安全管理对贸易企业的重要性

首先，资金安全是贸易企业经营活动的基础，有效的资金安全管理可以确保企业资金的流动性和稳定性。它涉及资金的储备和管理，包括现金流量预测、资金调配和优化资金结构等方面。通过合理管理资金流动，企业可以提高运营效率，降低资金成本，并确保业务的正常进行。

其次，资金管理能够帮助贸易企业及时发现并防范风险。通过详细分析企业的资金流入和流出情况，可以让企业更清楚地了解资金的来源和去向，进而及时发现潜在的资金流动风险问题。

最后，资金的管理不仅关系到贸易企业的经营和投资活动，还直接影响企业价值的实现。只有当资金得到合理的使用和有效的管理，贸易企业才能够实现价值的最大化。因此，资金安全管理对于贸易企业实现价值最大化至关重要[2]。

（三）贸易企业资金安全管理风险类型

我国贸易企业发展过程中，主要面临着资金营运、筹集和投资三种资金安全管理风险。资金营运风险主要源自贸易企业日常经营活动中的资金运用，由于供应链的复杂性和全球化趋势，贸易企业需要维持一定水平的流动资金以保证运营的连续性。

然而由于市场波动、供应链中断、经济周期变化等不确定性因素，贸易企业也会面临资金流动性问题，这可能导致企业资金短缺甚至破产。此外，贸易企业对于外币的需求使其面临汇率风险，汇率的波动可能对企业的利润和偿债能力产生负面影响[3]。

资金筹集风险主要来源于贸易企业在筹集资金时，可能遇到利率、信用以及流动性变化带来的风险问题。利率风险源于市场利率的变动可能会影响企业筹集资金的成本，从而影响利润水平和企业价值。信用风险则涉及企业在筹集资金时可能遇到的债权人失信的风险，例如债权人可能在债务到期时无法按时还款。流动性风险则与企业能否在需要时迅速获得资金有关，缺乏流动性可能会阻碍企业的正常运营和发展。资金投资风险方面，贸易企业的采购、营销、市场开发和技术创新等都需要开展一系列投资决策。这些决策可能受到各种因素的影响，包括市场竞争、经济环境和技术进步等。如果投资决策未能达到预期的结果，企业便面临着遭受投资资本损失的风险，甚至可能对企业的整体经营造成重大负面影响。

二、贸易企业资金安全管理风险成因分析

（一）信用政策较为宽松

目前，一些贸易企业的实行的信用政策过于宽松，造成应收账款回收周期较长。虽然比较宽松的信用政策能在一定程度上扩大贸易企业的市场份额和营业收入，然而对账款回收周期的放任自流，却容易导致企业大部分资金陷入“债务漩涡”。宽松的信用政策可能带来一些商业利益，但贸易企业仍然需要谨慎评估和管理信用风险。过度宽松的信用政策可能增加企业面临的坏账风险，影响现金流和盈利能力。因此，贸易企业应该根据市场情况、客户信用评级和内部风险承受能力等因素来制定合适的信用政策，并采取必要的风险管理措施，如信用调查、保险和适当的合同条款等。

（二）融投资方式不合理

一些贸易企业在制定资金筹集战略时，未充分考虑自身所处行业特性和发展趋势，同时也未进行深入的市场调查，导致企业融资方式不合理、融资渠道单一化。证券市场是很多企业的主要融资渠道，但是证券融资对企业运营质量、资产状况等方面都有严格要求，而许多贸易企业难以满足基本要求，导致无法通过资本市场进行有效筹资。

部分贸易企业高度依赖短期或临时负债的融资方式，但是这种融资方式容易增加企业额外的财务风险。此外，很多贸易企业的投资活动盲目性很强，如果企业为了迅速扩大经营规模而盲目投资，选择看似低成本、高利润的项目，可是一旦行业利润超出社会平均水平，很可能引发过度竞争和激进行为，这也会在很大程度上增加企业的资金安全风险。因此，贸易企业在进行资金筹集和使用时，需要综合考虑融投资方式的合理性，以确保资金的安全。

（三）企业各部门沟通不畅，经营效果不佳

贸易企业的资金安全管理不仅涉及财务部门，同时也涉及市场部门、运营部门等其他部门。每个部门的运营活动都直接影响着企业的资金流动，因此部门间的及时协调沟通至关重要。然而，在实际运营中，一些贸易企业部门间的沟通往往存在障碍，如企业没有建立明确的沟通渠道和机制，部门之间的信息传递和沟通可能会受到阻碍，缺乏有效的会议、报告和信息共享机制会导致沟通断层。

而与之对应的企业的组织结构和层级过多时，信息传递会变得缓慢和困难，部门之间需要经过多级管理层传递信息，也会导致信息失真和延迟，进而出现信息孤岛，当各部门之间存在信息孤岛，信息不共享或不透明时，沟通障碍会增加，缺乏全面的信息和透明度会阻碍跨部门的合作和决策。因此，贸易企业需要加强部门间的沟通和协调，以优化资金使用，并通过改进经营效果来确保资金的安全。

（四）发生安全事故等突发事件

一般情况下，贸易企业在服务过程中，客户会与贸易企业提前签订有关货物损失的赔偿合同，即货物运输过程中遭遇突发事故出现损坏时，损失要由贸易企业来承担。尽管一些贸易企业会通过投保降低潜在损失，但他们仍需要预支付货物购买及事故处理资金，这无疑增加了贸易企业的资金压力。

同时，针对货物运输中的车辆超重、超长、超高等违规现象，国家也已经加大了整治力度。因此，违规的贸易企业也需面临罚款及车辆改造的额外负担，这无疑给企业带来了更大的资金风险。这些突发性事件与相关的经济责任显著增加了企业的资金压力，从而增加了企业的资金安全风险。

三、贸易企业资金安全管理风险防范措施

（一）制定完善的资金安全管理风险防范机制

首先，贸易企业应进行深入的内外部环境分析，对市场经济状况以及企业内部的财务状况进行全面的评估和调查。对获取的信息进行深入理解和分析，可以帮助企业预测和应对可能的风险。

其次，建议贸易企业设立专项资金风险基金，以确保在面临资金风险时，有足够的资金进行应对。资金充裕是维持企业生产和运营的基础，也是提高企业抵御风险能力的关键。因此，企业财务人员应定期向管理者反馈企业的财务和经营状况，以便及时发现和应对可能的风险。在建立投资收益预算报表时，需要考虑各项收益和费用。这可能包括销售收入、成本、折旧、利息支出、税费等。对潜在的投资项目进行可行性评估，包括风险评估、投资回报率分析和现金流预测等，根据这些评估结果，确定哪些投资项目应纳入预算报表中。

除此之外，还要考虑不确定性和风险因素。这可能包括市场波动、竞争压力、原材料价格变动等。通过进行敏感性分析和风险评估，考虑到这些因素的影响。当指标发生异常变化时，企业应及时启动预警机制，从而将安全风险给企业带来的负面影响降到最低。

（二）科学控制筹资和投资风险

随着经营规模的不断扩大，更需要通过频繁的筹资和投资活动，来促进企业的进一步发展，因此，如何科学控制筹资和投资风险，就成为外贸企业加强资金管理的重要内容。

首先，贸易企业应在筹资阶段进行深度市场调研和环境分析，对筹资的各个方向进行评估，根据公司的经济状况、市场情况、贷款利率等因素，选择最合适的筹资方式。例如，若企业现金流量比较稳定时，长期贷款是一个更为可取的选择；反之，如果企业现金流动性较大，短期融资或商业贷款则更为合适。筹资时，企业还需控制筹资成本，避免因过高的融资成本导致利润大幅度缩水。

其次，贸易企业在投资决策时，应通过多角度、全面的风险评估来决定投资方向和规模。投资决策需要基于实际的市场调研，而非仅凭直觉或经验。可以利用现代的投资理论和方法，如现值分析、风险模拟等，对投资项目进行深入分析，以便预测可能的风险和收益。同时，要考虑到企业的风险承受能力，明晰风险偏好，以避免过度投资导致的资金链断裂。

再者，建立有效的内部控制系统也是防范筹资和投资风险的重要手段。通过建立健全的内部审计、财务管理制度，可以实时监控企业的资金流动情况，提早发现并解决可能的风险问题。例如，对筹资和投资活动进行定期的内部审计，可以及时发现并纠正可能的误区，以避免导致更大的风险。

此外，对于跨国贸易企业而言，还需要考虑到外汇风险的管理。由于外汇汇率波动可能导致贸易企业投资成本的增加，因此企业在投资时，应尽量避免大量涉及外币的交易，或者采用衍生金融工具对冲汇率风险。

（三）注重审计和监督资金监管

贸易企业面临的资金风险问题，需依赖强化审计和监督资金管理以进行有效的管控。首先，贸易企业要实现资金动态管理，确保企业资源实现恰当使用，并减少可能的财务风险。为此，企业应定期评估资金状况，制定并提交贸易资金风险评估报告和整改报告，这些步骤对于识别、预防和解决资金风险至关重要。

其次，贸易企业应安排专门的责任人，负责监督合同履行情况。由专人进行跟踪挂账的营运资金，能及时追缴应收账款。再者，企业需与上级审计部门共同审计贸易资金风险，并定期（例如每季度、每半年）进行全面的资金风险审计，以对资金风险现状、资金占用、业务开展状况等进行深入探讨。为此，贸易企业需要根据规章制度的标准进行审计，审计内容主要包括业务的规范性、资金保全对策（例如质押抵押等）的有效性、合同管理的标准化、客户准入审批流程的效力性等进行评估。在审计监督的推动下，企业能更好地防范新的贸易资金风险并解决固有的资金风险。

最后，审计资源的全面应用是促进企业长期稳定和可持续发展的关键手段。贸易企业需要以三年为一个审计周期，全面审计所属企业的经营管理现状，主要包括对内控制度创建的合理性和执行的高效化、经营管理的稳定性和安全性、资产增值保值现状、资产负债比重的科学性等进行审计。

（四）积极运用信息技术加强安全风险防控

随着科技的迅速发展，信息技术已成为企业用于加强资金安全风险防控的重要工具。贸易企业也应积极运用信息技术，来提高资金安全管理的有效性和效率。

第一，贸易企业需要整合和升级现有的财务和资金管理系统，通过共享系统和供应链系统实现信息的集中管理和处理。共享系统允许跨部门和跨业务的数据交流和访问，能够提供全面、实时的业务数据，使企业能够及时准确地掌握资金流向，预警潜在的资金风险。供应链系统则可以整合涵盖企业采购、生产、销售、物流等多个环节的数据信息，形成一个全方位、实时、动态的管理和控制体系。

第二，贸易企业需要建立数据分析团队，利用大数据和AI工具对历史数据进行深度挖掘和分析。这样可以发现隐藏在庞大数据背后的资金风险模式，预测未来可能出现的风险。同时，通过机器学习的方法，可以提高风险预警和决策的精度。

第三，利用区块链的分布式账本和智能合约特性，可以实现企业内部或多方之间的资金流动的自动记录和追踪。此外，智能合约可以在各方达成协议后自动执行合同条款，减少违约风险。

第四，贸易企业需要建立完善的网络安全防护体系，包括定期进行网络安全审计，部署防火墙和入侵检测系统，对员工进行网络安全培训等，以保护企业财务信息的安全，防止资金被非法侵占。

总之，贸易企业的资金安全管理与风险防范问题，对于推动我国贸易的稳定发展、保障经济社会的稳定，都具有至关重要的意义。贸易企业需要完善的资金安全管理风险防范机制、科学控制筹资和投资风险、注重审计和监督资金监管和积极运用信息技术加强安全风险防控，这样才能实现贸易企业的经济利益最大化。